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  • Contabilidad

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    MONIKA YOANA SUAREZ MOLANO
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    La conciliación bancaria es un proceso de verificación que consiste en comparar los movimientos de una cuenta bancaria con los extractos del banco. Tiene como objetivo identificar diferencias entre el saldo en libros y el saldo en el extracto. La estructura de la conciliación incluye cheques pendientes por cobrar, consignaciones pendientes y notas de débito no registradas. El ejemplo presenta los valores de un saldo en extracto, saldo en libros y partidas conciliatorias como cheques por cobrar, mayores valores en consignaciones e

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    Título original

    contabilidad

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    La conciliación bancaria es un proceso de verificación que consiste en comparar los movimientos de una cuenta bancaria con los extractos del banco. Tiene como objetivo identificar diferencias entre el saldo en libros y el saldo en el extracto. La estructura de la conciliación incluye cheques pendientes por cobrar, consignaciones pendientes y notas de débito no registradas. El ejemplo presenta los valores de un saldo en extracto, saldo en libros y partidas conciliatorias como cheques por cobrar, mayores valores en consignaciones e

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    La conciliación bancaria es un proceso de verificación que consiste en comparar los movimientos de una cuenta bancaria con los extractos del banco. Tiene como objetivo identificar diferencias entre el saldo en libros y el saldo en el extracto. La estructura de la conciliación incluye cheques pendientes por cobrar, consignaciones pendientes y notas de débito no registradas. El ejemplo presenta los valores de un saldo en extracto, saldo en libros y partidas conciliatorias como cheques por cobrar, mayores valores en consignaciones e

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    de 2

    1.

    Defina y realice los siguientes ejercicios

    Explique en qué consiste la conciliación y cuál es su estructura.

    Es un proceso de verificación y confrontación el cual consiste en revisar y comparar

    cada uno de los movimientos registrados, de una cuenta corriente o de ahorros, con los

    valores que el banco suministra por medio de los extractos.

    La estructura de la conciliación bancaria podría ser:

    - (-) cheques pendientes por cobrar

    - (+) las consignaciones pendientes

    - (+) las notas débito no registradas

    - = saldo en los libros

    a. Realice la conciliación bancaria partiendo con saldo en extracto y terminando con

    saldo en libros identificando las partidas conciliatorias, con los siguientes valores:

    SALDO EN EXTRACTO   792.000,00  


           
    SALDO EN LIBROS   1.520.000,00
       
    Diferencia   280.000,00
    MAS:      
    CHEQUES X COBRAR N°3   300.000,00
    CHEQUE N° 8     200.000,00
    MAYOR VALOR EN LA CONSIGNACION   110.000,00
    INTERESES RECIBIDOS NO CONTABILIZADOS   20.000,00
    MENOS:      
    4 x 1000 NO CONTABILIZADO   -40.000,00
    comisión otras plazas     -60.000,00
    GASTOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS   -38.000,00
    Cheque cobrado. Abr.5/04 ch.1954    
    TOTAL, VALORES NO CONTABILIZADOS   492.000,00
    Menos: Consignación. Pero no registra. en el banco    
    -
    - Consignación no contabilizada   1.000.000,00
    cuota de préstamo     -500.000,00
    -
    Total   1.500.000,00
           
    SUMAS IGUALES 792.000,00 792.000,00
             
           

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