1 NOMBRE Y APELLIDO: HUAYNA NINA, Miguel Angel

2
3 I. Título
4
5 “ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LA EMPRESA DE
6 SERVICIOS MULTIPLES ROEL E.I.R.L Y SU INCIDENCIA EN LA TOMA DE DECISIONES
7 GERENCIALES, DURANTE LOS PERIODOS 2020 – 2021”
8
9 II. Resumen del Proyecto de Tesis
10
11 La investigación responde al problema ¿Cuál es la relación entre el análisis de la situación
12 económica y financiera de la empresa de servicios Múltiples Roel E.I.R.L. en la toma de
13 decisiones gerenciales?”, así mismo tuvo como objetivo “analizar la relación de la situación
14 económico y financiera en la toma de decisiones gerenciales de la empresa de servicios
15
Múltiples Roel E.I.R.L”. La metodología fue de tipo descriptivo - correlacional,diseño no
16
17 experimental. Los resultados obtenidos en la situación económico resultó ser muy alto
18 generando muy bajos utilidades en el Margen Comercial; para el año 2020 aumento a 28.41%
19 en vista a que en el año 2021 se resultó un 33.61%; con un variación negativo de 5.20% esto
20 se debe al costo de los servicios son muy altas en la pandemia según los análisis vertical y
21 horizontal del estado de resultado integral por lo que tiende a disminuir en cuanto al margen
22 comercial para el año 2020, con tendencia a seguiraumentando. En el año 2020, fue
23
24.57, en el año 2021, fue 24.30 esto significa que la empresa en el año 1 es de
24
25 24.57% y para el año 2 es de 24.30%, el margen es de 80%,la empresa trabaja con
26 muy poco financiamiento. De tales ratios se puede apreciar quese mantuvo en el
27 año 2021 en referencia al año 2020, debido a la pandemia. Concluyendo, que el
28 análisis a los estados financieros, son herramientas de gestión indispensables para
29 la toma de decisiones gerenciales.
30
31
32
33 III. Palabras claves (Keywords)
34
35 Situación económica, situación financiera y toma de decisiones
36
37 IV. Justificación del proyecto
38
39 Justificación teórica
40 El presente proyecto de investigación es justificado teóricamente, ya que permitirá determinar cuanta
41 influencia tiene la situación económico financiero en la toma de decisiones en época de pandemia,
42 sabemos que con los pronósticos económicos, los gremios empresariales deberán aumentar su
43 competitividad en los meses próximos, de manera que puedan subsistir y logren así obtener
44 rendimientos financieros de forma rápida y oportuna, de allí la importancia de prever activos y
45 pasivos contingentes en los estados financieros; factor que por falta de práctica y desconocimiento
46 en su importancia o descuido ha perjudicado a muchas empresas conllevando alcierre de las mismas.
47 Además, La pandemia de la COVID-19, producida por una cepa mutante decoronavirus el SARS-
48 CoV-2, ha generado en todo el mundo, en el siglo 21, una severa crisis económica, social y de salud.
49
50 Metodológica
51 La presente investigación se justifica metodológicamente, por el hecho que permite buscar una
52 solución eficiente eficaz al problema existente en varias empresas producto al impacto que ha
53 generado el estado de emergencia sanitaria desatado por la pandemia mundial del COVID – 19 y
54 los tiempos de crisis nacional e internacional que pueden provocar los acontecimientos
55
1
 56 circunstanciales fuera de control, utilizando herramientas financieras como instrumento
57 fundamental, servirá como base firme y concisa para las gerencias o administraciones
58 organizacionales puedan tomar las decisiones más acertadas de acuerdo al contexto atravesado, de
59 esta forma se realice un buen manejo y desarrollo de la empresa en lo que concierne a liquidez,
60 solvencia, gestión y rentabilidad.
61
62 Practica
63 El presente proyecto de investigación por medio del análisis financiero, servirá para agregar
64 valor a las empresas, y por consiguiente las gerencias contarán con información que les permita
65 tomar decisiones apropiadas en contextos de emergencia sanitaria u otro acontecimiento que pueda
66 desestabilizar el buen funcionamiento organizacional, lo que les permitirá mantenerse y
67 contrarrestar los estados de dificultad que se pueden presentar. En función a lo antes mencionado,
68 la investigación resulta importante ya que permite implementar un plan financiero dentro de la
69 empresa en investigación y llegar así a evitar pérdidas, mejorar las operaciones, maximizar la
70 rentabilidad, entre otros factores que puedan estar relacionados con el manejo de liquidez,
71 utilidades y estructura patrimonial.
