Universidad de San Carlos de Guatemala

Centro Universitario de Chimaltenango

Contador Público y Auditor
Cuestionario de control interno

P.T. N3-1
Tipo de Auditoría: Operacional Hecho por: LMA
Entidad: Asociación
Asociación Rekko
para elGuatemala
Desarrollo Integral "Educando Guatemala" Fecha: 11/09/2021
Dirección: Cantón San Pedro y San Pablo Zona 0 del municipio de Itzapa del departamento
Revisado por: de Chimaltenango
Área de: Nomina y Planilla Fecha:
Período: Octubre 2017
Julio, Noviembre 2021

RESPUESTA
COMENTARIO/
No. PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIÓN
¿El personal de la Asociación cuenta con un contrato
1 individual? x
¿La asociación cuenta con un libro de sueldo y salarios
2 debidamente autorizado? x

¿Al personal se le paga el Sueldo Minimo?

3 x

¿Al personal se le paga la Bonificación Incentivo?

4 x

¿Al personal se le paga el Bono 14?

5 x

¿Al personal se le paga el Aguinaldo?

6 x
¿Al personal se le paga el Finiquito al final de su
7 contrato? x

¿Hay una persona o area encargada de realizar las

8 x
nominas y planillas?

¿Hay una persona encarga de revisar que las nominas y

9 x
planillas esten correctamente realizadas?

10 ¿Se les retiene el IGSS al personal? x

11 ¿Se les retiene el ISR al personal? x

12 ¿Las nominas y planillas estan fisicamente archivadas? x

¿Las nominas y planillas se realizan de acuerdo a las

13 x
areas con las que cuentan la Asociación?

¿Las nominas y planillas estan firmadas por la persona

14 x
que la realice?

¿Las nominas y planillas estan firmadas por la persona

15 x
que la revisa?
 ¿Las nominas y planillas estan firmadas por los
16 x
empleados de la asociacón?
¿Aparte de las nominas y planillas hay un recibo o Algunos casos, ya que el personal
17 comprobante firmada por los empleados como afirmación x permanente no firman un recibo,
del paso de su sueldo o salario? solomente la planilla

18 ¿Las nominas y planillas son pagadas en efectivo? x

19 ¿Las nominas y planillas se pagan de otra forma? x