ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

La empresa XYZ S.A que se dedica a producción de mesas de lujo y otros muebles exp
preparar un presupuesto de gastos administrativos y de ventas para tener en cuenta l
trimestres del año 2021. Se tiene en cuanta los gastos de cada uno.

Salario de administración 500000

Salario de ventas 460900

Gastos administración
GASTO RUBRO VALOR
Salario del administrador Mensual $ 500,000.00
Servicio de telefonía Mensual $ 80,000.00
Notarios Anual $ 105,000.00
Útiles de oficina Mensual $ 40,000.00
Pago de alquiler Mensual $ 600,000.00
Servicios básicos Mensual $ 160,000.00

Calculo de gastos salario del administrador

Salario básico $ 500,000.00
Auxilio de transporte $ 63,600.00
Factor con auxilio de trasnporte 17.66% $ 161,342.00
Factor sin auxilio de transporte 34.19% $ 290,632.00
Total gastos de administración $ 1,015,574.00

Gastos de ventas
GASTOS RUBRO VALOR
Salario del vendedor Mensual $ 460,900.00
Tarjetas de presentación Anual $ 50,000.00
Publicidad Anual $ 100,000.00

Calculo de gastos salario del vendedor

Salario básico $ 460,900.00
Auxilio de transporte $ 63,600.00
Factor con auxilio de trasnporte 17.66% $ 105,819.00
Factor sin auxilio de transporte 34.19% $ 183,132.00
Total gastos de administración $ 813,451.00

Presupuestos de gastos de administración y ventas

Presupuesto de gastos de administración
Gastos de administración Trimestre 1 Trimestre 2
Salario del administrador $ 163,868.75 $ 163,868.75
Servicio de telefonía $ 9,600.00 $ 9,600.00
Notarios $ 1,050.00 $ 1,050.00
Útiles de oficina $ 9,600.00 $ 9,600.00
Pago de alquiler $ 43,200.00 $ 43,200.00
Servicios básicos $ 5,760.00 $ 5,760.00
$ 233,078.75 $ 233,078.75

Presupuesto de gastos de ventas

Gastos de ventas Trimestre 1 Trimestre 2
Salario del vendedor $ 92,571.77 $ 92,571.77
Tarjetas de presentación $ 73,525.07 $ 73,525.07
Publicidad $ 99,325.00 $ 99,325.00
Total gastos de administración $ 265,421.84 $ 265,421.84
N Y VENTAS

lujo y otros muebles expresa su información para

tas para tener en cuenta los intereses para los cuatro
da uno.

CLASIFICACIÓN ESTIMACIÓN
Fijo $ 655,475.00
Fijo $ 38,400.00
Fijo $ 4,200.00
Variable $ 38,400.00
Fijo $ 172,800.00
Variable $ 23,040.00

$ 98,300.00
$ 180,950.00
$ 279,250.00

CALIFICACIÓN
Fijo
Fijo
Fijo

ESTIMACIÓN
$ 370,287.06
$ 90,612.94 $ 294,100.29
$ 166,799.71 $ 397,300.00
$ 257,412.65 $ 1,061,687.35
 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
$ 163,868.75 $ 163,868.75 $ 655,475.00
$ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 38,400.00
$ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 4,200.00
$ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 38,400.00
$ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 172,800.00
$ 5,760.00 $ 5,760.00 $ 23,040.00
$ 233,078.75 $ 233,078.75 $ 932,315.00

Trimestre 3 Trimestre 4 Total

$ 92,571.77 $ 92,571.77 $ 370,287.06
$ 73,525.07 $ 73,525.07 $ 294,100.29
$ 99,325.00 $ 99,325.00 $ 397,300.00
$ 265,421.84 $ 265,421.84 $ 1,061,687.35
 ADMINISTRACIÓN Y VENTA

La empresa JOYA EN MUEBLES S.A que se dedica a producción de juegos de sala, exp
preparar un presupuesto de gastos administrativos y de ventas para tener en cuenta los int
año 2021. Se tiene en cuanta los gastos de cada uno.