72
73 Social
74 Los aspectos que representan la justificación social del presente estudio, se centran en la
75 posibilidad de ofrecer una alternativa a la empresa de servicios múltiples en investigación, a fin de
76 consolidar su posicionamiento en el sector de servicios, de igual manera beneficiará a otras
77 empresas de servicios múltiples, los cuales podrán usar como modelo los lineamientos a proponer
78 y esta a su vez, beneficiará a la comunidad Puneña en tanto que se podrá generar competitividad
79 con empresas regionales, nacionales y por ende generación de empleo sostenible.
80
81 V. Antecedentes del proyecto
82
83 Internacional
84
85 Serrano (2020) Este estudio tiene como objetivo interpretar a través de la teoría el tema de la
86 vulnerabilidad financiera las Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES) en San Francisco de
87 Milagro, Ecuador. Resumen: Se investiga desde una perspectiva documental el entorno bancario
88 con énfasis en los procesos inherentes a la resiliencia financiera de estas empresas como factor
89 clave en el desarrollo económico local. Se adoptó un enfoque documental, combinando el análisis
90 de fuentes primarias y secundarias. Además, se llevó a cabo un análisis del estado del arte que
91 sustenta los procesos que giran en torno a la vulnerabilidad financiera. Las fuentes secundarias
92 consultadas permitieron obtener información respecto a estudios previos, informes de instituciones
93 financieras y regulaciones gubernamentales. Los hallazgos preliminares indican que las Pymes en
94 San Francisco de Milagro a menudo enfrentan dificultades para acceder al financiamiento bancario
95 debido a altas tasas de interés, requisitos de garantía elevados y una falta de información sobre
96 productos financieros adecuados. Estos obstáculos se ven exacerbados por las políticas bancarias
97 que favorecen a las grandes empresas dejando en vulnerabilidad a las Pymes. Se sugiere que una
98 reevaluación de estas políticas, junto con medidas de apoyo gubernamental como programas de
99 educación financiera y regulaciones más favorables, podría reducir la vulnerabilidad financiera de
100 las Pymes y fortalecer sus condiciones.
101
102 Àlava (2022) El presente trabajo de investigación “estudio económico de la actividad
103 microempresarial Velas Diamante en el Cantón Ventanas, Ecuador”. Resumen: La investigación
104 tiene como objetivo principal analizar la situación económica y financiera de la microempresa,
105 quienes fabrican y comercializan velas artesanales a base de parafina en las provincias de Los Ríos
106 y una parte del Guayas desde 1974. Cabe recalcar que la actividad microempresarial es una de las
107 más importantes a nivel nacional por sus aportaciones tributarias, además generan plazas de
108 empleo. Dentro de este marco, para obtener el objetivo del estudio se implementó el método de
109 análisis mixto (cualitativos y cuantitativos) que posibilito recolectar la información necesaria para
110 plantear los variables endógenos y exógenos relacionada al tema. Los instrumentos de recolección
111 de datos fueron la encuesta y entrevista; las encuestas están dirigidas a la cartera de clientes
2
112 mayoristas de la microempresa, y la entrevista al Gerente General de Velas Diamante, mediante los
113 dos instrumentos se obtuvieron resultados fidedignos, entre los cuales destacan la competencia que
114 tienen en dicho mercado, las preferencia de los consumidores según las líneas de producción que
115 la microempresa produce en la actualidad, volumen ventas, nivel de satisfacción de los clientes
116 sobre las características del producto y el profesionalismo de la microempresa. Mediante la
117 recolección de datos contables, se implementaron indicadores de liquidez, solvencia y rentabilidad
118 del 2019 siendo el año con mejores porcentajes en los resultados de los indicadores y el 2020 con
119 porcentajes desfavorables debido a la pandemia del Covid-19.
120
121 Mancheno & et al (2023) Después de la pandemia por Covid-19, las empresas se han enfrentado a
122 un desafío en sus actividades económicas, sobre todo en el perfil de los recursos humanos.
123 Resumen: El objetivo principal de esta investigación fue diagnosticar las competencias gerenciales
124 de las Mipymes de Consumo Masivo en la Zona 3-Ecuador necesarias para una transición digital
125 durante la pospandemia. Se concibe como un estudio de carácter descriptivo, con un enfoque
126 prospectivo que utilizó una encuesta estructurada para la recolección de datos, enfocada en una
127 muestra de 371 Mipymes en la zona 3. Para ello, se utilizaron herramientas estadísticas para un
128 análisis cuantitativo. En los resultados, se presentan dos apartados, el primero enfocado al
129 diagnóstico de la situación actual de las empresas, y segundo alineado a un análisis estadístico
130 donde se comprobó que las competencias gerenciales influyen en una transición digital adecuada.
