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1. Calcula los ratios de gestión y analiza cada uno en base al resultado de los tres años.
2. Halla el ciclo operativo, el ciclo de efectivo, el saldo mínimo de caja y elabora un análisis
de sus resultados de los tres años.
3. Grafica el ciclo operativo y de efectivo de los tres años.
4. Elabora una interpretación general, comparando los tres años.
Rotación de cuentas Ventas al crédito/Cuentas por cobrar la empresa recibió el pago de sus cuentas pendientes de 91
RCXC 212500/20000 cobro unas 10.63 veces durante el período.
por cobrar
10.63 veces 66
66
la empresa tarda aproximadamente 34 días en convertir
Periodo de cuentas 360/RCXC sus cuentas por cobrar en efectivo durante el período
PCXC
por cobrar analizado. 25
34 días
Rotación de cuentas Costo de ventas al crédito/Cuentas 212500/15000 la empresa realizó pagos a proveedores 91
RCXP por pagar aproximadamente 14.17 veces.
por pagar 14.17 veces
Periodo de cuentas la empresa demora aproximadamente 25 días en pagar
PCXP 360/RCXP sus cuentas pendientes a proveedores.
por pagar 25 días
RCXC
Rotación de cuentas Ventas al crédito/Cuentas por cobrar 247500/16000
la empresa recibió el pago de sus cuentas pendientes de 23 44
por cobrar cobro unas 15.47 veces durante el período.
15.47 veces
la empresa tarda aproximadamente 23 días en convertir
Periodo de cuentas 360/RCXC sus cuentas por cobrar en efectivo durante el período
PCXC
por cobrar analizado.
23 días
67
Rotación de cuentas Costo de ventas al crédito/Cuentas la empresa realizó pagos a proveedores
RCXP 247500/30000
por pagar por pagar 8.25 veces aproximadamente 8.25 veces. 23
Periodo de cuentas 360/RCXP la empresa demora aproximadamente 44 días en pagar
PCXP sus cuentas pendientes a proveedores.
por pagar 44 días
44
Conclusión:A lo largo de los tres años, se observa una mejora general en los indicadores de eficiencia operativa y gestión de flujo
de efectivo de la empresa. La disminución constante en los períodos de existencias, cuentas por cobrar y cuentas por pagar señala
una mejor administración de inventario y relaciones crediticias.
La disminución en los ciclos operativo y de efectivo indica que la empresa estaba logrando una conversión más rápida de sus
inversiones en efectivo. Sin embargo, es importante considerar el contexto económico y las circunstancias de la empresa para
obtener una comprensión completa de estas tendencias.
El cambio de un saldo mínimo de caja negativo en 2018 a valores positivos en los años siguientes muestra un avance hacia una
posición financiera más sólida. Sin embargo, es crucial seguir monitoreando el flujo de efectivo y la liquidez, especialmente en
situaciones económicas cambiantes.