PROGRAMA:

Módulo: análisis financiero

Participantes: Logo
empresa

ACTIVIDAD

Analizar la estructura de unos estados financieros comparativos de 3 a 5 años, teniendo en cuenta el tipo de empresa,
el contexto y los cambios más relevantes presentados de un año a otro.

Para preparar el análisis tenga en cuenta el balance general y el estado de resultados, recuerde ordenar y clasificar las
cuentas, trabaje para mayor comprensión en cifras de miles de pesos.

Calcule la participación porcentual comparativa con una cuenta base (análisis vertical), y determine la variación
absoluta y relativa (análisis horizontal), aplique los indicadores financieros.

Realice la lectura, interpretación y análisis de la tendencia de las ventas, los costos y gastos en el estado de
resultados, así como, el crecimiento del activo, el endeudamiento con terceros y la evolución del patrimonio.

Tenga en cuenta el analice de la situación de la empresa en cuanto a liquidez, endeudamiento, rentabilidad y

eficiencia. Para el informe tenga en cuenta:

Reflexione sobre ¿Cómo ha evolucionado la liquidez de la empresa y por qué? ¿Es adecuado el nivel de
endeudamiento? ¿se están cubriendo los gastos financieros? ¿Si la rentabilidad se ha deteriorado o al contrario ha
mejorado, cuáles serían las causas? ¿el contexto interno y externo tienen efecto en los resultados estratégicos y
financieros de la empresa, su propuesta de valor y modelo de negocio?, ¿Cómo es la organización? ¿Qué está
pasando y qué pasará a futuro con el entorno del mercado objetivo?.

a) Datos de la empresa y reflexión previa:, Cual es el Core business, Visión, evolución, estrategia y
posicionamiento competitivo • Estructura, tamaño y características especiales.

b) Elabore el modelo canvas: Cual es la propuesta de valor que identifica el modelo de negocio - (MdN).
Desarrollo: Diseño del MdN de la empresa-metodología Canvas de Alexander Osterwalder.

c) Realice análisis de contexto e identifique posibles retos y amenazas en el futuro. Para ello puede realizar un
análisis PESTEL o un análisis DOFA. Estas reflexiones se constituyen en una lectura externa e interna: - Debilidades
(que hace mal), - Fortalezas (que hace bien), - Amenazas (que hace el resto de las organizaciones similares), y
Oportunidades (que espacio tiene en el contexto)

 Portada con logo de la empresa

 Todos los componentes deben estar totalmente diligenciados
 Tipo de letra: La fuente requerida para el diligenciamiento es Calibri, tamaño 12, color negro
 Títulos y subtítulos: en negrilla
 Tablas e imágenes: enumeradas y tituladas.
 Sugerencias de redacción: escribir en tercera persona del singular, con tono impersonal (ej. Se realizó, se
llevó a cabo, se analizó …)
 Extensión del informe: máximo 10 páginas
 Los conceptos y vocabularios deberán ser claros, sencillos y exactos, emplear el metalenguaje o uso de
conceptos técnicos argumentativos, pero evitando su uso técnico o sigla no especificadas sin aclaración para
su comprensión. Revisar ortografía, redacción y la puntuación.

CASO DE ESTUDIO

TRABAJO GRUPAL 1
 PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes:
Estados financieros comparativos con corte a:
Pregunta a resolver
¿Como evaluar el desempeño
financiero y operacional de una
organización empresarial,
teniendo en cuenta el estado
financiero actual y las
perspectivas en el mercado?
Objetivo general
Reflejar el estado financiero
actual de la compañía xxxxx, a
partir de los estados financieros
básicos (balance general y
estados de resultados) y
comparativos con corte a
xxxxxx. Esto implica, el cálculo
e interpretación de porcentajes,
tendencias e indicadores, los
cuales sirven para evaluar el
desempeño financiero y xxxxx, determinando las conclusiones de lo observado y las
operacional de la organización.
Programa académico:
Analistas
a) Descripción general de la empresa
Nombre de la empresa
Actividad Económica
Logo
empresa
Empresa objeto de estudio:
Alcance
Aplicar las herramientas y técnicas del análisis financiero en la
interpretación de los estados financieros de una empresa. Al ser un
ejercicio académico la información relacionada en el presente
informe obedece a consultas e indagaciones realizadas por los
estudiantes, las cuales se realizan con acceso a fuentes secundarias y
reportes proporcionados por la plataforma EMIS para Investigación
Académica.
Objetivos específicos
 Describir la organización empresarial objeto de estudio del
análisis de los estados financieros a partir del modelo de
negocio.
 Determinar el contexto interno y externo determinantes para el
estado financiero actual y futuro de la empresa.
 Interpretar la situación financiera y el estado de resultados de la
compañía xxxx, a partir de los cambios presentados de un año a
otro, su comportamiento comparativo y las tendencias
presentadas.
 Formular el análisis del estado financiero actual de la compañía
recomendaciones para la organización.
1.
2.
3.
4.
5.
TRABAJO GRUPAL 2
 PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes: Logo
empresa

CIIU
Describa la actividad
mercantil que desarrolla la
empresa
Fecha de fundación

Localización
Clasificación de la Describir quien ejerce la administración y/o el liderazgo por su capacidad y estilo.
empresa por actividad
económica y forma de
constitución
Clasificación de las micro, pequeñas, medianas y grandes empresas, teniendo en cuenta para ello el
criterio de ventas brutas, asimilado al de ingresos por actividades ordinarias anuales,
Tamaño de la empresa

Estados financieros sujetos

de análisis
Productos o servicio que
ofrece la empresa
Descripción del segmento y alcance local, regional, nacional o internacional.
Mercado objetivo

Retos de la industria
Descripción breve • Visión, evolución, estrategia y posicionamiento competitivo. • Actividades core. •
Estructura, tamaño y características especiales. Prácticas en la gestión humana.

Perspectivas
Planteadas

Estrategias
implementadas
hasta ahora

b) Balances y cuentas de resultados de la empresa objeto de estudio

TRABAJO GRUPAL 3
 PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes: Logo
empresa

b) Modelo de Negocio
Relación con Segmento de
Relaciones clave Actividad clave Propuesta de valor
clientes clientes

TRABAJO GRUPAL 4
 PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes: Logo
empresa

Recursos claves Canales

Estructura de costos Ingresos

c) Análisis Pestel o DOFA. Hoja de Trabajo

Análisis Pestel

Político Económico Socio-cultural

TRABAJO GRUPAL 5
 PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes: Logo
empresa

Tecnológico Ecológico Leal

Análisis DOFa

OPORTUNIDADES AMENAZAS

FORTALEZAS DEBILILDADES

d) Realice la interpretación a la situación financiera

De acuerdo con los estados financieros realice la lectura, interpretación y análisis de la situación
financiera de la empresa, relacionando el contexto de sus operaciones. Acompañe su análisis con los
estados financieros, notas contables (si las hay), uso de datos y gráficas. Prepare su informe y acompañe la
sustentación del mismo con un vídeo para socialización en clase.

TRABAJO GRUPAL 6
PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes: Logo
empresa

Conclusiones

TRABAJO GRUPAL 7
PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes: Logo
empresa

Recomendaciones

TRABAJO GRUPAL 8
 PROGRAMA:
Módulo: análisis financiero
Participantes: Logo
empresa

Bibliografía
En la reseña bibliográfica se presentan los textos que brindan al estudiante el mejor marco conceptual y su
respectiva aplicación.

TRABAJO GRUPAL 9