SOCIEDAD DE AUDITORIA DE LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPUBLICA

INFORME DE AUDITORÍA N° 2-2016-001

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
A LA UNIDAD DE CONTROL PATRIMONIAL
UNSCH-AYACUCHO

PERÍODO

Auditoria de Cumplimiento a la Unidad de Control Patrimonial - UNSCH

Periodo de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016
 1 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

TOMO I DE I

AYACUCHO – PERÚ
2016

INFORME DE AUDITORÍA N° 1-2016-001

ÍNDICE

Auditoria de Cumplimiento a la Unidad de Control Patrimonial - UNSCH

Periodo de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016
I. ANTECEDENTES

1. Origen

2. Objetivos

3. Materia examinada y alcance

4. Antecedentes y base legal de la entidad

5. Comunicació n de las desviaciones de cumplimiento

6. Aspectos relevantes de la auditoria

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

III. OBSERVACIONES

1. REGISTRO INADECUADO DE 10 MONITORES LED 15”

ADQUIRIDAS DESTINADAS A LA DONACION INMEDIATA

IV. CONCLUSIONES

V. RECOMENDACIONES

Auditoria de Cumplimiento a la Unidad de Control Patrimonial - UNSCH

Periodo de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016
 INFORME DE AUDITORÍA N ° 1-2016-001

I. ANTECEDENTES

1. ORIGEN

La auditoría de cumplimiento a la Unidad de Control Patrimonial -Ayacucho

de la Universidad Nacional de San Cristó bal de Huamanga-Ayacucho,
corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual
de Control 2016 del Ó rgano de Control Institucional, aprobado mediante
Resolució n de Contraloría n.º 123-2015-CG de 20 de diciembre de 2016,
registrado en el Sistema de Control Gubernamental (SCG) con el có digo n.º 1-
2016-001, la comisió n auditora comunicó el inicio de la auditoría, mediante
oficio n.º 001-2016-UNSCH/GG-AYACUCHO de 3 de agosto de 2015.

2. OBJETIVOS

2.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar la conformidad en la aplicació n de la normativa,

disposiciones internas y las estipulaciones contractuales establecidas,
en la materia a examinar de la entidad sujeta a control.
Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos
implementados por la entidad en los procesos, sistemas
administrativos y de gestió n, vinculados a la materia a examinar.
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Determinar el cumplimiento de la Ley n° 29151 Sistema Nacional de

Bienes Estatales y su Reglamento, Normas de los Sistemas
Administrativos, Estatutos reformados, Reglamento General,
Reglamento de las Organizaciones y Funciones, Manual de
Organizaciones y Funciones, Texto Ú nico de Procedimientos
Administrativos de la UNSCH y otras disposiciones conexas.
Evaluar la organizació n, direcció n y control de los inventarios
patrimoniales y sus procedimientos técnicos, administrativos,

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Periodo de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016
 contables y procesos de alta y baja de bienes muebles de la oficina de
control patrimonial.

3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

Realizar una Auditoría de Cumplimiento a la oficina de logística y control

patrimonial de la Universidad Nacional de San Cristó bal de Huamanga, por el
período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, de
conformidad a las Normas de Auditoría Gubernamental.
La materia examinada en la presente auditoría corresponde a los registros de
los bienes muebles (equipos diversos) a cargo de la Unidad de Control
Patrimonial de la Universidad

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 Antecedentes

Norma de creación

La Universidad Nacional de San Cristó bal de Huamanga, creada por Ley Nº

12828 de 1958; es una institució n académica con tradició n e identidad que
genera, promueve y difunde conocimientos, tecnología y cultura; que forma
profesionales con capacidad creativa, innovadora y liderazgo, basados en
principios éticos y valores para el desarrollo sostenible y el bienestar de la
sociedad.
Su organizació n y funcionamiento se encuentra normado por la Ley Nº
27972 Ley Orgá nica de Municipalidades, y tiene como finalidad representar
al vecindario, promover la adecuada prestació n de los servicios pú blicos
y el desarrollo integral sostenible y armó nico de la circunscripció n de su
jurisdicció n.
La Universidad Nacional de San Cristó bal de Huamanga para el añ o 2016 tiene
como fines, los siguientes:
- Acrecentar y transmitir la cultura universal con sentido crítico y
creativo.
- Formar integralmente al hombre, humanística, científica y
profesionalmente, con excelencia académica, de acuerdo con las
necesidades de la regió n y del país.

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Periodo de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016
 - Buscar permanentemente la instauració n de una sociedad justa, que
permita promover, estimular, organizar y realizar investigaciones en
los campos de las humanidades, la ciencia y la tecnología.
- Desarrollar la Universidad al servicio de la comunidad nacional,
especialmente de su zona de influencia.
- Desarrollar una política concordante con los avances de la ciencia y la
tecnología, las demandas de la era del conocimiento científico y
proyectar sus acciones de formació n profesional competitiva,
investigació n productiva, científica y humanística.
- Valorar, conservar, defender y desarrollar el patrimonio cultural e
histó rico de la comunidad local, regional y nacional.
- Fomentar y desarrollar la prá ctica de los valores ético-morales y
cívicos; así como buscar y defender la integridad nacional, la
responsabilidad y vocació n de servicio a la comunidad; y contribuir a
la bú squeda de la independencia econó mica, política, cultural y
tecnoló gica del país.

