G&C.

SRL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31-12-2020
(EN RD$)

CUENTAS AUXILIAR DEBITO CREDITO

CAJA GENERAL 10,000.00
CAJA CHICA 20,000.00
EFECTIVO EN BANCOS 2,900,000.00
BANCO POPULAR DOMINICANO 500,000.00
BANCO RESERVAS 900,000.00
ALAVER 1,500,000.00
CUENTA POR COBRAR CLIENTE 1,200,000.00
CUENTAS POR COBRA ACCIONISTAS 100,000.00
INVENTARIO MERCANCIA 1,000,000.00
INVERSIONES 100,000.00
GASTOS PAGADOS ´POR ANTICIPADOS 2,250,000.00
ALQUILERES 200,000.00
SEGUROS 450,000.00
MATERIALES GASTABLES 150,000.00
PUBLICIDAD 100,000.00
ITBIS ADELANTADO 1,350,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 450,000.00
EQUIPO TRANSPORTE 1,400,000.00
CAMION 1,200,000.00
MOTOCICLETA 200,000.00
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 700,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,050,000.00
banco ´popular dom 1,050,000.00
RETENCIONES POR PAGAR 1,801,907.25
INFOTEP X PAGAR 3,000.00
AFP X PAGAR 8,610.00
SFS POR PAGAR 9,120.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 17,177.25
ITBIS POR PAGAR 1,764,000.00
CAPITAL CONTABLE 4,030,000.00
MIGUEL UBALDO GOMEZ 1,500,000.00
JOSE GREGORIO GARCIA 1,200,000.00
UBALDO GOMEZ 1,330,000.00
INGRESOS POR VENTA 9,800,000.00
COMPRA MERCANCIA 7,500,000.00
GATOS GENERALES 390,470.00
NOMINA 300,000.00
ELECTRICIDAD 4,000.00
TELEFONO 5,000.00
ATENCION AL PERSONAL 8,000.00
COMBUSTIBLE 24,000.00
INFOTEP 3,000.00
AFP PATRONAL 21,270.00
SFS PATRONAL 21,300.00
RIESGO LABORAL 3,900.00
GASTOS FINANCIEROS 61,437.25
EMISION CHEQUERA 25,000.00
CARGOS POR SERVICIOS 6,900.00
COMISIONES CAMBIARIAS 8,537.25
INTERES SOBRE PRESTAMOS 21,000.00

17,381,907.25 17,381,907.25

NOTAS:
1- El gasto de alquiler se pago el 1ro de agosto y cubre un periodo de un año, aun no se han ajustado a la fecha
el gasto correspondiente a los meses ago-dic
2. La poliza de seguro pagado por adelantado a MAPFRED por RD$450,000.00 se pagó en junio 30
cubre un periodo de un año, aun no ajustado al 31 de dic
3. Según conteo fisico del inventario de materiales gastables se estima que se consumió un 50%
4. El dia 1ro de noviembre se pago publidad por adelantada por valor de RD$100,000.00 y cubre un periodo
de 6 meses.
5. El inventario final es de RD$3,500,000.00
6. Calcular depreciación acumulada

Se requiere:
a) Realizar calculo para ajustar los gastos pagados por anticipados
b) Registrar en el diario general los asientos
c) Pasar al mayor los asientos de ajustes realizados
d) realizar Balance de prueba ajustada
e) Elaborar los estados financieros
f) Resumir en una hoja de trabajo
 EFECTIVO CAJA O BANCO CAJA GENERAL
2,930,000.00 10000

CAJA CHICA
10000
Efectivo en bancos
2,900,000.00

cuenta por cobrar cliente cuenta por cobar accionistas

120000 100,000.00

inventario mercancia inversiones

1,000,000.00 100,000.00

Gastos pagados por anticipados alquileres pagados por adel

2,250,000.00 200,000.00

material gastable publicidad

100,000.00 100,000.00

seguros pagado por adelantado

450,000.00 ITBIS ADEL
1,350,000.00
se han ajustado a la fecha

en junio 30

00 y cubre un periodo

s pagados por anticipados

realizados
publicidad
CALCULOS
DATOS
1) ALQUILERES=120,000
CUBRE 1 AÑO DEL 1 AGOSTO AL 31 DE JULIO DEL 2021

= ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO/ TIEMPO

SUTITUYENDO:

120000/12= 10,000.00 MENSULES