Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo (Resolución SBS No 5060 - 2018

Gestión de Riesgos de Lavado
de Activos y Financiamiento
al Terrorismo
“Resolución S.B.S. Nº 5060 - 2018”
«Innovación & Consultoría»

Agenda
1 Organismos Internacionales
2 Normas de gestión de riesgos de LA/FT
3 Marco conceptual
4 Sujetos Obligados
5 Tipologías de lavado de activos
6 Técnicas de lavado de activos
7 Estructura organizacional de la gestión de riesgos LA / FT
8 Roles y responsabilidades
9 Sistema de prevención de LA / FT
10 Factores de riesgo LA / FT
11 Manual de gestión de riesgos LA/FT
12 Calificación de riesgos LA / FT (Scoring)
13 Conocimiento de los directivos, gerentes y trabajadores
Continúa
Agenda
14 Conocimiento de proveedores, contrapartes e intermediarios

15 Conocimiento del socio
16 Conocimiento del beneficiario final del socio
17 Debida diligencia en el conocimiento del socio

18 Régimen reforzado de debida diligencia en el conocimiento del socio
19 Socios PEP
20 Conocimiento del Mercado
21 Registro de operaciones (Únicas y Múltiples)
22 Señales de alerta
23 Operaciones inusuales y sospechosas
24 Procedimientos de comunicación
25 Detección y reporte de operaciones sospechosas
26 Reglamento de infracción y sanciones SBS
1 Organismos Internacionales
ONU UE
NACIONES UNION
UNIDAS EUROPEA
COMITÉ DE
CICAD OEA
BASILEA
GAFI
Grupo de ORGANISMOS GRUPO
Acción INTERNACIONALES WOLFSBERG
Financiera
Internacional
2 Normas de Gestión de riegos de LAFT
Res. SBS N° Reglamento de gestión de riesgos de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
2018
5060-2018 (aplicable a cooperativas)
Res. SBS N° Norma sobre funciones y cargos ocupados por personas expuestas políticamente
2016
4349-2016 (PEP) en materia de prevención del LA/FT
Res. SBS N° Normas complementarias para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del
2015
2660-2015 terrorismo (aplicable a las entidades bancarias, financieras, CMACs, y CRACs)
Lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen
D. L N° 1106 2012
organizado
Reglamento de la Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (Deroga a D.S N°
D. S. 020-2017-
018-2006-JUS) 2017
JUS
Ley 27693 Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú 2002
Ley 30730 Ley que modifica artículos del DS 150-2007-EF y del DL (Nueva Ley de bancarización) 2018
2 Normas de Gestión de riegos de LAFT
DS 002- Reglamento de la ley N° 30424 Ley que regula la responsabilidad administrativa de las persona
2019 (20/01)
2019JUS jurídicas.
Res. S.B.S. N°
Modifican reglamento de infracciones (2755-2018). Impacto sobre cooperativas 2019
1310-2019
Res. S.B.S. N° Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y

2018
2755-2018 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
D. S. N° 003-
Plan Nacional contra el LA/FT. 2018
2018-JUS
Ley 30424
(Mod. Por DL
Ley que regula la responsabilidad administrativa de las persona jurídicas 2016
1352 y
Ley30835)
3 Marco Conceptual - Riesgo de LA/FT
Riesgos de LA/FT: posibilidad de que la COOPAC sea Riesgo de reputación: La posibilidad de pérdidas por
utilizada para fines de Lavado de Activos y del Financiamiento la disminución de la confianza en la integridad de la
del Terrorismo. Esta definición excluye el riesgo de reputación y institución que surge cuando el buen nombre de la
el operacional. Cooperativa es afectado.
Desviación de Dinero
Riesgo operacional: La posibilidad de pérdidas debido a procesos

inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o
eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero
excluye el riesgo estratégico y de reputación.
3 Que es el lavado de lavado de activos
Es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o
ganancias, con el fin de evitar la identificación de su origen ilícito y darles apariencia de
legítimos. (UIF-Perú)
2. COLOCACIÓN
SOBORNO
1. Delito Dinero Mal
Precedente Habido
Busca Ingresar
AL
4. INTEGRACIÓN
3. TRANSFORMACIÓN
/ REINGRESO Operaciones Al Sistema Financiero
que le brinden
sustento legal
A través
de:
3 DELITOS ASOCIADOS O PRECEDENTES DEL LAFT
Extorsión Secuestro
Robo y Hurto Delitos

