HOJA DE TRABAJO

BALANCE INICIAL
ACTIVO 170000 PASIVO 5000
CAJA M.N 150000 CUENTAS POR PAGAR 5000
MUEBLES ENSERES 20000
PATRIMONIO 165000
CAPITAL SOCIAL 165000
TOTAL 170000 TOTAL 170000

LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR

FECHA DETALLE FM DEBE HABER FM1 FM2 FM3 FM4 FM5
…………………………….1……………………… CAJA M.N MUEBLES Y ENSERES CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL INV DE MERCADERIA
1-Oct CAJA M.N 1 150000 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
MUEBLES Y ENSERES 2 20000 150000 10000 20000 3000 5000 1000 165000 8700 7000
CUENTAS POR PAGAR 3 5000 35000 2000 20000 2000 8000 10000 6960 3000
CAPITAL SOCIAL 4 165000 15000 2000 S. DEUDOR 5000 13000 1000 175000 3480
"SEGUN BALANCE SOCIAL" 1000 8000 174000 19140 10000
…………………………….2……………………… 10500 S. ACREEDOR S. ACREEDOR 9140
3-Oct INVENTARIO DE MERCADERIA 5 8700 200000 25500 S. DEUDOR
IVA CF 6 1300 174500
CAJA MN 1 10000 S. DEUDOR
…………………………….3………………………
6-Oct CUENTAS POR PAGAR 3 3000
DOCUMENTOS POR PAGAR 7 3000 FM6 FM7 FM8 FM9 FM10
…………………………….4……………………… IVA CF DOC POR PAGAR COSTO DE VENTA IT VENTAS
9-Oct INVENTARIO DE MERCADERIA 5 6960 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
IVA CF 6 1040 1300 3000 7000 1050 30450
CUENTAS POR PAGAR 3 8000 1040 3000 3000 450 13050
…………………………….5……………………… 520 3000 10000 1500 43500
15-Oct CUENTAS POR PAGAR 3 2000 260 S. ACREEDOR 10000 1500 43500
CAJA MN 1 2000 1040 S. DEUDOR S. DEUDOR S. ACREEDOR
…………………………….6……………………… 4160
20-Oct INVENTARIO DE MERCADERIA 3480 4160 4160
IVA CF 520 S. DEUDOR
CAJA BANCO BISA 17 6000
CAPITAL SOCIAL 4 10000
…………………………….7……………………… FM11 FM12 FM13 FM14 FM15
25-Oct CAJA MN 1 35000 IVA DF IT POR PAGAR GASTO DE ALQUILER SUELDOS Y SALARIOS ENERGIA ELECTRICA
COSTO DE VENTA 8 7000 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
IT 9 1050 4550 1050 1740 2500 4350
VENTAS 10 30450 1950 450 1740 2500 4350
IVA DF 11 4550 6500 1500 1740 2500 4350
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 7000 6500 6500 1500 1500 S. DEUDOR S. DEUDOR S. DEUDOR
IT POR PAGAR 12 1050 S. ACREEDOR S. ACREEDOR
…………………………….8………………………
28-Oct GASTO DE ALQUILER 13 1740
IVA CF 6 260 FM16 FM17
CAJA MN 1 2000 GASTO DE OFICINA CAJA BANCO BISA
…………………………….9……………………… DEBE HABER DEBE HABER
29-Oct CAJA MN 1 15000 2610 6000
COSTO DE VENTA 8 3000 2610 6000
IT 9 450 2610 6000
VENTAS 10 13050 S. DEUDOR S. DEUDOR
IVA DF 11 1950
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 3000
IT POR PAGAR 12 450
…………………………….10………………………
30-Oct CAPITAL SOCIAL 4 1000
CAJA MN 1 1000
…………………………….11………………………
30-Oct SUELDOS Y SALARIOS 14 2500
ENERGIA ELECTRICA 15 4350
GASTO DE OFICINA 16 2610
IVA CF 6 1040
CAJA MN 1 10500
TOTAL 278000 278000
HOJA TRABAJO
HOJA DE TRABAJO
Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
CUENTAS Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Perdidas Ganacias Activo Pasivo
CAJA MN 174,500 3,840 170,660 170,660
MUEBLES Y ENSERE 20,000 333 19,667 19,667
CUENTAS POR PAGAR 8,000 8,000 8,000
CAPITAL SOCIAL 174,000 174,000 174,000
INVENTARIO DE MERCADERIA 9,140 3,000 6,140 6,140
IVA CF 4,160 390 4,160 390 390
DOCUMENTOS POR PAGAR 3,000 3,000 3,000
IT 1,500 300 1,800 1,800
COSTO DE VENTA 10,000 3,000 13,000 13,000
VENTA 43,500 8,700 52,200 52,200
IVA DF 6,500 6,500 1,300 1,300 1,300
IT POR PAGAR 1,500 1,500 300 300 300
ALQUILER 1,740 1,740 1,740
SUELDOS Y SALARIOS 2,500 2,500 2,500
ENERGIA 4,350 4,350 4,350
GASTOS OFICINA 2,610 2,610 2,610
CAJA BANCO BISA 6,000 10,000 3,000 13,000 13,000
DEPRECIACION MUEBLES 333 333 333
INSUMOS DE BIO 2,610 2,610 2,610
TOTAL 236,500 236,500 24,633 24,633 238,800 238,800 27,203.33 52,200.00 211,596.67 186,600.00
UTILIDADES RETENIDAS O NO DISTRIBUIDAS 24,996.67 24,996.67