131 Se concluye que se evidenció que estas son de vital importancia porque apoyan en la mejora de la
132 preparación y conocimientos que poseen tanto el personal directivo como el operativo; así como,
133 afrontar los desafíos frente a los eventos inesperados.
134
135 Nacional
136 Arias & Torrejon (2022) la presente investigación planteada con el objetivo general de Determinar
137 la incidencia de la gestión financiera en la situación económica y financiera de la Academia Pre
138 Universitaria Talentus S.A. C. de Jaén, 2019-2021. Resumen: El tipo de Investigación básica,
139 descriptiva de enfoque cuantitativo, con diseño no experimental - transversal, donde se realizó el
140 análisis documental de los estados financieros y se entrevistó al administrador y contador de la
141 empresa por ser los responsables del manejo de las finanzas en la empresa. Como resultado se
142 determinó que el manejo de la gestión financiera es adecuado con saldos positivos en los 143
indicadores de liquidez de S/. 111.82 (2019), S/. 57.59 (2020) y S/. 145.03 (2021) y saldos de 144 efectivo
de S/. 132,713.05 (2021), S/. 130,217.00 (2020), S/. 129,260.00 (2019), para las
145 actividades operativas; sobre las decisiones de inversión, existe rendimiento positivo en el manejo
146 del activo de 17.60% (2019), 1.9% (2020), y 2.8% (2021) y rendimiento de capital (358%, 39%,
147 59%) con utilidades en los tres años, sobre las decisiones de financiamiento la empresa presenta
148 autonomía de largo plazo de (99.12%, 98.33%, 99.33%) y rentabilidad de patrimonio (17.8%, 1.9%,
149 2.8%) con capacidad para cumplir sus obligaciones. Concluyendo que existe incidencia entre la
150 gestión financiera y la situación económica y financiera de la Academia Pre Universitaria Talentus;
151 así como también, existe incidencia entre las dimensiones decisiones operativas, decisiones de
152 inversión y decisiones de financiamiento con la situación económica y financiera de la empresa.
153
154 Antezana & Cuenca (2022) El objetivo materia de investigación es determinar el efecto de los
155 costos en la situación económica y financiera de una empresa de producción de muebles en el año
156 2021, para lograrlo, se centró en un enfoque cuantitativo, de tipo aplicada desarrollando un diseño
157 no experimental de corte transversal con un alcance descriptivo, el cual tuvo como muestra una
158 empresa de producción de muebles en Villa El Salvador en los periodos 2020 – 2021, a la cual se
159 aplicó la técnica de análisis documentario y a través de la ficha de recolección de datos; asimismo
160 se realizó el análisis a los estados financieros de la empresa. Dentro de los principales resultados,
161 se observó que la empresa viene aplicando un sistema de costos empírico durante el periodo 2020
162 y 2021; por otro lado, del análisis de los estados de situación financiera se observó que en el año
163 2020 se tuvo mayor rentabilidad que en el año 2021. Concluyendo que, la propuesta de un sistema
164 de costos de producción absorbente permitirá evidenciar los gastos generales en exceso y establecer
165 los costos de producción, logrando un efecto positivo en la situación económica y financiera de la
166 empresa en un periodo determinado a partir de su implementación.
167
3
168
169 Bustamante (2022) la presente investigación, tuvo como objetivo general diseñar una herramienta
170 de gestión para fortalecer la toma de decisiones en una inmobiliaria en el periodo de pandemia
171 COVID – 19. Resumen: La metodología fue de tipo básica, enfoque cualitativo y diseño de estudio
172 de casos, considerando las técnicas de recolección de datos como la guía de entrevista, guía de
173 observación y guía de análisis documentario y utilizando el método de análisis de triangulación.
174 Contó con la participación de 06 gerentes de diferentes áreas. Se obtuvo como resultados que la
175 toma de decisiones se desarrolla de manera desordenada priorizando sus criterios en base a sus
176 necesidades. Además, las emociones han sido un factor influyente en sus decisiones. Por último, el
177 análisis de las consecuencias de sus decisiones se realiza en base a la perspectiva de su necesidad
178 y no con una mirada más completa que involucre las demás áreas. Finalmente se obtuvo como
179 conclusiones que la empresa no cuenta con un procedimiento para la toma de decisiones. Además,
180 las decisiones son fundamentadas en base a la experiencia empírica, y la racionalidad en base a
181 hechos reales y no supuestos. Finalmente, sus decisiones son tomadas de acuerdo al criterio de
182 complejidad de cada gerente.
