ACTIVIDAD 6

PLAN FINANCIERO

REALIZADO POR: GRUPO 9

MAYORY YESSENIA GALLARDO PARADA ID: 675828
JHON EDISON PABON MEZA ID: 667561
BRAYAN ANTONIO NIÑO DIAZ ID: 704917
YERALDIN PEREZ MORANTES ID: 706013

DOCENTE
WILLIAM FABIAN ESPINEL GOMEZ

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
SEPTIMO CUATRIMESTRE – ESTRUCTURACION DE PLAN DE NEGOCIO
CUCUTA
2021
 PLAN FINANCIERO
PRESUPUESTO DE CAJA

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Total de entradas en efectivo $ 7,000,000.00 $ 7,500,000.00 $ 7,300,000.00 $ 9,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 2,000,000.00 $ 2,300,000.00 $ 2,100,000.00 $ 2,600,000.00

Flujo neto de efectivo $ 5,000,000.00 $ 5,200,000.00 $ 5,200,000.00 $ 6,400,000.00

( + ) Saldo incial caja -$ 3,000,000.00 -$ 2,900,000.00 -$ 3,100,000.00 -$ 3,800,000.00

Saldo final caja $ 2,000,000.00 $ 2,300,000.00 $ 2,100,000.00 $ 2,600,000.00

( + ) Financiamiento $ 800,000.00 $ 850,000.00 $ - $ 200,000.00

Saldo final con financiamiento $ 2,800,000.00 $ 3,150,000.00 $ 2,100,000.00 $ 2,800,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 10,000,000.00 Cuentas por pagar $ 2,500,000.00

Cuentas por cobrar $ 3,000,000.00

Inventario de materiales $ 1,500,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ - Cuentas por pagar $ 13,000,000.00

Inventario de producto terminado $ -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 14,500,000.00 TOTAL PASIVOS $ 15,500,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Implementos y equipos de cocina $ 26,500,000.00 Capital $ 22,000,000.00

Indumentaria atención (Sillas, mesas, tv) $ 4,100,000.00 Utilidad del ejercicio $ 2,500,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 30,600,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 24,500,000.00

TOTL ACTIVOS $ 45,100,000.00 TOTAL PASIVO Y $ 40,000,000.00

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede cambiar
para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo +
Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
Mes SEP Día 17 Año 2021

VENTAS $ 520,000.00

Ventas de contado $ 285,000.00

Ventas a crédito $ 35,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 135,000.00

Materiales o mercancías $ 85,000.00

Mano de obra $ 50,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 385,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 32,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 353,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE

GASTOS FAMILIARES $ 353,000.00

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Ventas de contado $ 6,800,000.00 $ 7,300,000.00 $ 6,900,000.00 $ 7,850,000.00

Cobro a clientes $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 300,000.00 $ 150,000.00

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ 7,000,000.00 $ 7,500,000.00 $ 7,200,000.00 $ 8,000,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 1,200,000.00 $ 1,250,000.00 $ 1,300,000.00 $ 1,900,000.00

Gastos familiares $ 200,000.00 $ 230,000.00 $ 250,000.00 $ -

Gastos del negocio $ 280,000.00 $ 280,000.00 $ 240,000.00 $ 235,000.00

Mano de obra $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00

Transporte $ 80,000.00 $ 95,000.00 $ 80,000.00 $ 85,000.00

Gastos financieros $ 130,000.00 $ 130,000.00 $ 130,000.00 $ 130,000.00

Amortización a capital $ 130,000.00 $ 130,000.00 $ 130,000.00 $ 130,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 3,220,000.00 $ 3,315,000.00 $ 3,330,000.00 $ 3,680,000.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 3,780,000.00 $ 4,185,000.00 $ 3,870,000.00 $ 4,320,000.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 7,130,000.00 $ 7,630,000.00 $ 7,330,000.00 $ 8,130,000.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 10,910,000.00 $ 11,815,000.00 $ 11,200,000.00 $ 12,450,000.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 10,910,000.00 $ 11,815,000.00 $ 11,200,000.00 $ 12,450,000.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

Tenemos que en los 4 mese evaluados, el primero de ellos fue el
que resulto de mayor ingresos, debido a que se contaba con un
dinero familiar para la apertura del RESTAURANTE VEGANO y al
pasar de los siguientes meses debido a la inversión inicial este
monto neto fue bajando levemente hasta un descenso maximo del
25% con respecto al monto del 1er mes. (MAYO).
Entre los activos fijos, los de mayos valor (35.000.000) son los
implementos y equipos de cocina tales como estufas industrailes,
hornos y demás indumentaria requerida para la preparación de
alimentos. Asi mismo se puede observar que neustras cuentas por
pagar (2.500.000) es un valor minimo lo correspondiente a servicios
publicos y arriendo de local. Por lo que nuestros activos siguen con
tendencia a la alta.

Estado de resultados Flujo de efectivo

Nuestra utilidad neta es de 353.000 por día, ya que contamos con Nuestro mayor valor en el saldo final de caja, coresponde al mes de
solo 1 persona en la cocina y nuestra visión es ampliar nuestro Agosto, ( 12.450.000) debido a que en este mes no se tuvieron
negocio para que esta utilidad sea incrementada. gastos familiares extra lo que ayudo a subir dicha cifra.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.