1.

Traspaso de IVA
Contexto. El calculo de IVA en SAP se maneja mediante indicadores, los cuales
llevan implícito el porcentaje que debe desglosar a la cantidad gravada. Los
indicadores de IVA se encuentran clasificados como se muestra a continuación.
IVA Acreditable

Los indicadores se clasifican en Origen y Destino, ya que los primeros se refieren

al IVA pendiente de pago y los indicadores Destino son los que ya se consideran
efectivamente pagados.
Este traspaso se recomienda ejecutarlo como parte de las actividades de cierre de
mes. Cuando un deudor paga una factura o cuando se paga una factura al proveedor
el impuesto es reconocido y se transfiere el impuesto de la cuenta de IVA diferido
a la cuenta de IVA definitivo.
SAP cuenta con un programa de transferencia de IVA:
F.38 – Traslado de impuestos diferidos.
Al ejecutar la transacción F.38, el sistema lee las facturas, pagos, anticipos y
otros documentos que sean relevantes y los transfiere a un indicador de IVA destino.
Estos pagos pueden ser incluso parciales y solo se acreditará la parte proporcional
del IVA que se haya pagado.

Una vez hecha la transferencia del impuesto, manualmente se debe determinar si es

un impuesto a favor o en contra, realizando una diferencia entre las cuentas de IVA
por pagar e IVA por cobrar. Respecto al IVA que no se registre en el sistema a
través de los indicadores de impuestos y se registra directamente en cuenta
contable, la reclasificación se deberá realizar manualmente.

8.1 Cuentas por pagar

Para fines prácticos y de control se recomienda ejecutar el traslado de IVA por
separado para cuentas por pagar.
8.1.1 Generar Reporte
Una vez que se han realizado todos los pagos del período se ingresa en la transacción
F.38 y se capturan los siguientes datos en cada sección señalada.
 G/L account selection
Campo Valor Ejemplo
El plan de cuentas donde se
Chart of accounts encuentran las cuentas del WCC1
IVA
Cuenta contable del IVA 23342
G/L account
Origen 23341
La Sociedad que esta
Company code 9525
traspasando el IVA.

Line Item selection

Campo Valor Ejemplo
Fecha hasta la que se
encontraban sin compensar
Open items at key las partidas. Se debe
06/30/2021
date utilizar el ultimo día del
mes que se este
trasladando.
Rango de fecha en que
fueron compensadas las
06/01/2021 –
Clearing Date partidas. Se debe incluir
06/30/2021
el mes completo que se este
trasladando.

Further Selections
Campo Valor Ejemplo
J0
Se ingresan los indicadores J1
Tax Code
de IVA Origen. J5
J6

Program Control
Campo Valor Ejemplo
No se modifica
NA NA
ningún campo

Posting parameters
Campo Valor Ejemplo
Se indica si se generará un juego de
Perform Batch Input
datos ✓
Items with 0% Registros con porcentaje 0 ✓
Nombre que identificará la sesión de
Batch Input Session Name RFUMSV25
juego de datos
Document Type Tipo de documento a usar SA
Fecha contable en que se registrara
el traslado, se recomienda poner el
Posting Date 06/30/2021
ultimo día de mes que se este
trasladando.
Fecha documento que se utilizara
para el registro, se puede usar la
Document Date 06/30/2021
fecha en que se ejecuta el traslado
ya que la fecha solo es informativa.
Translation Date Fecha de conversión, no se modifica 
Texto de cabecera para el document
Doc.Hdr Text for Transfer Pstg de traslado, se recomienda poner el JUN_2021
mes y año

Output control
Campo Valor Ejemplo
Deferred Tax Transfer Jun
Additional Heading Texto adicional
2021
List of Warning Lista de alertas
Excluding warning Excluir documentos con
documents alerta
Display tax gross Mostrar importes brutos
amounts de impuesto.
Una vez llenados los campos se procede a ejecutar la transacción.

Tip. En la sección “Posting parameters” si se deja la casilla ‘Perform Batch Input’ sin
marcar, se podrá ejecutar varias el reporte de traslado de IVA sin generar un juego de
datos. Esto se recomienda a fin de revisar y descargar el reporte las veces que sea
necesario.
Tip. Se recomienda guardar una variante con los datos ingresados y en cada ejecución solo
cambiar las fechas si es requerido.

Una vez que se ejecuta con los parámetros, se mostrará el reporte de traslado.
Se recomienda descargar el reporte para control y posteriores consultas, se
selecciona el menú List > Export > Local File.

Se indica el nombre y ruta donde se alojará el archivo y se presiona el botón

Generate.

Una vez que se guardo y se reviso el reporte se procede a ejecutar el juego de

datos que se crea marcando la casilla ‘Perform Batch Input’.
 8.1.2 Contabilización por Juego de Datos
Se ingresa a la transacción SM35.

Se selecciona el juego de datos nombrado “RFUMSV25” y se presiona el icono “Process”.

Se mostrará una ventana donde se indicará la opción “Background” y en el lado

derecho se marcan las tres primeras casillas y se presiona el botón “Process”.

En la parte inferior de la pantalla se genera el siguiente mensaje.

Para actualizar el estatus de nuestra ejecución se puede cambiar de pestaña y al

regresar a la pestaña primera, el juego de datos creado habrá desaparecido.

Nota. Una vez que se haya ejecutado el traslado de IVA, las partidas tratadas ya no se
podrán ejecutar nuevamente evitando duplicidad como se muestra en la siguiente imagen.
 8.1.3 Validación del Registro Contable

Finalmente se recomienda validar mediante la transacción FBL3N las cuentas de IVA

efectivamente pagado 23320 y 23325 y donde se reflejará la reclasificación ejecutada
en el juego de datos.

Se recomienda filtrar por la fecha de contabilización a fin de acotar los resultados

que se van a mostrar.

Visualizando uno de los documentos generados.

Donde se aprecia que se esta cargando a la cuenta 23322 de IVA efectivamente pagado
y se abona a la cuenta 23342 de IVA pendiente de pago.

Finalmente revisando los detalles de cabecera se puede apreciar el tipo de

documento, texto de cabecera, fecha documento y contabilización, datos que fueron
definidos en la ejecución de la transacción F.38.

Nota:
Indicador de Impuesto ** en Factura del Acreedor
Cuando se muestra un documento a través de FB03, FBL1N, el campo de impuesto de
IVA en el artículo de línea del proveedor muestra 2 asteriscos (**).

El indicador de impuestos del documento contable no es unívoco, es decir hay más

de un indicador de impuestos (por ejemplo, el indicador de impuestos " ") en el
documento contable.
Los detalles de impuestos son correctos de esta manera, este es el comportamiento
estándar del sistema.

En caso de visualizar ** en el reporte FBL1N, se recomienda dar doble clic en

esa línea y visualizar el documento completo para localizar el indicador de impuesto
que se esta imputando.