LA COMERCIAL

Conciliacion Bancaria al 31/07/xx

Saldo según estado bancario ₡ 85,068.00
( +): Deposito en trancito y error en Banco
Deposito 30 de julio ₡ 32,950.00
Error del banco ₡ 11,212.00
total : ₡ 44,162.00
(-): Cheques girados y no cobrados
Cheque No. 260 ₡ 4,894.00
Cheque No. 266 ₡ 7,605.00
Cheque No. 287 ₡ 4,387.00
total : ₡ 16,886.00
Saldo conciliado según libro bancos ₡ 112,344.00

Saldo según registro contables ₡ 88,844.00

(+): cobro de cuentas e intereses
cuenta cobrada ₡ 20,400.00
Iintereses ganados ₡ 1,200.00
total: ₡ 21,600.00
(+): Error en registro contables
Error de registros ₡ 2,700.00
total: ₡ 2,700.00
(-): servicios Bancarios
Servicios Bancarios ₡ 800.00
total: ₡ 800.00
Saldo conciliado para estado de cuenta ₡ 112,344.00

A) señala las correcciones que denen hacerse al saldo del banco:

*dicho banco registra erroneamente un saldo de un cargo a cuenta de la empresa de 11,212( este error ya fue correjido sum
* los cheques NO: 260- 266 y 287 no aparesen cobrados en el estado de cuenta ( se procede a registrar los saldos y disminu
* el 30 de julio un cliente realizo una tranferencia a nombre de la empresa por 32,950 dicho monto no aparese registrado en

B) indicar las correcciones que deben hacerse en los registros contables de la cuenta bancos:
* el banco cobro un documento a nombre de la empresa por 20,400 ademas de 1,200 por consepto de intereses( dicho mo
* el banco cobro 800 por servicios prestados, la empresa no estaba enterada de dicho movimiento( se registro el respectivo
( este error ya fue correjido sumandolo al saldo en banco).
a registrar los saldos y disminuir el saldo en el estado de libro según banco).
monto no aparese registrado en el banco ( se registra el monto y sumando el saldo en cuenta según libro de banco).

consepto de intereses( dicho movimiento fue registrado y sumado a estado de cuenta)

miento( se registro el respectivo movimiento en libros )
 FECHA CUENTA CONTABLE DEBE HABER
1 31/07/xx Bancos 24,300.00
Documento por pagar 20,400.00
Intereses ganados 1,200.00
Error de libros 2700
Sumas iguales 24,300.00 24,300.00
registro ajustes conciliacion bancaria

FECHA CUENTA CONTABLE DEBE HABER

2 31/07/xx Gastos por servicios bancarios 800.00
bancos 800.00
Sumas iguales 800.00 800.00
registro conciliacion bancaria