TALLER

ESTADO DE RESULTADOS DEPARTAMENTALES

VALORACION: 20 PUNTOS

El hotel Columbia, lo ha contrato para que realice un analisis de su operación, atraves de la elabora
departamental. Para lo cual le hace entrega de las siguientes partidas contables a enero 31 de 202

venta a particulares 500,000,000.00

venta a empresas 105,000,000.00
ingresos por bar 5,500,000.00
ventas de alimentos cafeteria 65,000,000.00
ventas de bebida restaurante 10,500,000.00
ventas de alimentos restaurante 15,000,000.00
ingresos por servicharge 1,500,000.00
ventas por room service 560,000.00
salario mesero 2,500,000.00
salario cheff 3,600,000.00
salario stewar 1,500,000.00
salario camarera 6,500,000.00
salario ama de llaves 2,500,000.00
Gastos financieros 2,500,000.00
gastos de servicio de vigilancia 1,500,000.00
salario botones 1,800,000.00
prestaciones sociales ayb 8,500,000.00
prestaciones socieles habitaciones 10,200,000.00
aportes sociales ayb 3,500,000.00
aportes sociales alojamiento 4,200,000.00
personal extra ayb 2,300,000.00
servicio de agua, gas y energia 3,500,000.00
comida de empleados alojamiento 900,000.00
comida de empleados ayb 650,000.00
costo de materia prima alimentos 6,500,000.00
costo de materia prima bebidas 3,500,000.00
ingresos alquiler de salon 5,500,000.00
ingresos por alquiler de equipos para eventos 2,500,000.00
descorche 450,000.00
consumo de hielo 1,230,000.00
combustible de cocina 650,000.00
contratacion de musicos 850,000.00
Compra de sabanas 9,500,000.00
bajas y roturas 300,000.00
lavanderia de manteles 350,000.00
decoracion para el restaurante 550,000.00
productos de aseo para cocina 450,000.00
productos de aseo para habitaciones 920,000.00
papel higienico 900,000.00
shampoo 1,050,000.00
jabon 850,000.00
comandas 500,000.00
registros hoteleros 500,000.00

Elaborar el estado de resultados de los departamentos de alojamiento y alimentos y bebidas e igua

para el periodo de enero de 2023 y genere un informe de los resultados
recuerden que el impuesto de renta es del 34%
ración, atraves de la elaboracion del estado de resultados
ontables a enero 31 de 2023.
y alimentos y bebidas e igualmente el consolidado
Ventas habitaciones
venta a particulares 500,000,000.00
venta a empresas 105,000,000.00
ingresos por servicharge 1,500,000.00
ventas por room service 560,000.00
Total ventas netas 607,060,000

Costos y gastos del departamento nomina

salario camarera 6,500,000.00
salario ama de llaves 2,500,000.00
salario botones 1,800,000.00
prestaciones socieles habitaciones 10,200,000.00
aportes sociales alojamiento 4,200,000.00
comida de empleados alojamiento 900,000.00
Total nomina 26,100,000.00

otros gastos
Compra de sabanas 9,500,000.00
productos de aseo para habitaciones 920,000.00
papel higienico 900,000.00
shampoo 1,050,000.00
jabon 850,000.00
registros hoteleros 500,000.00
Total otros gastos 13,720,000.00
total gastos 39,820,000.00

utilidad departamental 567,240,000

 Hotel colombia
Estado de resultado repartamental
Habitaciones
Jan-23

-
Ventas habitaciones
ingresos por bar $ 5,500,000
ventas de alimentos cafeteria $ 65,000,000
ventas de bebida restaurante $ 10,500,000
ventas de alimentos restaurante $ 15,000,000
Total ventas netas $ 96,000,000
Costos de ventas
costo de materia prima alimentos 6500000
costo de materia prima bebidas 3500000
Total costo de ventas 10000000

Nomina
salario mesero 2500000
salario cheff 3600000
salario stewar 1500000
prestaciones sociales ayb 8500000
aportes sociales ayb 3500000
personal extra ayb 2300000
comida de empleados ayb 650000
Total Nomina 22550000

otros gastos
bajas y roturas 300000
lavanderia de manteles 350000
decoracion para el restaurante 550000
productos de aseo para cocina 450000
comandas 500000
consumo de hielo 1230000
combustible de cocina 650000
contratacion de musicos 850000
Total otros gastos 4880000
total gastos $ 27,430,000
Otros ingresos
ingresos alquiler de salon 5500000
ingresos por alquiler de equipos par 2500000
descorche 450000
total Otros ingresos $ 8,450,000

utilidad departamental 77020000

 Hotel colombia
Estado de resultado repartamental
Alimentos y bebidas
Jan-23
Ventas departementales
Habitaciones $ 607,060,000
Alimentos y bebidas $ 104,450,000
Total ventas despartamentales $ 711,510,000

Costos y gastos departamentales

Habitaciones $ 39,820,000
Alimentos y bebidas $ 27,430,000
Total gasto y costos despartamentales $ 67,250,000

Utilidad bruta $ 644,260,000

Gatos no distribuidos
servicio de agua, gas y energia $ 3,500,000
gastos de servicio de vigilancia $ 1,500,000
Total gasos no distribuidos $ 5,000,000

UTILIDAD DEPARTAMENTAL ANTES DE CARGOS FIJOS

$ 639,260,000

Cargos fijos
Gastos financieros 2,500,000.00
Total de cargos fijos $ 636,760,000.00

Utilidad antes de impuesto de renta $ 636,760,000

Impuesto de Renta 34% $ 216,498,400
Utilida neta $ 420,261,600
 Hotel colombia
Estado de resultado consolidado
Jan-23