183
184 Local
185 Leon (2021) El presente trabajo de investigación titulado: “Análisis de la Situación Económico y
186 Financiero de la empresa Botica Virgen de Candelaria para la toma de decisiones en época de
187 pandemia periodos 2019 – 2020”. Resumen: Se realizó en base a los estados financieros de la
188 empresa Botica Virgen de Candelaria de la ciudad de Puno, para los años 2019 – 2020. El problema
189 central es que el análisis de los estados financieros complementando con el análisis de ratios
190 financieros muestra información clara, comprensiva y confiable para tomar decisiones oportunas
191 en la empresa en mención. Por lo tanto, el presente trabajo de investigación busca analizar los
192 resultados de los estados financieros, proponer una planificación económica y financiera para su
193 adecuada toma de decisiones. Se plantea con el objetivo general de analizar los estados económicos
194 y financieros de la empresa en mención y su influencia en la toma de decisiones en la cual se aplicó
195 la siguiente metodología de investigación: descriptivo, deductivo y analítico, tipo de investigación
196 aplicada, técnica de recolección de datos, observación y análisis documental. Posteriormente se
197 expone los resultados, conclusiones y recomendaciones, los resultados del trabajo de investigación
198 tienen trascendental importancia en la toma de decisiones, lo cual en los años señalados no se da la
199 debida importancia, lo que se quiere lograr con dichos resultados es que sean utilizados para una
200 adecuada y oportuna toma de decisiones en la empresa Botica Virgen de Candelaria. Las
201 conclusiones de dicho trabajo de investigación serán aportes y contribuciones que servirán a la
202 adecuada y oportuna toma de decisiones en la empresa.
203
204 Machaca & al (2022) El estudio contempla un análisis pormenorizado de la situación económica y
205 financiera de la E.P.S. EMSAPUNO S.A. Durante los periodos 2007 al 2011. Resumen: Se
206 enfatizado en la cartera morosa de clientes abonados de los servicios básicos de agua potable y
207 alcantarillado de la ciudad de Puno a través de la aplicación del método de investigación
208 descriptiva, ex post facto, cuantitativa y básica. Que permitió recoger información preliminar sobre
209 situaciones y/o hechos con el objeto de examinarlos, analizarlos, describirlos y con ello determinar
210 su efecto y las relaciones que existe entre los mismos durante los cinco periodos de evaluación a
211 través de la técnica del análisis documental, arribando a los siguientes resultados. El servicio está
212 categorizado en cuatro rubros: Domestico, Comercial, Industrial y Estatal creciendo
213 aproximadamente en 1537 usuarios promedio por año, dejándose de recaudar 3 millones 319 mil
214 197 nuevos soles por concepto de moras. Durante los años 2008 al 2011 no existió
215 sobreendeudamiento, en consecuencia, la empresa no perdió autonomía y el apalancamiento
216 obedeció a recursos y/o capitales propios. Respecto a la solvencia patrimonial se muestra un
217 significativo incremento por encima de la unidad monetaria, lo que indica que, si existió respaldo
218 del patrimonio de la empresa para cubrir las obligaciones con terceros. Con relación a la gestión
219 del costo de ventas, estos han sido absorbido por el rubro gastos operacionales o denominado costo
220 de ventas quedando la diferencia como utilidad bruta. Acerca de la rentabilidad de las ventas netas
221 se pudo observar que todos los resultados mostraron cifras negativas excepto el ejercicio 2007, esto
222 es porque la empresa no ha tenido utilidad en ninguno de los cuatro periodos de evaluación
223 siguientes. Mientras tanto los importes de pérdida económica no sobrepasan el 100% del total de
4
224 las ventas de los mencionados periodos. Respecto a la rentabilidad de la inversión, se pudo observar
225 que los resultados muestran cifras negativas excepto el ejercicio 2007 donde la ratio es positiva y
226 asciende a 0,0300 y por lo tanto no existe pérdida económica significativa. De esta manera las cifras
227 nos demuestran que, para el periodo 2008 la pérdida económica ha significado el 5% de la inversión
228 total. De igual forma para los periodos 2009, 2010 y 2011 la pérdida económica ha significado el
229 5% (-0,05), 6% (-0,06) y 7% (-0,07) del total de la inversión respectivamente. En relación a la
230 rentabilidad del patrimonio se visualiza que los resultados para los cinco periodos de evaluación,
231 distingue valores negativos excepto en el ejercicio 2007 con (0,0006 y 0,06%) donde no existió
232 pérdida significativa del patrimonio invertido. Sin embargo, para 2008 la pérdida ha significado el
233 8% de su patrimonio invertido. En los demás ejercicios (2009, 2010 y 2011) se presentan pérdidas
234 del 8%, 10% y 14% respectivamente. Conclusiones: Con relación a la formulación de los estados
235 financieros, su presentación es medianamente entendible y oportuna. En cuanto al rubro “cuentas
236 por cobrar”, se concluye que es innecesario seguir arrastrándolo periódicamente porque se
237 incrementa la cartera morosa. Por otro lado, se concluyó, que los usuarios no cancelan
238 oportunamente su facturación mensual, debido a múltiples razones y una evidente incapacidad
239 económica, lo que trae como consecuencia falta de liquidez y solvencia, pues son precisamente
240 ellos, los que subvencionan directamente la producción de servicios básicos en la ciudad de Puno.
