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BALANCE GENERAL

ANALISIS HORIZONTAL

CUENTA

P1

P2

Variacin Absoluta

ACTIVOS CORRIENTES
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario de Materias Primas
Inventario Producto Terminado
Investigacin y Desarrollo (Diferida)
Inversiones CDTs
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
Planta en Construccin
Edificio de Planta
(Depreciacin Acumulada)
Equipo en Montaje
Equipo (Maquinaria)
(Depreciacin Acumulada)
Muebles y Enseres
(Depreciacin Acumulada)
TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Cartera Vencida
Crdito Sobregiro
IVA por Pagar
Imporrenta por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Pasivo Largo Plazo
Prestaciones Acumuladas
Provisin de Imporrenta
Obligaciones Bancarias

TOTAL PASIVOS
Capital Autorizado
Capital por Suscribir
Capital
Reserva Legal Acumulada
Utilidad Acumulada Ao Actual
Utilidad Ejercicios Anteriores
Total Patrimonio

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

355,870,592
530,659,769
45,575,575
115,779,227
63,000,000
100,000,000
1,210,885,163

575,116,707
731,640,879
0
60,057,472
51,500,000
70,000,000
1,488,315,058

219,246,115
200,981,110
-45,575,575
-55,721,755
-11,500,000
-30,000,000

0
400,000,000

0
400,000,000

0%
0

-40,000,000
0
625,000,000
-125,000,000
50,000,000
-20,000,000
890,000,000

-60,000,000
0
625,000,000
-187,500,000
50,000,000
-30,000,000
797,500,000

-20,000,000
0
0
-62,500,000
0
-10,000,000
-92,500,000

2,100,885,163

2,285,815,058

184,929,895

0
0
0
42,593,677
302,679,706
345,273,383
500,677,065
87,305,161
385,871,905
27,500,000
845,950,448

0
0
0
35,988,834
0
35,988,834
405,224,543
82,711,561
317,512,982
5,000,000
441,213,377

0
0
0
-6,604,843
-302,679,706
-309,284,549
-95,452,522
-4,593,600
-68,358,923
-22,500,000
-404,737,071

1,250,000,000
250,000,000
1,000,000,000
136,289,644
42,903,109
75,741,962
1,254,934,715
2,100,885,163

1,250,000,000
250,000,000
1,000,000,000
195,256,340
530,700,271
118,645,071
1,844,601,681
2,285,815,058

0
0
0
58,966,696
487,797,162
42,903,109

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA

P1

P2

Variacin Absoluta

Ventas brutas
Devoluciones
VENTAS NETAS
Costo de Ventas
Compras de Materias Primas
Inventario Inicial Materias Primas
Inventario Final Materias Primas
Costo de Materias Primas
Mano de Obra Directa
Depreciacin del Equipo (Maquinaria)
costo de produccion
Subcontrato de Produccin - Maquila
Inventario Inicial de Producto Terminado
Inventario Final de Producto Terminado
UTILIDAD BRUTA
Salario de Vendedores
Comisin de Ventas
Publicidad
Transporte Urbano
GASTOS DE VENTA
Administracin (C, A y M)
Mantenimiento de Inventarios (C)
Almacenamiento Bodegas Externas (A y M)
Indemnizaciones
Transporte Interzonal (a A y M)
Reporte Comercial
Investigacin, Desarrollo e Innovacion
Depreciacin Planta (Edificio)
Depreciacin Muebles y Enseres
GASTOS GENERALES
UTILIDAD OPERACIONAL

527,673,510
5,276,735
522,396,775
119,383,937
96,460,000
58,813,710
45,575,575
109,698,135
63,684,000
15,625,000
189,007,135
0
46,156,029
115,779,227
403,012,838
43,352,700
10,553,470
55,000,000
2,638,368
111,544,538
35,000,000
4,840,644
0
0

495,333,675
4,953,337
490,380,338
160,734,827
130,492,000
0
0
130,492,000
55,192,800
15,625,000
201,309,800
0
19,482,500
60,057,472
329,645,511
43,352,700
9,659,007
100,000,000
2,476,668
155,488,375
35,000,000
1,801,724
0
0

0
6,000,000
5,000,000
2,500,000
53,340,644
238,127,656

15,000,000
10,000,000
5,000,000
2,500,000
69,301,724
104,855,412

-32,339,835
-323,398
-32,016,437
41,350,891
34,032,000
58,813,710
45,575,575
20,793,865
-8,491,200
0
12,302,665
0
26,673,529
55,721,755
-73,367,327
0
894,464
45,000,000
161,699
43,943,837
0
3,038,920
0
0
0
15,000,000
4,000,000
0
0
15,961,080
-133,272,244

Intereses Bancarios
Descuento en Ventas
Gastos Financieros
Cartera Vencida
Intereses Sobregiros
Rendimiento CDTs
Descuento Compras Mps Contado
Ingresos No Operacionales
Utilidad Antes de Impuestos
Provision de Imporrenta
Utilidad Neta del periodo
Utilidad Acumulada