Agravado Aduaneros
Trata de Personas
Minería Ilegal
Delitos contra la
Administración
Proxenetismo Pública
Lavado
de Otros delitos que
Tráfico Ilícito de Activos generen ganancias
Drogas ilícitas
3 Que es el financiamiento del terrorismo
El financiamiento del terrorismo es la captación y el
procesamiento de fondos para dotar a los terroristas
con recursos que les permitan llevar a cabo sus
atentados. – FMI/GAFI
1. ETAPA DE RECAUDACION:
Consiste en la búsqueda de fuentes de 3. ETAPA DE UTILIZACION: Última fase
financiación por parte de las en la que los fondos básicamente
organizaciones terroristas, bien de origen para la financiación de la logística
legal, como los aportes de los Estados, estructural de la organización o la
individuos, entidades, organizaciones y logística operativa en materia de
donantes en general que apoyan su causa planeación y ejecución de actos
o son engañados, así como recursos terroristas. También llamada fase
provenientes de cualquier actividad uso por expertos del GAFI.
delictiva.
2. ETAPA DE DISPOSICIÓN: Es la fase intermedia
que busca poner en peligro el dinero
recaudado a disposición de la organización
terrorista, quedando simplemente la espera
de su utilización final. Denominada por el
GAFI como fase de transmisión/disuasión,
corresponde al movimientos de los fondos a
través de distintas técnicas, se trata de
ocultar sus movimientos y destino final.
3 Fuentes para financiamiento del Terrorismo:
Donaciones no
voluntarias: Cobro
de “cupos”,
peajes”
Ingresos de Uso y abuso de

Inversiones Financiamiento Organizaciones
legítimas de Caridad
(restaurantes, al terrorismo (ONGs) como
empresas, etc.) fachadas
Tráfico ilícito de
drogas, armas,
personas, metales
y piedras
preciosas
Se puede financiar con

negocios lícitos
3 Diferencias entre Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
CRITERIO LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Motivación Ganancia Ideología
Interna, de la organización criminal.

Interna de células que se autofinancian. (centrado en actividad
Fuente del dinero criminal) Externamente de benefactores.
Canales Sistema formal. Sistemas informales de dinero.
Relaciones sospechosas, como envíos de dinero entre partes

Transacciones sospechosas como depósitos que no
que no muestran relación.
Detección corresponden con la riqueza del cliente.
Cantidades en las Grandes montos usualmente estructurados para evitar los Pequeños montos usualmente por debajo de los límites de
transacciones requerimientos de reporte. reporte.
Transacciones vía Internet, que incluyen muchas veces No existe un perfil operacional claro para los
compañías pantalla, Acciones al portador, y Paraísos terroristas, según el informe de la Comisión del
Actividad financiera fiscales. 11/9 del Senado de EE.UU.
Circular - El dinero eventualmente termina en manos de quien Lineal - El dinero generado es utilizado para prepagar grupos
Trazo Monetario lo generó. terroristas y actividades.
4 Sujetos Obligados
¿A quién se denomina Sujeto

