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Este documento resume las responsabilidades determinadas en varios casos de auditoría forense. En el caso de la caja, se determinó responsabilidad civil para el contador y despachador, y administrativa para el administrador. En cuentas por cobrar, el contador y administrador tuvieron responsabilidad civil, mientras que el recaudador fue administrativa. Finalmente, en inventario de mercadería, el administrador, contador y jefe de despachadores tuvieron responsabilidad civil.
Este documento resume las responsabilidades determinadas en varios casos de auditoría forense. En el caso de la caja, se determinó responsabilidad civil para el contador y despachador, y administrativa para el administrador. En cuentas por cobrar, el contador y administrador tuvieron responsabilidad civil, mientras que el recaudador fue administrativa. Finalmente, en inventario de mercadería, el administrador, contador y jefe de despachadores tuvieron responsabilidad civil.
Este documento resume las responsabilidades determinadas en varios casos de auditoría forense. En el caso de la caja, se determinó responsabilidad civil para el contador y despachador, y administrativa para el administrador. En cuentas por cobrar, el contador y administrador tuvieron responsabilidad civil, mientras que el recaudador fue administrativa. Finalmente, en inventario de mercadería, el administrador, contador y jefe de despachadores tuvieron responsabilidad civil.
UNIDAD DE APRENDIZAJE / MATERIA AUDITORÍA FORENSE SEMESTRE: OCTAVO PARALELO “B” FECHA DE ENTREGA 10Septiembre- 2023
DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
CAJA Despachador (responsabilidad civil)
Porque los despachadores les solicitan con el reporte según aquello sea depositado en la caja fuerte, proceden a realizar el arqueo y cierre de caja de acuerdo con los formatos establecidos por la empresa. Administrador (responsabilidad administrativa) Porque se confió de los cálculos del arqueo de caja que fueron realizado por los despachadores y procede a firmar dicho formato, sin haber verificado y ni contar el dinero recibido. Contador (responsabilidad civil) El contador fue deshonesto al realizar la contabilidad y entregar el dinero al tesorero sin informar elfaltante dentro de caja de una cantidad de $2000 dólares.
CUENTAS POR Recaudador (responsabilidad administrativa)
COBRAR Porque no realiza sus deberes como recaudador, ya que no revisa el dinero recaudado, solo hace laentrega del dinero y los recibos del tesorero, pero no es participante del fraude. Tesorero (no tiene responsabilidad) Al recibir el dinero este procede a realizar los pagos y abonos de manera adecuada. Contador (responsabilidad civil) Se concluyo que el contador en base a la auditoria, actuó con la ayuda del ingeniero en sistema, paraasí poder manipular y cambiar las fechas del sistema contable, pone fechas que no se encuentran dentro del calendario del año 2020. Administrador (responsabilidad civil) Se determinó que el administrador hizo uso de su cargo dentro de la empresa para solicitar los cheques emitidos el 05-01-2020 por $ 6.408.33 y el cheque emitido el 28-12-2020 por $4.426.11, estos cheques salieron a su nombre y nunca le presentó al contador los documentos de respaldo sobre el dinero solicitado en los cheques. Ing. en Sistemas (responsabilidad civil) Ayudo al contador a manipular el sistema contable para cambiar fechas de transacciones que no presentaban documentos de respaldo. INVENTARIO EN Administrador (responsabilidad civil) MERCADERÍA El administrador fue informado del sobrante del combustible y le pareció extraño y consulto con el contado, se concluye que el administrador realiza una reunión donde se determinó que las gananciasserian repartidas. Jefe de despachadores (responsabilidad civil) Porque aceptó el acuerdo de la repartición de las ganancias de esos galones de combustible sobrante,él fue que despacho a el combustible a las fincas bananeras. Contador (responsabilidad civil) Porque no registro el combustible sobrante, lo que al final obtuvo una ganancia y acepto que se repartiera la ganancia de esa venta de combustible a las fincas bananeras. Y este alegó que el combustible se podía vender directamente de los tanques no sea facturado y que en enero se lo podíacontabilizar como otros ingresos.