ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTAL – UNFV

(Enero – Abril)

En el cuadro N°01, se observa que la ejecución presupuestal por toda fuente de financiamiento
(Devengado / PIM) es del 23.1%, al 03 de Mayo.

Se puede evidenciar que las genéricas con mayor ejecución de gasto son las 5-21: Personal y
Obligaciones Sociales y la 5-22: Pensiones y Otras Prestaciones Sociales. Estas genéricas representan
casi en su totalidad el pago al personal activo (docente y administrativo) así como al personal
pensionista a cargo de la Universidad.

La genérica de gasto 5-23: Bienes y Servicios, tiene una ejecución del 13.8% en realción al PIM.
Se puede observar que tiene una certificación presupuestal de S/. 24,178,466 de un importe de S/.
64,649,208, el cual representa un 37.4% del PIM asignado. Esto indica que S/. 40,470,742, a la fecha
del presente documento no ha sido certificado.

Cuadro N° 01
Presupuesto Institucional Modificado vs. Ejecución Presupuestal

Ejecución
Compromiso Atención de
Genérica PIA PIM Certificación Avance %
Anual Compromiso Devengado Girado
Mensual

(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h=f/b)

5-21: PERSONAL Y
OBLIGACIONES SOCIALES 145,204,095 133,461,982 87,657,944 87,654,737 38,495,553 38,054,853 37,128,296 28.5
5-22: PENSIONES Y OTRAS
PRESTACIONES SOCIALES 13,780,286 13,979,916 13,265,692 13,265,692 4,888,122 4,888,122 4,878,287 35.0

5-23: BIENES Y SERVICIOS 55,785,873 64,649,208 24,178,466 19,715,318 10,108,880 8,918,527 7,874,703 13.8
5-24: DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS 172,146 190,914 95,457 95,457 95,457 95,457 95,457 50.0

5-25: OTROS GASTOS 3,295,162 3,727,544 917,281 916,361 916,361 916,361 916,361 24.6
6-26: ADQUISICION DE
ACTIVOS NO FINANCIEROS 10,182,087 16,237,570 5,177,424 2,393,613 1,714,897 722,254 557,315 4.4
228,419,649 232,247,134 131,292,264 124,041,178 56,219,270 53,595,574 51,450,419 23.1
Fuente: Consulta Amigable (Consulta de Ejecución del Gasto), al 03/May/2022

Otra de las de las genéricas de gastos representativas, que muestra un bajo nivel de ejecución es la 6-
26 “Adquisición de Activos No Financieros”, con un valor del 4.4%, el cual evidencia que la Oficina a
cargo de los Proyectos debe dar las explicaciones del porque este bajo indicador en su ejecución, para
cada uno de las sub genéricas que se indican en el Cuadro N° 02.
 Cuadro N° 02
Asignación Presupuestal y Ejecución de la Genérica de Gasto 6-26 “Adquisición de Activos No
Financieros”
Unidad Ejecutora 001-102:
UNIVERSIDAD NACIONAL
FEDERICO VILLARREAL 228,419,649 232,247,134 131,292,263 124,041,179 56,219,271 53,595,574 51,450,418 23.1

Genérica 6-26: ADQUISICION DE

ACTIVOS NO FINANCIEROS 10,182,087 16,237,570 5,177,424 2,393,613 1,714,897 722,254 557,315 4.4
Ejecución

Compromiso Avance
Sub-Genérica PIA PIM Certificación Atención de
Anual %
Compromiso Devengado Girado
Mensual

2: CONSTRUCCION DE EDIFICIOS
Y ESTRUCTURAS 4,441,103 4,146,008 2,065,731 132,357 132,357 132,357 64,671 3.2
3: ADQUISICION DE VEHICULOS,
MAQUINARIAS Y OTROS 4,695,484 9,216,100 2,040,230 1,757,256 1,582,541 589,897 492,644 6.4
6: ADQUISICION DE OTROS
ACTIVOS FIJOS 1,045,500 1,804,000 0 0 0 0 0 0.0
8: OTROS GASTOS DE ACTIVOS
NO FINANCIEROS 0 1,071,462 1,071,462 504,000 0 0 0 0.0
Fuente: Consulta Amigable (Consulta de Ejecución del Gasto), al 03/May/2022

En el cuadro N° 03, se lista la relación de proyectos aprobados para el presente ejercicio presupuestal
de la Universidad, del cual se puede indicar lo siguiente:

i. Los registros de color verde, muestran que tienen una Certificación Presupuestal menor al PIM
asignado.
ii. Los registros de color naranja son proyectos con financiamiento, que a la fecha no han sido
certificados. Estos registros tienen un alto riesgo de no ser ejecutado en el presente ejercicio
presupuestal, si no se toman las medidas pertinentes para asegurar su ejecución. Este
presupuesto para este grupo de proyectos asciende a un importe de S/. 6,872,458, y que
representan el 42% de la asignación presupuestal a nivel de Proyectos.