Obligado?
Es la persona natural o jurídica que tiene
la responsabilidad de implementar un
Sistema de Prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del
Terrorismo.
¿Quiénes son calificados como sujetos

obligados?
El listado de los sujetos obligados se
puede encontrar en la Ley N° 29038
(artículo 3°) y la incorporación indicada
en el reglamento de esta ley (Decreto
Supremo N° 020-2017-JUS).
5
Algunas tipologías del lavado de activos
Pitufeo: El lavador dispone que varios individuos realicen diversas

operaciones con dinero ilegal en una o varias instituciones financieras.
Compañías de fachada: El lavador crea una empresa legítima y

establecida físicamente en alguna oficina. La empresa realiza
movimientos financieros convencionales con el apoyo de uno o varios
testaferros.
Compañías de papel: Compañías que solo existen en el papel pero

que no participan en el comercio como ocurre con las compañías
fachada
Venta fraudulenta de bienes inmuebles: El lavador compra una

propiedad a un precio menor que el valor real pero le entrega al
vendedor el dinero faltante de manera subrepticia. Luego el lavador
revende la propiedad a su precio real para justificar ganancia.
14
Garantía de Préstamo
Se obtienen préstamos, recibiendo dineros lícitos y usa como garantía colateral
los bienes y fondos de procedencia ilegal. Los recursos criminales se disimulan
justificándose en el crédito.
Corrupción en licitaciones públicas
Funcionario público favorece a empresa competidora. Para ocultar el pago de

sobornos, se simulan consultorías a otras empresas vinculadas a la ganadora.
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA GRLAFT
Resolución S.B.S. Nº 5060 -

2018 : “Reglamento para la
Prevención del Lavado de Activos y
del Financiamiento del Terrorismo”
El proceso de la GIR se basa en una sólida cultura de riesgos en todo la Cooperativa. La

Gestión Integral de Riesgos involucra a toda la Organización, empezando por el Consejo de
Administración, las Gerencias, La Oficialía de Cumplimiento propiamente dicha, la Unidad de
Auditoria Interna, las Unidades de Negocio y el personal de la Cooperativa en general.
C.
Administración
C. Vigilancia
Gerencia General
Oficial de Cumplimiento
Todos los Funcionarios

Cumplimiento de procesos, desarrollo de actividades
Responsabilidad del Consejo de Administración

Es responsable de implementar el sistema de prevención del LA/FT y de propiciar un ambiente interno
que facilite su desarrollo. Algunas de sus responsabilidades son:
 Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos asociativos.
 Aprobar y revisar periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
 Aprobar el manual y el código de conducta.
 Designar a un oficial de cumplimiento con las características, responsabilidades y atribuciones que la

normativa vigente establece.
 Aprobar el plan anual de trabajo del oficial de cumplimiento.
 Aprobar el plan de capacitación basada en riesgos, establecido por el oficial de cumplimiento.
El gerente general o la persona que desempeñe funciones equivalentes, conjuntamente con el consejo de
administración, tiene la responsabilidad de implementar el sistema de prevención del LA/FT conforme a la
regulación vigente.
Los gerentes o las personas que desempeñen funciones equivalentes, en su ámbito de aplicación, tienen
la responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas al control de los riesgos de LA/FT, conforme a
las políticas y procedimientos definidos, apoyando al oficial de cumplimiento en el desarrollo de su labor.
8 Rolesy yresponsabilidades
Roles responsabilidades
Oficial de Cumplimiento
El oficial de cumplimiento de la COOPAC de nivel 1 y 2 puede tener vínculo laboral directo u otro
contractual con aquella y, en el caso de la COOPAC de nivel 3, el Oficial de Cumplimiento debe tener
vínculo laboral directo con esta. Debe ser designado por el consejo de administración y debe depender y
comunicar directamente a dicho órgano de gobierno.
El oficial de cumplimiento debe tener la categoría de primer nivel gerencial, sin que ello implique una
subordinación a dicho órgano, en el ejercicio de sus funciones.
Las responsabilidades y funciones del oficial de cumplimiento, entre otras contempladas en este
Reglamento, son las siguientes:
a) Verificar que el sistema de prevención del LA/FT incluya la revisión de las listas que contribuyen a la
prevención del LA/FT, señaladas en el Anexo N° 1.
b) Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales que, luego del análisis respectivo, no fueron
determinadas como sospechosas.
c) Evaluar las operaciones y en su caso, calificarlas como sospechosas y comunicarlas a la UIF-Perú a
través de un ROS, dejando constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas.
d) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata de las medidas de congelamiento
nacional de fondos o activos.
Proceso de
congelamiento
de fondos
9 Sistema de Prevención de LA/FT
Componente de Gestión de
Componente de Cumplimiento
Riesgos de LA/FT
Comprende los procedimientos y