Salario de administración 120000

Salario de ventas 90000

Gastos administración
GASTO RUBRO VALOR
Salario del administrador Mensual $ 120,000.00
Servicio de internet Mensual $ 1,200.00
Servicio de asesoria juridica Mensual $ 120,000.00
Pago de alquiler Mensual $ 250,000.00
Viaticos Mensual $ 50,000.00
Capacitaciones del personal Semestral $ 150,000.00
Viajes de representación Mensual $ 80,000.00
Útiles de oficina Mensual $ 35,000.00
Servicios básicos Mensual $ 100,000.00

Calculo de gastos salario del administrador

Salario básico $ 120,000.00
Transporte $ 50,000.00
Factor con auxilio de trasnporte 15% $ 95,650.00
Factor sin auxilio de transporte 20% $ 110,230.00
Total $ 375,880.00

Gastos de ventas
GASTOS RUBRO VALOR
Salario del vendedor Mensual $ 90,000.00
Tarjetas de presentación Anual $ 50,000.00
Costo de locales comerciales Anual $ 120,000.00
Fletes Mensual $ 1,000.00
Comisiones Mensual $ 5,000.00
Publicidad Anual $ 100,000.00
Calculo de gastos salario del vendedor
Salario básico $ 90,000.00
Auxilio de transporte $ 63,600.00
Factor con auxilio de trasnporte 17.66% $ 105,819.00
Factor sin auxilio de transporte 34.19% $ 183,132.00
Total gastos de administración $ 442,551.00

Presupuestos de gastos de administración y ventas

Presupuesto de gastos de administración

Gastos de administración Semestre 1 Semestre 2
Salario del administrador $ 327,737.50 $ 327,737.50
Servicio de internet $ 1,700.00 $ 1,700.00
Servicio de asesoria juridica $ 3,600.00 $ 3,600.00
Pago de alquiler $ 95,000.00 $ 95,000.00
Viaticos $ 30,000.00 $ 30,000.00
Capacitaciones del personal $ 70,000.00 $ 70,000.00
Viajes de representación $ 47,500.00 $ 47,500.00
Útiles de oficina $ 19,500.00 $ 19,500.00
Servicios básicos $ 11,520.00 $ 11,520.00
$ 606,557.50 $ 606,557.50

Presupuesto de gastos de ventas

Gastos de ventas Semestre 1 Semestre 2
Salario del vendedor $ 36,153.00 $ 36,153.00
Tarjetas de presentación $ 27,500.00 $ 27,500.00
Costo de locales comerciales $ 70,000.00 $ 70,000.00
Fletes $ 1,250.00 $ 1,250.00
Comisiones $ 3,500.00 $ 3,500.00
Publicidad $ 60,000.00 $ 60,000.00
Total gastos de administración $ 198,403.00 $ 198,403.00
ÓN Y VENTAS

ción de juegos de sala, expresa su información para

para tener en cuenta los intereses para los dos semestres del

CLASIFICACIÓN ESTIMACIÓN
Fijo $ 655,475.00
Fijo $ 3,400.00
Fijo $ 7,200.00
Fijo $ 190,000.00
Fijo $ 60,000.00
Variable $ 140,000.00
Variable $ 95,000.00
Variable $ 39,000.00
Variable $ 23,040.00

$ 20,400.00
$ 26,400.00
$ 46,800.00

CALIFICACIÓN ESTIMACIÓN
Fijo $ 72,306.00
Fijo $ 55,000.00
Fijo $ 140,000.00
Variable $ 2,500.00
Variable $ 7,000.00
Fijo $ 120,000.00
 $ 72,306.00
$ 17,694.00 $ 57,429.00
$ 32,571.00 $ 26,400.00
$ 50,265.00 $ 156,135.00

Total
$ 655,475.00
$ 3,400.00
$ 7,200.00
$ 190,000.00
$ 60,000.00
$ 140,000.00
$ 95,000.00
$ 39,000.00
$ 23,040.00
$ 1,213,115.00

Total
$ 72,306.00
$ 55,000.00
$ 140,000.00
$ 2,500.00
$ 7,000.00
$ 120,000.00
$ 396,806.00
 ADMINISTRACIÓN Y VENTA

La empresa ISCAMY S.A que se dedica a producción de escritorios de oficina, expresa s

presupuesto de gastos administrativos y de ventas para tener en cuenta los intereses para
Se tiene en cuanta los gastos de cada uno.