1,622,500
6,529,960
8,152,460
0
0
0
7,716,800
7,716,800
237,691,997
83,192,199
154,499,798
716,619,251

412,500
0
412,500
0
0
0
10,439,360
10,439,360
114,882,272
40,208,795
74,673,477
589,666,967

1,210,000
6,529,960
-7,739,960
0
0
0
2,722,560
2,722,560
122,809,725
42,983,404
-79,826,321
126,952,284

CONCLUSIONES

En el estado de resultados tambin se destacan algunas cuentas como por ejemplo inventario inicial y final de materias primas que
disminuyeron en un 100% entre los 2 periodos, esto es porque todo se utilizo para la produccion basandose en una politica de la empresa. La
publicidad aumento en un 50% con el animo de incrementar las ventas en el siguiente periodo, esto produjo una baja en la utilidad ; La
utilidad antes de impuesto para el ltimo ao baja ya que los egresos hacen disminuir la utilidad y que corresponderan a los costos
resultantes por el costo de la fabricacin, la comisin de ventas y los gastos de ventas; en cuanto a la utilidad neta del periodo comparado con
el ao anterior bajo obteniendose el 52% de utilida.

ANALISIS HORIZONTAL

Variacin Relativa

ANALISIS
VERTICAL

ANALISIS
VERTICAL

Periodo 1

Periodo 2

INDICADOR DE LIQUIDEZ

Relacion
Corriente p1

3.51
17%
25%
2%
6%
3%
5%
58%
0%
0%
19%
-2%
0%
30%
-6%
2%
-1%
42%
0%
100%

25%
32%
0%
3%
2%
3%
65%
0%
0%
17%
-3%
0%
27%
-8%
2%
-1%
35%
0%
100%

-19%
-5%
-18%
-82%
-48%

0%
0%
0%
2%
14%
16%
24%
4%
18%
1%
40%

0%
0%
0%
2%
0%
2%
18%
4%
14%
0%
19%

0%
0%
0%
43%
1137%
57%
47%
9%

59%
12%
48%
6%
2%
4%
60%
100%

55%
11%
44%
9%
23%
5%
81%
100%

62%
38%
-100%
-48%
-18%
-30%

0%
50%
0%
50%
0%
50%
-10%
9%
0%
0%
0%
-16%
-100%

Relacion
Corriente p2

41.35

Prueba acida P1

3.04

En este indicador se puede observar


que por cada peso de deuda a corto
Por cada peso de deuda la empresa dispone
plazo la empresa dispone de $3,51 y
en forma inmediata de $3,04 y $39,69 en cada
$41,35 de respaldo o solvencia por
periodo para cancelarlas.
cada periodo para cubrir oportunamente
sus deudas.

Variacin Relativa
-6%
-6%
-6%
35%
35%
-100%
-100%
19%
-13%
0%
7%
0%
-58%
-48%
-18%
0%
-8%
82%
-6%
39%
0%
-63%
0%
0%
0%
0%
67%
0%
0%
30%
-56%
-75%
-100%
-95%
0%
0%
0%
35%
35%
-52%
-52%
-52%
-18%

ANALISIS
VERTICAL
Periodo 1

ANALISIS
VERTICAL
Periodo 2

100%
23%

100%
33%

77%

67%

21%

32%

10%
46%

14%
21%

2%

0%

46%

23%

30%

15%

io inicial y final de materias primas que


basandose en una politica de la empresa. La
o, esto produjo una baja en la utilidad ; La
idad y que corresponderan a los costos
a la utilidad neta del periodo comparado con

INDICADOR DE
APALANCAMIENTO
FINANCIERO

OR DE LIQUIDEZ

Prueba acida P1

39.69

Por cada peso de deuda la empresa dispone


en forma inmediata de $3,04 y $39,69 en cada
periodo para cancelarlas.

P1

INDICADOR DE
RENTABILIDAD SOBRE
ACTIVO TOTAL

P2

0.67

P1

0.24

Este indicador nos muestra que las


utilidades no son tan positivas, lo que
indica que los activos financiados no
produzcan un rentabilidad superior a los
inters que se adeudan.

11.31

P2

INDICADOR DE
RENTABILIDAD SOBRE
CAPITAL CONTABLE
P1

5.03

18.94

El porcentaje de utilidad obtenido


Este indicador demuestra que la
sobre el activo total es de 11,31% y
inversion de los socios produjo
5,03% demostrando el grado de
una utilidad en el P1 18,94% y P2
deficiencia de la administracion de la
6,23%.
empresa.

INDICADOR DE
RENTABILIDAD SOBRE
CAPITAL CONTABLE
P2

INDICADOR DE
ENDEUDAMIENTO

P1

6.23

Este indicador demuestra que la


inversion de los socios produjo
una utilidad en el P1 18,94% y P2
6,23%.

P2

0.40

0.19

Este indica que por cada peso del


activo de la empresa, en el P1
$0,40 y P2$0,19 son de los
acreedores y significa que la
empresa tiene el 60% y el 81% en
el P2 de sus activos libres, es decir
que la empresa tiene una buena
garantia para optener mayores
creditos de sus proveedores o
bancos comerciales.