Las políticas y procedimientos
controles detallados en el
establecidos por las COOPAC en
Reglamento de Gestión de
el marco legal vigente sobre la
Riesgos de LA/FT, aquellos
materia, así como las medidas
vinculados a la detección
establecidas por la empresa para
oportuna y reporte de
garantizar el deber de reserva
operaciones sospechosas, con la
indeterminado de la información
finalidad de evitar que la COOP
relacionada al sistema de
sea utilizada con fines vinculados
prevención del LA/FT.
con el LA/FT.
10 Factores de Riesgo LA/FT
Socios: El análisis asociado a este

factor de riesgos de LA/FT incorpora
los atributos o características de los
socios.
Productos y/o servicios: El análisis

asociado a este factor de riesgos de
LA/FT incluye los riesgos vinculados a
los canales de distribución y medios
de pago con los que operan.
Zona geográfica: El análisis asociado a

este factor de riesgos de LA/FT
comprende las zonas en las que operan
las empresas, así como aquellas
vinculadas al proceso de la operación
11 Manual de Gestión de Riegos LA/ FT
Las políticas y procedimientos relacionados al cumplimiento del sistema de prevención del LA/FT; así como
la gestión de riesgos de LA/FT deben estar incluidos en el manual. Este debe contener como mínimo la
información señalada en el Anexo Nº 2, y debe ser aprobado por el Consejo de Administración, de acuerdo
a las exigencias establecidas en este Reglamento para cada nivel de COOPAC.
Las COOPAC deben dejar constancia del conocimiento que han tomado los directivos, gerentes o las
personas que desempeñen funciones equivalentes y trabajadores sobre el manual y de su compromiso a
cumplirlo en el ejercicio de sus funciones.
El manual debe actualizarse en concordancia con la regulación nacional y estándares internacionales sobre
la materia y ser puestas en conocimiento de los directivos, gerentes o las personas que desempeñen
funciones equivalentes y trabajadores, en lo que corresponda.
MANUAL
23
12 Calificación de riesgos de LA/FT para socios
Se debe desarrollar criterios sobre la calificación

de riesgos de LA/FT de sus socios, los cuales
deben tomar en cuenta, entre otros aspectos, los
atributos asociados al factor de riesgos
“socios”.
Estos criterios deben formalizarse a través de un

sistema de calificación (scoring) de riesgos de
LA/FT.
Revisar anexo N° 3 donde se establece los
criterios mínimos para el sistema de calificación.
Asimismo, se debe establecer la periodicidad
con la que se actualiza la calificación de riesgos
de LA/FT de los socios.
Lanzamiento de nuevos productos y/o servicios
Las COOPAC deben emitir un informe que contenga la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT
al que se encontrarían expuestos los nuevos productos y/o servicios que vayan a ser ofrecidos por las COOPAC.
Tal evaluación también debe realizarse cuando se decida usar nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o
servicios ofrecidos o se realice un cambio en un producto existente que modifique su perfil de riesgos de LA/FT.
Incursión en nuevas zonas geográficas

Las COOPAC deben emitir un informe que contenga la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT
al que se encontrarían expuestas en caso de incursionar en nuevas zonas geográficas. Esta evaluación debe
tener en consideración la evaluación del factor de riesgos “zona geográfica”.
24
12 SCORING
Se debe elaborar la Calificación de Riesgos de LA/FT de socios a través de Scoring.
Cliente 1 Cliente 2 Cliente 3