Cuadro N° 03
Proyectos con Asignación Presupuestal en la Genérica de Gasto 6-26 “Adquisición de
Activos No Financieros”
Genérica 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS
NO FINANCIEROS 10,182,087 16,237,570 5,177,424 2,393,613 1,714,897 722,254 557,315 4.4
Ejecución

Compromiso Avance
Proyecto PIA PIM Certificación Atención de
Anual Compromiso Devengado Girado %
Mensual

2160309: CONSTRUCCION DE LA NUEVA

INFRAESTRUCTURA, EQUIPAMIENTO Y
MEJORAMIENTO DE LA GESTION
250,358 708,483 85,200 0 0 0 0 0.0
ACADEMICO ADMINISTRATIVA DE LAS
FACULTADES DE CIENCIAS ECONOMICAS Y
CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES DE LA
UNFV

2194741: MEJORAMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DE LA 541,909 1,854,355 1,736,555 0 0 0 0 0.0
FACULTAD DE CIENCIAS NATURALES Y
MATEMATICAS DE LA UNFV, EN EL PREDIO N
16 DISTRITO DE EL AGUSTINO
 2357193: MEJORAMIENTO LOS SERVICIOS
ACADEMICOS, DE INVESTIGACION Y
ADMINISTRATIVOS DE LA FACULTAD DE
OCEANOGRAFI•A, PESQUERI•A, CIENCIAS 0 504,000 504,000 504,000 0 0 0 0.0
ALIMENTARIAS Y ACUICULTURA DE LA UNFV,
PREDIO 18 CALLAO - DISTRITO DE CALLAO -
PROVINCIA DE CALLAO - DEPARTAMENTO
DE CALLAO
2377865: REPOSICION DEL EQUIPO,
MOBILIARIO, MAQUINARIA Y VEHICULO DE 1,025,717 1,025,717 0 0 0 0 0 0.0
LA UNFV

2378426: MEJORAMIENTO DE LAS

CONDICIONES DE ACCESIBILIDAD PARA 0 331,662 64,671 64,671 64,671 64,671 64,671 19.5
PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL
PREDIO N° 08 DE LA UNFV-LIMA

2378427: MEJORAMIENTO DE LAS

CONDICIONES DE ACCESIBILIDAD PARA 0 662,687 542,686 542,686 542,686 209,886 142,200 31.7
PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL
PREDIO N° 10 DE LA UNFV-LIMA

2378430: MEJORAMIENTO DE LAS

CONDICIONES DE ACCESIBILIDAD PARA 0 1,051,820 846,820 650,000 650,000 194,700 194,700 18.5
PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL
PREDIO N° 16 DE LA UNFV-LIMA

2403929: CONSTRUCCION DE ASCENSORES;

EN EL(LA) FACULTAD DE ARQUITECTURA
PREDIO N° 03, PARA PERSONAS CON
DISCAPACIDAD DE LA UNIVERSIDAD 0 674,148 524,147 524,147 349,431 155,744 155,744 23.1
NACIONAL FEDERICO VILLARREAL EN LA
LOCALIDAD JESUS MARIA, DISTRITO DE
JESUS MARIA, PROVINCIA LIMA,
DEPARTAMENTO LIMA

2403967: REMODELACION DE EDIFICIO DE

LABORATORIO; EN EL(LA) FACULTAD DE ING.
CIVIL PREDIO N° 07 DE LA UNIVERSIDAD 0 191,238 97,253 97,253 97,253 97,253 0 50.9
NACIONAL FEDERICO VILLARREAL EN LA
LOCALIDAD MAGDALENA DEL MAR,
DISTRITO DE MAGDALENA DEL MAR,
PROVINCIA LIMA, DEPARTAMENTO LIMA

2413480: MEJORAMIENTO DE LOS

SERVICIOS ACADEMICOS DE INVESTIGACION
Y ADMINISTRATIVOS DE LA FACULTAD DE 2,623,119 575,200 567,462 0 0 0 0 0.0
INGENIERIA ELECTRONICA E INFORMATICA
DE LA UNFV, PREDIO Nº 18 CALLAO DEL
DISTRITO DE CALLAO - PROVINCIA DE
CALLAO - DEPARTAMENTO DE CALLAO

2438864: REPARACION DE AMBIENTE DE

UNIDADES OPERATIVAS; EN EL(LA)
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO 0 166,568 0 0 0 0 0 0.0
VILLARREAL EN LA LOCALIDAD LIMA,
DISTRITO DE LIMA, PROVINCIA LIMA,
DEPARTAMENTO LIMA

3000001: ACCIONES COMUNES 3,672,256 4,430,756 0 0 0 0 0 0.0

3000797: INFRAESTRUCTURA Y 85,000 1,249,417 0 0 0 0 0 0.0

EQUIPAMIENTO ADECUADOS

3999999: SIN PRODUCTO 1,983,728 2,811,519 208,630 10,856 10,856 0 0 0.0

Fuente: Consulta Amigable (Consulta de Ejecución del Gasto), al 03/May/2022
 Recomendaciones:

i. Se recomienda que las Oficinas responsables de la ejecución de cada uno de los proyectos y/o
actividades, den la explicación del porque el bajo nivel de ejecución para las genéricas de gasto
más representativas que tiene el presupuesto de la Universidad en el presente ejercicio
presupuestal.
ii. Encargar la responsabilidad del seguimiento presupuestal a la Oficina Central de Planificación, en
el ámbito de sus funciones establecidas en el ROF. Este seguimiento debe realizarse como mínimo
con una periodicidad semanal.
iii. La DIGA a través de sus Oficinas deben de adjuntar en el plazo inmediato un Plan de Ejecución de
Gasto, que permita viabilizar la ejecución de las actividades y proyectos que forman parte del
presupuesto institucional de la UNFV, especialmente en las genéricas de gasto 5-23: Bienes y
Servicios y 6-26: Adquisición de Activos No Financieros, a fin de que en el corto plazo debe tener
una certificación presupuestal al 100%.
iv. Con la finalidad de asegurar de los recursos presupuestales para la ejecución del gasto a través del
a fuente de Recursos Directamente Recaudados, disponer a través DIGA y de la Oficina Central de
Planificación, propongan los mecanismos necesarios a fin de viabilizar la recaudación de los
ingresos previsto en el presupuesto hasta por el importe de S/. 55,318,056.