241 Así mismo, la deficiente recuperación de cartera morosa está ocasionando entre otras cosas la falta
242 de realismo en la información contable e insolvente imagen institucional ante los clientes, además
243 la generación de obligaciones tributarias innecesarias e incapacidad de pago de las obligaciones
244 reales de la empresa. Finalmente, las deudas contraídas con terceros no se recuperan con la
245 celeridad, montos y porcentajes esperados.
246
247 Curasi (2023) La investigación responde al problema ¿Cuál es la relación entre el análisis de la
248 situación económica y financiera de la empresa de servicios Múltiples Roel E.I.R.L. en la toma de
249 decisiones gerenciales?”. Resumen: Así mismo tuvo como objetivo “analizar la relación de la
250 situación económico y financiera en la toma de decisiones gerenciales de la empresa de servicios
251 Múltiples Roel E.I.R.L”. La metodología fue de tipo descriptivo - correlacional, diseño no
252 experimental. Los resultados obtenidos en la situación económico resultó ser muy alto generando
253 muy bajos utilidades en el Margen Comercial; para el año 2020 aumento a 28.41% en vista a que
254 en el año 2021 se resultó un 33.61%; con un variación negativo de 5.20% esto se debe al costo de
255 los servicios son muy altas en la pandemia según los análisis vertical y horizontal del estado de
256 resultado integral por lo que tiende a disminuir en cuanto al margen comercial para el año 2020,
257 con tendencia a seguir aumentando. En el año 2020, fue 24.57, en el año 2021, fue 24.30 esto
258 significa que la empresa en el año 1 es de 24.57% y para el año 2 es de 24.30%, el margen es de
259 80%, la empresa trabaja con muy poco financiamiento. De tales ratios se puede apreciar que se
260 mantuvo en el año 2021 en referencia al año 2020, debido a la pandemia. Concluyendo, que el
261 análisis a los estados financieros, son herramientas de gestión indispensables para la toma de
262 decisiones gerenciales.
263
264 VI. Hipótesis del trabajo
265
266 HIPÓTESIS GENERAL
267 La mala situación económica y financiera influye desfavorablemente en la toma de decisiones en
268 la pandemia COVID -19 de la empresa de SERVICIOS MÚLTIPLES ROEL E.I.R.L., ciudadde
269 Puno, en los periodos 2020-2021
270
271 HIPÓTESIS ESPECÍFICAS
272 1.
273 La empresa de SERVICIOS MÚLTIPLES ROEL E.I.R.L. en la ciudad de Puno en los
274 periodos 2020-2021, presenta una situación económico y financiero inadecuada.
275 2.
276 La empresa de SERVICIOS MÚLTIPLE ROEL E.I.R.L. en la ciudad de Puno en losperiodos
277 2020-2021, en la toma de decisiones en la pandemia covid-19 es deficiente.
278 3.
279 La implementación de un plan financiero influye positivamente en el crecimiento económico y
5
280 financiero en las empresas del distrito de Puno en los Periodos 2020-2021.
281
282 VII. Objetivo general
283
284 Determinar la influencia de la situación económica y financiera en la toma de decisiones en la
285 pandemia COVID -19 de la empresa de SERVICIOS MÚLTIPLES ROEL E.I.R.L. en la ciudad de
286 Puno, en los periodos 2020-2021.
287
288
289 VIII. Objetivos específicos
290
291 • Analizar la situación económica y financiera de la empresa de SERVICIOS MULTIPLES
292 ROEL E.I.R.L. en la ciudad de Puno, en los periodos 2020-2021.
293 • Evaluar la toma de decisiones en la pandemia COVID-19 de la empresa de SERVICIOS
294 MULTIPLES ROEL E.I.R.L. en la ciudad de Puno, en los periodos 2020-2021.
295 • Implementar un plan económico financiero que permita mejorar la situación económica y
296 financiera con el fin de optimizar la toma de decisiones gerenciales en la empresa de
297 SERVICIOS MULTIPLES ROEL E.I.R.L. de la ciudad de Puno.
298
299
300 IX. Metodología de investigación
301
302 Para el presente trabajo de estudio se utilizara la siguiente metodología-
303 ENFOQUE DE INVESTIGACIÓN
304 Se utilizó el tipo de investigación cuantitativa que tuvo la finalidad de descubrir resultados de las
305 principales variables que son: situación económico y financiero en la toma de decisiones en la
306 pandemia del covid-19, de las empresas del distrito de Puno en los periodos 2020-2021.