REALICE LOS SIGUIENTES AJUSTES EN LA HOJA DE TRABAJOY ELABORE LOS NUEVOS ESTADOS FINACIEROS:
a) No se registró la venta de 1.000 und. a un precio de venta consumidor final de 10 Bs/und, dinero que ingreso a cuenta del Banco BISA
de la empresa, el costo de la mercadería vendida fue de 3.000 Bs.

CAJA BANCO BISA 10000

IT 300
COSTO DE VENTA 3000
VENTA 8700
IVA DF 1300
IT POR PAGAR 300
INVENTARIO DE MERCADERIA 3000

b) No re realizo el ajuste de los últimos 2 meses por deprecación de los mobiliarios.

DEPRECIA. MUEBLES 333.33

MUEBLES 333.33

C) No se registró la compra de insumos de bioseguridad para uso del personal, que según factura es de 3.000 Bs, monto pagado con cheque del Banco Bisa

INSUMOS DE BIO 2650

IVA CF 390
CAJA BANCO BISA 3000

d) No se realizó la compensación y pago de IVA e IT.

IVA DF 6500
IVA CF 4160
CAJA M.N 2340

IT POR PAGAR 1500

CAJA M.N 1500
ESTADOS FINACIEROS:

ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA:………………………. FECHA:…………………………………………….

(+) VENTAS 52200

(-) COSTO DE VENTAS 13000
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 39200
(-) GASTOS OPERATIVOS 14203.33
SUELDOS Y SALARIOS 2500
ENERGIA 4350
GASTOS OFICINA 2610
IT 1800
DPRECIACION MUEBLES 333.33
INSUMOS BIO 2610
(=) UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 24996.67
(-) IUE (25%) 6249.1675
(=) UTILIDAD NETA DEL PERIODO 18747.5025

BALANCE GENERAL

EMPRESA:………………………. FECHA:…………………………………………….

ACTIVOS
CAJA M.N 170660 PASIVOS
MUEBLES Y ENSERES 19666.67 CUENTAS POR PAGAR 8000
INVENTARIO DE MERCADERIA 6140 DOCUMENTOS POR PAGAR 3000
CAJA BANCO BISA 13000 IT POR PAGAR 300
ALQUILER 1740 IVA DF 1300
IVA CF 390 TOTAL 12600
TOTAL 211596.67
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 174000
UTIL. RETENIDAS 24996.67
TOTAL 198996.67
TOTAL ACTIVO 211596.67
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 211596.67