Práctica de Caja Chica

Ejercicio 1
1.- En fecha 02/06/2020 se procede a la apertura de fondo rotatorio de caja
chica en el departamento de comercialización de la empresa ABC por Bs.
10.000 a nombre de la funcionaria María Pérez (se entrega a la habilitada
cheque del Banco Sol)
2.- En fecha 30/06/2020 la funcionaria presenta la rendición de cuentas, el
mismo día se procede al reembolso mediante cheque del Banco Sol. Los
descargos presentados incluyen:
Fecha Concepto Nº cpte Monto(Bs Observaciones
9/06/20 Barbijos Fact 200
223
10/06/20 Alcohol en gel Fact 300
140
12/06/20 Compra de plantas Planilla 200 (total) Proveedor sin NIT, se
ornamentales 001 efectuan retenciones
de ley
12/06/20 Pago por servicio de Planilla 700 (total ) Proveedor sin NIT, se
jardinería 002 efectuan retenciones
de ley
14/06/20 Servicio de Planilla 400 Proveedor con NIT
empastado 003 de Régimen
simplificado, no emite
factura por
disposiciones legales.
15/06/20 Pago por servicio de Fact 500
fumigado 299
15/06/20 Compra libro Fact 90 De acuerdo a ley sin
contabilidad básica 180 derecho a crédito
fiscal
18/06/20 Pago a Transito Cpte 40 Entidad estatal que
roseta inspección 15056 no emite factura por
vehicular disposiciones legales
19/06/20 Pago por servicio de Planilla 800 Proveedor sin NIT, se
chapería de vehículo 004 (líquido) efectua autoretención
19/06/20 Pago por compra de Planilla 500 Proveedor sin NIT, se
espejo retrovisor 005 (líquido) efectua autoretención
23/06/20 Pago ELFEC Fact 500 Solo el importe de Bs
5488 420 tiene derecho a
CF IVA
28/06/20 Combustible para el Fact 200 Solo el 70% tiene CF
vehículo de la 250 IVA
 empresa
(NOTA.- De acuerdo al plan de cuentas de la empresa todos los gastos deben
imputarse a la cuenta: Gastos de Comercialización)

Efectuar Registro contable por apertura de caja chica y rendición de cuentas de

la Sra. Maria Perez y registro contable del reembolso

Ejercicio 2
1.- En fecha 01/ 06/2020 se procede a la apertura de fondo rotatorio de caja
chica en el departamento de comercialización de la empresa ABC por Bs.
10.000 a nombre de la funcionaria María Coca (se entrega a la habilitada
cheque del Banco Sol)
2.- En fecha 04/07/2020 la funcionaria presenta la rendición de cuentas, el
mismo día se procede al reembolso mediante cheque del Banco Sol. Los
descargos presentados incluyen:

Fecha Concepto Nº cpte Monto(Bs Observaciones

7/06/20 Material de Fact 500
plomería 857
8/06/20 Pago por servicio Planilla 100 Proveedor sin NIT, la
de reparación de 001 (liquido ) empresa asume retenciones
bicicleta de ley (autoretención)
10/06/20 Compra de Planilla 20 Proveedor sin NIT, la
repuesto 002 (líquido) empresa asume retenciones
de ley (autoretención)
16/06/20 Pago por servicio Planilla 900(total) Proveedor sin NIT, se
de traducción de 003 efectuan retenciones de ley
textos
17/06/20 Pago por servicio Fact 150
de fotocopiado 458
18/06/20 Material de Fact 300 Material de limpieza
limpieza 333
20/06/20 Pago por compra Planilla 800 Proveedor sin NIT, se
de cuadro 004 (total) efectuan retenciones de ley
22/06/20 Pago a Alcaldía Rec 50 Entidad estatal que no emite
por licencia de 1599 factura
funcionamiento
24/06/20 Pago ELFEC Fact 700 Solo el importe de Bs 580
5488 tiene derecho a CF IVA
27/06/20 Pago Radio Fact 750
Centro 555
28/06/20 Combustible para Fact 100 Solo el 70% tiene CF IVA
 el vehículo de la 250
empresa
30/06/20 Pago por compra Planilla 150 Proveedor sin NIT, se
de periódico Los 005 (total) efectuan retenciones de ley,
Tiempos en el no emite factura por
mes de junio disposiciones legales

(NOTA.- De acuerdo al plan de cuentas de la empresa todos los gastos deben

imputarse a la cuenta: Gastos de Comercialización).
Efectuar Registro contable por apertura de caja chica y rendición de cuentas de
la Sra. Maria Coca y registro contable del reembolso