Variables Peso
Valor Puntaje Valor Puntaje Valor Puntaje
1 Edad 1 24 100 45 25 56 0
2 Nacionalidad 1 Peruano 0 Peruano 0 Peruano 0
3 Antigüedad como cliente 1 1 año 75 3 años 25 5 años 25
4 Profesión 1 Abogado 100 Independiente 100 Constructor 100
5 Sensible a LA/FT 3 Si 300 Si 300 No 0
8 Ciudad de residencia 1 Arequipa 100 Lima 100 Lima 100
9 Producto 3 Producto 1 250 Producto 2 200 Producto 3 275
10 Tipo canal 1 Cargo en cuenta 0 Cargo en cuenta 0 Cargo en cuenta 0
11 Desvío perfi del cliente 2 70% 50 20% 0 20% 0
12 Desvío variacion Mcdo 2 40% 25 20% 0 10% 0
Puntaje SCORE 1000 750 500

Puntuación Riesgo
Más de 950 puntos Alto
Alto Medio Bajo
De 550 a 949 puntos Medio
Hasta 549 puntos bajo
13 Conocimiento de los directivos, gerentes y trabajadores
Las COOPAC deben implementar una política de debida diligencia en el conocimiento de los directivos,
gerentes o las personas que desempeñen funciones equivalentes. Para el caso de conocimiento de los
trabajadores esta política debe formar parte del programa de reclutamiento y selección del personal para su
ingreso.
Las cooperativas deben cumplir con lo siguiente:

Declaración jurada patrimonial, la cual no debe tener una antigüedad mayor a dos (2) años.
Certificado de antecedentes policiales y penales.
Elaborar señales de alerta, así como los procedimientos que se deben seguir una vez que estas se
activen, considerando –entre otros- las disposiciones en materia de idoneidad aplicable a las COOPAC.
26
14 Conocimiento de proveedores, contrapartes e intermediarios
Se debe desarrollar procedimientos de debida diligencia durante la selección de los proveedores,

considerando en dicha categoría a las empresas con las que se contrata la prestación de bienes o
servicios que se encuentran relacionados directamente con el desarrollo de la actividad por la cual son
objeto de supervisión y/o regulación por parte de la Superintendencia.
Las COOPAC deben:

Verificar las listas señaladas en el Anexo N° 1, a fin de determinar si se encuentra o no
comprendido en ellas.
Actualizar la información de forma periódica; el plazo de actualización no puede ser mayor a los dos (2)
años.
Evaluar los casos en los que, teniendo en consideración el sector donde desarrollen sus actividades
económicas, es conveniente incluir en los contratos con los proveedores la obligación de cumplir con las
normas de prevención del LA/FT, así como aspectos relacionados al deber de reserva de la información a
la que tienen acceso.
27
15
Conocimiento del socio
Socios: Aquellos que realizan

aportaciones y/o que realizan otras
operaciones con la COOPAC. Para
efectos del Reglamento PLAFT, se
entiende que el socio de la COOPAC es
el cliente en materia de prevención del
LA/FT
Cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos

del público: Se aplica el tratamiento como socios a aquellos que han
cumplido con los requisitos exigidos, según las propias normas internas de
cada cooperativa a la cual se asocian.
16 Conocimiento del Beneficiario final del socio
Para el Sistema Deber permanente de la Para personas jurídicas:

PLAFT: Cooperativa: En caso no pueda
El beneficiario final es Identificar a los determinarse quién
la persona natural en beneficiarios finales de detenta el control
cuyo nombre se realiza todos los servicios o efectivo final, por
una transacción y/o productos que suministren participación
que posee o ejerce el y tomar las medidas mayoritaria, se considera
control efectivo final razonables para a quien ejerce el control
sobre un socio a favor verificar su identidad, por otros medios; y solo
de la cual se realiza hasta donde la debida cuando en dichos casos
una operación. Incluye diligencia lo permita, de no se identifique a una
también a las personas modo que estén persona natural, se
que ejercen el control convencidas de que se considerará a la persona
efectivo final sobre una conoce quién es el natural que desempeñe
persona jurídica o ente beneficiario final. funciones de dirección
jurídico. y/o gestión.
17 Debida diligencia en Conocimiento del Socio
Etapa de verificación:
Verificación al inicio de la Etapa de monitoreo:
Etapa de identificación:
relación la información Se asegura que las
Obtener la información
proporcionada por los clientes operaciones que realizan
que permita determinar la
y, de ser el caso, de su los clientes sean
identidad de un cliente o
beneficiario final, para compatibles con lo
beneficiario final
asegurarse que han sido establecido en su perfil.
debidamente identificados.
Información mínima que se debe obtener de los socios (P. naturales):