307 Además, la información fue recogida a través de la revisión de documentos contables, los cuales
308 fueron debidamente analizados e interpretados.
309
310 ALCANCES DEL MÉTODO CUANTITATIVO
311 Para el desarrollo del estudio de investigación decidió aplicar los siguientes alcances: descriptivo y
312 explicativo.
313 • MÉTODO DESCRIPTIVO
314 La información recogida, para el método descriptivo se recopilada en algunos casos de manera
315 conjunta y en otras de manera independiente se relacionan con las variables de estudio.
316 • MÉTODO EXPLICATIVO
317 Como técnica final se aplicó el método explicativo, con el propósito de expresar por qué ocurre el
318 problema y en qué condiciones se manifiesta.
319 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
320 El tipo de investigación es descriptiva causal y el diseño es no experimental, ya que se observa la
321 problemática1 que tiene la empresa mostrando los efectos que va a producir tanto la variable
322 dependiente que es la toma de decisiones, como la variables independientes, que son la situación
323 económico y financiero, asimismo al no implementar un análisis económico financiero conlleva
324 una mala toma de decisiones en la empresa, por ende, la incidencia es de manera directa en la
325 gestión de la entidad, de esta manera para llegar a las conclusiones.
326 MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL
327 Estados financieros
328 Según el autor Novoa (2019) mensiona los estados financieros (EEFF) son cuadros sistemáticos
329 que muestran en forma razonable y coherente la situación y rendimiento financiero de los estados
330 financieros de los entes económicos, esta información debe ser preparada aplicando las normas
331 internacionales de contabilidad e información financiera, así como los manuales y reglamentos de
332 contabilidad internos de cada país.
333 Estado de Situación Financiera
6
334 menciona que es un estado conciso y sintético, formulado con datos de los libros de contabilidad,
335 llevados por partida doble, en el cual se consignan de un lado todos los recursos y del otro todas
336 las obligaciones de la empresa en una fecha dada. (Novoa, 2019)
337 Estado de resultados
338 En su opimion del autor Novoa (2019) enfatiza en la comprensión de las cuentas de ingresos,
339 costos y gastos, presentados según el método de función de gasto. En su formulación se debe
340 observar lo siguiente: Debe incluirse todas las partidas que representen ingresos o ganancias y
341 gastos o pérdidas originados durante el período.
342 Estado de cambios en el patrimonio
343 Es denominado también estado de variación patrimonial en él se muestra las variaciones ocurridas
344 en las distintas partidas patrimoniales, durante un periodo determinado.
345 Los cambios en el patrimonio de la empresa entre dos balances consecutivos reflejan el incremento
346 o disminución de sus activos versus sus pasivos, es decir su riqueza a favor de los propietarios
347 generada en un periodo contándose dentro de ellas los superávit o déficit por revaluación o por
348 diferencias de cambio, los aumentos y retiros de capital, dividendos o participaciones decretadas.
349 (Novoa, 2019)
350 Estado de Flujos de Efectivo
351 Presenta los flujos de ingresos y egresos de efectivo (dinero en efectivo) que ha tenido una empresa
352 durante un periodo determinado y analizado por actividades de operación, inversión y
353 financiamiento. Además de ello, nos permite saber cómo la empresa ha aumentado o disminuido
354 su efectivo, ya sea vía eficiencia en la cobranza, mayor endeudamiento o amortización de deuda
355 neto de intereses. Nuevas inversiones o desinversión de activos. Es preciso resaltar que el autor
356 también señala al Flujo de Caja como otro estado financiero relevante para controlar la gestión de
357 Tesorería. “Reportes resumidos de las transacciones contables. Pueden ser aplicables a cualquier
358 momento y a cualquier lapso de tiempo. (Novoa, 2019)
359 Toma de decisiones Gerenciales
360 “La decisión es el haber escogido entre varias posibilidades y alternativas la mejor de ellas,
361 habiendo juzgado la factibilidad de llevarla a cabo. La eficacia de una decisión tomada viene
362 determinada no solo por la calidad de la misma sino también por su oportunidad y adecuación al
363 tiempo en que se aplica, es de gran importancia saber tanto el momento apropiado de tomar una
364 decisión como el de que esta se lleve a efecto y se ponga en práctica dentro de este tiempo
365 requerido.”
366 PLANEACIÓN FINANCIERA
367 “Es una técnica que reúne un conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer
368 en una empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los
369 medios que se tiene y los que se requieren para lograrlo”.