Salario de administración 500000

Salario de ventas 230000

Gastos administración
GASTO RUBRO VALOR
Salario del administrador Mensual $ 500,000.00
Servicio de internet Mensual $ 13,500.00
Servicio de telefonia Mensual $ 10,000.00
Servicios básicos Mensual $ 24,000.00
Servicio de asesoria juridica Semestral $ 18,000.00
Suministros de oficina Mensual $ 25,000.00

Calculo de gastos salario del administrador

Salario básico $ 500,000.00
Transporte $ 50,000.00
Factor con auxilio de trasnporte 12% $ 95,650.00
Total $ 645,650.00

Gastos de ventas
GASTOS RUBRO VALOR
Salario del vendedor Mensual $ 230,000.00
Alquiler locales comerciales Anual $ 120,000.00
Transporte de mercaderia Mensual $ 1,000.00
Comisiones Mensual $ 5,000.00
Servicio de electricidad Mensual $ 1,200.00
Propaganda y publicidad Anual $ 100,000.00

Calculo de gastos salario del vendedor

Salario básico $ 230,000.00
Auxilio de transporte $ 63,600.00
Total gastos de administración $ 293,600.00
Presupuestos de gastos de administración y ventas

Presupuesto de gastos de administración

Gastos de administración Cuatrimestre 1 Cuatrimestre 2
Salario del administrador $ 184,916.67 $ 184,916.67
Servicio de internet $ 4,800.00 $ 4,800.00
Servicio de telefonia $ 3,733.33 $ 3,733.33
Servicios básicos $ 8,500.00 $ 8,500.00
Servicio de asesoria juridica $ 6,333.33 $ 6,333.33
Suministros de oficina $ 11,500.00 $ 11,500.00
$ 219,783.33 $ 219,783.33

Presupuesto de gastos de ventas

Gastos de ventas Cuatrimestre 1 Cuatrimestre 2
Salario del vendedor $ 97,866.67 $ 97,866.67
Alquiler locales comerciales $ 46,666.67 $ 46,666.67
Transporte de mercaderia $ 833.33 $ 833.33
Comisiones $ 2,333.33 $ 2,333.33
Servicio de electricidad $ 500.00 $ 500.00
Propaganda y publicidad $ 40,000.00 $ 40,000.00
Total gastos de administración $ 188,200.00 $ 188,200.00
ÓN Y VENTAS

orios de oficina, expresa su información para preparar un

n cuenta los intereses para los dos semestres del año 2021.

CLASIFICACIÓN ESTIMACIÓN
Fijo $ 554,750.00
Fijo $ 14,400.00
Variable $ 11,200.00
Variable $ 25,500.00
Fijo $ 19,000.00
Variable $ 34,500.00

$ 70,000.00
$ 70,000.00

CALIFICACIÓN ESTIMACIÓN
Fijo $ 293,600.00
Fijo $ 140,000.00
Variable $ 2,500.00
Variable $ 7,000.00
Variable $ 1,500.00
Fijo $ 120,000.00
 Cuatrimestre 3 Total
$ 184,916.67 $ 554,750.00
$ 4,800.00 $ 14,400.00
$ 3,733.33 $ 11,200.00
$ 8,500.00 $ 25,500.00
$ 6,333.33 $ 19,000.00
$ 11,500.00 $ 34,500.00
$ 219,783.33 $ 659,350.00

Cuatrimestre 3 Total
$ 97,866.67 $ 293,600.00
$ 46,666.67 $ 140,000.00
$ 833.33 $ 2,500.00
$ 2,333.33 $ 7,000.00
$ 500.00 $ 1,500.00
$ 40,000.00 $ 120,000.00
$ 188,200.00 $ 564,600.00
 CEDULA PRESUPUESTARIA DE LOS GASTOS FINA
Información sobre el crédito adquirido por la fabrica de calzado EL SAM:

El 20 de diciembre del año 1 el BANCO PICHINCHA desembolsó un crédito por valor de $5.000.000 a la
fábrica de muebles EL SAM con un plazo de 1 años y una tasa de interés del 3% anual, con cuotas fijas
mensuales.