Para el cumplimiento de sus funciones, la Universidad está estructurada

orgá nicamente de la siguiente manera:
- Rectorado
- Vicerrectorados (02)
- Escuela de Posgrado
- Facultades (07)
- Escuelas de Formació n Profesional (29)
- Departamentos Académicos
- Oficinas Generales
- Oficinas Administrativas

Base Legal

- Ó rgano de Control Institucional

- Constitució n política del Perú
- Ley Universitaria N° 30220
- Ley N° 29151 Sistema Nacional de Bienes Estatales y su Reglamento

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 - Ley N° 27785 Ley Orgá nica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la Repú blica.
- Directiva N° 004-2002/SBN (Resolució n N° 021-2002/SBN)
- Resolució n de Contraloría Nº 162-95-CG que aprueba las
"Normas de Auditoría Gubernamental", modificada por las
Resoluciones de Contraloría Nº 246-95-CG del 28.12.95, 112-97-CG
del 20.06.97, 141-99-CG del 25.11.99 y 259-2000 del 13.12.2000.
- Resolució n de Contraloría Nº 320-2006-CG de 30.10.2006, que
aprueba las Normas de Control Interno

Texto Ú nico de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del

Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM y su
Reglamento aprobado con Decreto Supremo Nº 084-2000-PCM.

Síntesis del alcance del Plan Estratégico de la Red Salud Puquio

Misión

La Universidad Nacional de San Cristó bal de Huamanga es una

institució n académica con tradició n e identidad que genera, promueve
y difunde conocimientos, tecnología y cultura. Forma profesionales
con capacidad creativa, innovadora y liderazgo, basados en principios
éticos y valores para el desarrollo sostenible y el bienestar de la
sociedad.

Visión
Universidad moderna con tradició n, liderazgo y excelencia académica;
comprometida con el desarrollo humano.

Valores institucionales
Transparencia, honestidad, respeto, tolerancia, justicia,
responsabilidad e identidad cultural

Principios
La autonomía inherente a su esencia y finalidades. – Bú squeda de la
verdad y estudio crítico de los problemas locales, regionales y
nacionales. – Gobierno propio, ejercido solo por sus miembros, con
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 carácter democrá tico y representativo. – Libertad de pensamiento,
expresió n y cá tedra, con sujeció n a los principios constitucionales y a
los fines de la UNSCH. – Afirmació n de los derechos universales del
hombre y del ciudadano, sustentada en el respeto irrestricto de los
Derechos Humanos. – Servicio permanente a la comunidad. –
Gratuidad de la enseñ anza.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

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 5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicació n a la Directiva N° 004-2002/SBN los bienes muebles que será n

destinados inmediatamente para la donació n no deben ser considerados en el
registro de bienes patrimoniales de la institució n.

6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

Durante el desarrollo del servicio de control no se identificaron aspectos

relevantes.

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

Como resultado de la evaluació n de la Estructura de Control Interno de la

materia examinada, se concluye lo siguiente:

DEFICIENCIA DE CONTROL Nº 1

REGISTRO INADECUADO DE 10 MONITORES LED 15” ADQUIRIDAS

DESTINADAS A LA DONACION INMEDIATA

CONDICION:
Como resultado de la verificació n se ha encontrado 10 monitores LED
registrados como bienes patrimoniales siendo estos destinados inmediatamente
como donació n
CRITERIO:
De acuerdo a la directiva N° 004-2002/SBN no son objeto de T incorporació n al
patrimonio de la entidad los bienes muebles adquiridos por la entidades con la
finalidad de ser donados de forma inmediata.
CAUSA:
Inobservancia de las directivas vigentes del sistema nacional de bienes.
EFECTO:
Tener informació n incorrecta de los bienes patrimoniales de la institució n.

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III. CONCLUSIONES

Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la Unidad de

Control Patrimonial de la Universidad Nacional de San Cristó bal de Huamanga, se
formulan las siguientes conclusiones:

1. La Unidad de Control Patrimonial incumplió la aplicació n de las normas y

directivas pertinentes a la Alta de bienes muebles de 10 Monitores LED 15”
en el registro de bienes de la Universidad.

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IV. RECOMENDACIONES.

Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicado a la Unidad de

Control Patrimonial, en uso de las funciones conferidas en el reglamento de
organizaciones y funciones de la institució n, con el propó sito de ayudar a la
mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones en la
administració n de los recursos asignados, se formulan las siguientes
recomendaciones:

Al titular de la Oficina de Control Patrimonial-Ayacucho

1. Revisar los registros de inventarios de la alta de bienes teniendo en cuenta

las directivas respectivas a cada tipo de bien, en el cual menciona que
cuando un bien dado de alta con disposició n de donació n inmediata, no se
registra como bienes patrimoniales de la institució n

A los trabajadores

2. Corregir los registros inventarios de alta de bienes teniendo en cuenta que

un bien dado de alta con disposició n de donació n inmediata, no se registra
como bienes patrimoniales de la institució n.

Ayacucho, 10 diciembre de 2016

EYKY RIVERA VILCATOMA PIO KEVIN RODRIGUEZ CARRASCO

Jefe de comisió n Supervisor de comisió n

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