370
371
372 X. Referencias

373
374 Àlava, L. (2022). Estudio económico de la actividad microempresarial velas diamante en el cantón
375 Ventanas, Ecuador. Ecuador. Obtenido de http://repositorio.ulvr.edu.ec/handle/44000/5861
376 Antezana, M., & Cuenca, C. (2022). Costos de producción y situación económica y financiera en una.
377 Lima. Obtenido de
378 https://repositorio.ucv.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12692/100601/Antezana_AMA-
379 Cuenca_CCD-SD.pdf?sequence=1&isAllowed=y
380 Arias, Y., & Torrejon, G. (2022). Gestión financiera y su incidencia en la situación económica y.
381 Libertad. Obtenido de
382 https://repositorio.ucv.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12692/91925/Arias_VYV-
383 Torrejon_VGJ-SD.pdf?sequence=1&isAllowed=y
384 Bustamante, I. (2022). Toma de decisiones en una inmobiliaria en el periodo de pandemia COVID -
385 19. Lima. Obtenido de
386 https://repositorio.ucv.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12692/97799/Bustamante_VIL-
387 SD.pdf?sequence=4&isAllowed=y
388 Curasi, J. (2023). Análisis de la situación económico y financiero de la empresa de Servicios Multiples
7
389 Roel E.I.R.L y su incidencia en la toma de decisiones gerenciales, durante los periodos 2020 –
390 2021. Puno. Obtenido de
391 http://34.127.45.135/bitstream/handle/UPSC/505/John_Rony_CURASI_CHOQUE.pdf?seque
392 nce=1&isAllowed=y
393 Leon, M. (2021). Analisis economico y financiero de la empresa botica Virgen de Candelaria para la
394 toma de decisiones en epocas de pandemia periodos 2019-2020. Puno. Obtenido de
395 http://repositorio.upsc.edu.pe/handle/UPSC%20S.A.C./191
396 Machaca, J., & al, e. (2022). Análisis económico y financiero de una empresa prestadora de servicios
397 enfatizado en la cartera morosa de clientes. Puno. Obtenido de
398 https://www.ciencialatina.org/index.php/cienciala/article/view/1825
399 Mancheno, & et al. (2023). Competencias gerenciales y transición digital para mipymes Zona 3-
400 Ecuador. Venezuela. Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=8890852
401 Novoa, H. (2019). Los Estados Financieros en el Perù. Puno: Editorial Altiplano E.I.R.L.
402 Serrano, G. (2020). Aproximaciones teoricas en torno al estudio de la Vulnerabilidad Financiera de
403 las PYMES en san Francisco de Milagros, Ecuador. Ecuador. Obtenido de
404 https://www.polodelconocimiento.com/ojs/index.php/es/article/view/5736
405
406
407 XI. Uso de los resultados y contribuciones del proyecto
408
409 El resultado principal de la investigación es, si el análisis de la situación económico y financiero
410 contribuye a una buena toma de decisiones en las empresas de la ciudad de Puno. Si esta situación
411 fuera positiva, el resultado puede utilizarse para implementar un plan financiero a las empresas,
412 para una buena toma de decisiones, que les permita desarrollarse en lo económico y financiero en
413 las empresas, de esta manera proveer contingencias que pudieran presentarse a lo largo de sus
414 actividades cotidianas.
415
416 XII. Impactos esperados
417
418 i. Impactos en Ciencia y Tecnología
419
420 En la ciencia. Descubrir la importancia de implementar los análisis económicos y
421 financieros a las empresas, para un adecuado rendimiento, de esta forma evitar la extinción
422 en la economía del mercado peruano.
423 En la tecnología. Fomentar la utilización de software contables que les permitan el
424 crecimiento y expansión de las empresas en la Ciudad de Puno.
425
426 ii. Impactos económicos
427
428 Aumentar significativamente la situación económica y financiera en las empresas de la
429 Ciudad de Puno y de esta manera generar actividad económica en la región de Puno.
430 Por lo cual, la obtención de crédito instantáneo a las empresas para mejorar su capacidad
431 económica y financiera.
432
433 iii. Impactos sociales
434
435 Consolidar y fortalecer a las empresas a través del plan financiero, para crear valor
436 estratégico y de mercado, generando empleo y estabilidad económica y financiera
437 seguidamente la reducción del nivel de pobreza, desempleo y la informalidad.
438 iv. Impactos ambientales
439
440 En el Perú las empresas operan en un marco débil de regulación ambiental, las
441 recomendaciones del trabajo de investigación sugiere la adopción de buenas prácticas,
442 incorporar tecnologías limpias, disminución de insumos y materias primas dañinas.