DATOS Columna1
CAPITAL $ 5,000,000.00
TASA DE INTERES 3% ANUAL
PLAZO 12 MESES
CUOTA $ 502,310.43

C
C =𝑽𝑷/( 〖𝟏 =(𝟓.𝟎𝟎𝟎.𝟎𝟎𝟎)
− (𝟏+𝒊) 〗 ^( /( 〖𝟏− (𝟏+𝟑
−𝟐𝟓)/𝒊)
Tabla 1. Amortización del crédito

Nº FECHA CUOTA
) 〗 ^(−𝟐𝟓)/𝟑
AMORTIZACION

1 Ene. 20 - Feb. 19 $ 502,310.43 $

) 150,000.00
2 Feb. 20 - Mar. 19 $ 502,310.43 $ 139,430.69
3 Mar. 20 - Abr. 19 $ 502,310.43 $ 128,544.29
4 Abr. 20 - May. 19 $ 502,310.43 $ 117,331.31
5 May. 20 - Jun. 19 $ 502,310.43 $ 105,781.94
6 Jun. 20 - Jul. 19 $ 502,310.43 $ 93,886.08
7 Jul. 20 - Ago. 19 $ 502,310.43 $ 81,633.35
8 Ago. 20 - Sep. 19 $ 502,310.43 $ 69,013.04
9 Sep. 20 - Oct. 19 $ 502,310.43 $ 56,014.12
10 Oct. 20 - Nov. 19 $ 502,310.43 $ 42,625.23
11 Nov 20 - Dic. 19 $ 502,310.43 $ 28,834.67
12 Dic 20 - Ene. 19 $ 502,310.43 $ 14,630.40

Tabla 2. Gasto financiero semestral intereses

PERIODO INTERES MENSUAL INTERES TOTAL
Ene. 20 - Feb. 19 $ 352,310.43 $ 126,831.75
Feb. 20 - Mar. 19 $ 362,879.74 $ 362,879.74
Mar. 20 - Abr. 19 $ 373,766.13 $ 373,766.13
Abr. 20 - May. 19 $ 384,979.12 $ 138,592.48
TOTAL $ 1,002,070.11
Abr. 20 - May. 19 $ 384,979.12 $ 138,592.48
May. 20 - Jun. 19 $ 396,528.49 $ 396,528.49
 Jun. 20 - Jul. 19 $ 408,424.34 $ 408,424.34
Jul. 20 - Ago. 19 $ 420,677.07 $ 151,443.75
Ago. 20 - Sep. 19 TOTAL 1094989.06325324

Tabla 3. Cédula presupuestal de gastos financieros por semestral

GASTOS SEMESTRE 1 SEMESTRE 2 TOTAL

Intereses $ 1,002,070.11 $ 1,094,989.06 $ 2,097,059.17
 GASTOS FINANCIEROS

=𝟓𝟎𝟐.𝟑𝟏𝟎,𝟒𝟑
𝟎𝟎𝟎.𝟎𝟎𝟎)
〖𝟏− (𝟏+𝟑
^(−𝟐𝟓)/𝟑INTERES SALDO
$ 5,000,000.00
$ 352,310.43 $ 4,647,689.57
$ 362,879.74 $ 4,284,809.83
$ 373,766.13 $ 3,911,043.70
$ 384,979.12 $ 3,526,064.58
$ 396,528.49 $ 3,129,536.09
$ 408,424.34 $ 2,721,111.75
$ 420,677.07 $ 2,300,434.67
$ 433,297.39 $ 1,867,137.29
$ 446,296.31 $ 1,420,840.98
$ 459,685.20 $ 961,155.78
$ 473,475.75 $ 487,680.03
$ 487,680.03 $ -