443
8
444 XIII. Recursos necesarios
445
446 Infraestructura
447 01 Alquiler ambiente de trabajo
448 Mobiliario
449 01 Escritorio
450 01 Estante
451 01 Pizarra acrílica
452 Equipos tecnológicos
453 01 Laptop
454 01 Impresora
455 01 Router
456 01 Smartphone
457 01 USB 8 gb
458 Utilería
459 05 Millares de papel
460 01 Caja de lapiceros
461 01 Docena de archivadores
462 01 Caja de plumones
463 Medio de transporte
464 01 Línea de servicio publico
465 Servicios tecnológicos
466 01 Conexión a internet
467 01 Conexión a línea de celular
468 01 Servidor Web
469
470
471 XIV. Localización del proyecto (indicar donde se llevará a cabo el proyecto)
472
473 CIUDAD DE PUNO-PUNO
474 UBICACIÓN
475 La investigación se desarrollara en la empresa de SERVICIOS MULTIPLES TITIKAKA E.I.R.L.,
476 el cual está ubicado en el Jr. Los Álamos Nº 120, urb. Los Pinos, en la ciudad de Puno, donde se
477 analizara la situación económico y financiero de la empresa y su influencia en toma de decisiones
478 en pandemia COVID-19.
479
480 XV. Cronograma de actividades
481
Trimestres AÑOS 2020-2021
Actividad
J J A S O N D E F M A M
Formulación del Proyecto X X
Ejecución del Proyecto X X
Aprobación del proyecto X
Recolección de la Información X
Tabulación de datos X
Trabajo de Campo X
Presentación del trabajo final X
Presentación del Observaciones X
Presentación del Observaciones X
482 XVI. Presupuesto
483
Descripción Unidad de Costo Cantidad Costo total (S/.)
medida Unitario (S/.)
Alquiler de infraestructura MES 200.00 12 2,400.00
Compra de mobiliario UNIDAD 600.00 1 600.00
9
 Compra de equipos tecnológicos UNIDAD 3000.00 1 3,000.00
Compra de utilería UNIDAD 200.00 1 200.00
Medio de transporte MES 100.00 1 1,200.00
Servicios Tecnológicos MES 100.00 12 1,200.00
TOTAL 8,600.00
484

10
485 Matriz de consistencia
PROBLEMA
Problema general
¿Cuál es la relación entre
el análisis de la situación
económica y financiera de
la empresa de servicios
Múltiples Roel E.I.R.L. en
la toma de decisiones
gerenciales, durante la
COVID- 19 periodo 2020
– 2021?
Problema especifica 1
¿Cuál es la relación entre
la situación económica de
la empresa de servicios
Múltiples Roel E.I.R.L. en la
toma de decisiones gerenciales,
durante la
COVID- 19 periodo 2020
– 2021?
Problema especifica 2
¿Cuál es la relación entre
la situación Financiera de
la empresa de servicios
Múltiples Roel E.I.R.L. en la
toma de decisiones gerenciales, Empresa de servicios Múltiples
durante la COVID- 19 periodo
2020– 2021?
HIPÓTESIS OBJETIVOS VARIABLES INDICADORES
Hipótesis general Objetivo general V.I: Situación -Estado de situación
La relación entre la Relación de la económicay financiera financiera
situación económica, situación económico y -Estados de resultados
financiera y la toma de financiera en la toma integral
decisiones gerenciales espositiva de decisiones
en la Empresa de V.D: Toma de
gerenciales de la
decisionesgerenciales - Análisis Horizontal
servicios Múltiples Roel empresa de servicios
E.I.R.L durante la COVID- Múltiples Roel E.I.R.L - Análisis Vertical
19 periodo 2020 – 2021. durante la COVID- 19 - Razones Financieras
periodo 2020 – 2021.
Hipótesis especifica 1 Objetivo especifica 1 V.I: Situación Económica -Estados de resultados
La relación entre la situación Analizar la relación de integral
económica y la toma de decisiones la situación económica
gerenciales de la Empresa de de la empresa de
servicios Múltiples Roel servicios MúltiplesRoel E.I.R.L
E.I.R.L durante la COVID-19 en la tomade decisiones V.D: Toma de - Ratios financieros
periodo 2020 – 2021. Decisiones,gerenciales - Análisis Horizontal
gerenciales durante la COVID -19
periodo 2020-2021 - Análisis Vertical
Objetivo especifica 2 V.I: Situación Financiera - -Estado de situación
Hipótesis especifica 2
financiera
Analizar la relación de
La relación entre la situación la situación financiera V.D: Toma de Decisiones
financiera y la toma de decisiones de la empresa de gerenciales
gerenciales es positiva de la servicios Múltiples Roel E.I.R.L en - Análisis Horizontal
la toma de decisiones - Análisis Vertical
Roel E.I.R.L durante la COVID- 19 gerenciales durante la COVID- 19
periodo 2020 – 2021. periodo 2020 – 2021.