⇨ Nombres y apellidos completos.
⇨ Tipo y número del documento de identidad.
⇨ Nacionalidad y residencia.
⇨ Domicilio.
⇨ Ocupación, oficio o profesión y nombre del centro de labores.
⇨ Si es una persona expuesta políticamente - PEP, indicar el nombre de la institución,
organismo público u organización internacional y el cargo.
17 Debida diligencia en Conocimiento del Socio
Etapa de verificación:
Verificación al inicio de la Etapa de monitoreo:
Etapa de identificación:
relación la información Se asegura que las
Obtener la información
proporcionada por los clientes operaciones que realizan
que permita determinar la
y, de ser el caso, de su los clientes sean
identidad de un cliente o
beneficiario final, para compatibles con lo
beneficiario final
asegurarse que han sido establecido en su perfil.
debidamente identificados.
Información mínima que se debe obtener los socios (P. jurídicas):

⇨ Denominación o razón social.
⇨ Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no domiciliados.
⇨ Objeto social, actividad económica principal o finalidad de constitución de la persona
jurídica o ente jurídico, según corresponda.
⇨ Identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o indirectamente más
del 25% del capital social, aporte o participación de la persona jurídica y/o ente jurídico,
considerando la información requerida para las personas naturales, identificando aquellos
que sean PEP, cuando corresponda.
⇨ Personas jurídicas vinculadas al cliente y/o a su grupo económico, en caso corresponda.
18 Régimen Reforzado de debida diligencia en Conocimiento del
Socio
Las COOPAC deben desarrollar e implementar

procedimientos de debida diligencia reforzados
en el conocimiento de sus socios, adicionales a los
del régimen general, cuando los identifiquen y
registren en el régimen reforzado, así como en el
transcurso de la relación asociativa, o cuando
estos socios muestren un patrón que no
corresponde a su perfil de riesgos de LA/FT, así
como a aquellos socios que podrían encontrarse
altamente afectados por los riesgos de LA/FT.
18 Sobre quienes se aplica régimen reforzado…
Nacionales o extranjeros, Organizaciones sin fines

PEP
no residentes de lucro
Socios/adm.(en PJ) de un
PJ en que el PEP tenga el PEP con mas de 25% del
Parientes de PEP
25% o más del capital capital
PN o PJ que reciben PN/PJ que se

Vinculados con Otros que
tras. de países no conozca
investigados por identifique la
cooperantes con investigadas por
GAFI - OFAC LA empresa
LA
18 Medidas de debida diligencia – Régimen reforzado
Requerir el nombre de
La decisión de aceptación y/o de parientes hasta el 2do.
mantenimiento de la relación con el grado de
socio está a cargo del nivel gerencial consanguinidad y de
más alto, el que puede delegar la afinidad, del cónyuge o
función a otro puesto gerencial o a conviviente, y la relación
un comité, conservando la de PJ donde mantenga
responsabilidad una participación igual o
> al 25% de su capital
Realizar indagaciones y
medidas adicionales de Incrementar la
identificación y frecuencia en la revisión
verificación, como: de la actividad
obtener información transaccional del socio
sobre los principales
proveedores y clientes, Incrementar frecuencia
recolectar información en la actualización de
de fuentes públicas o información del socio;
abiertas, realización de en caso de PJ
visitas al domicilio actualización anual de
sus accionistas, socios o
asociados que tengan
directa o
indirectamente más del
25% de su capital social,
aporte o participación,
de ser el caso
19 SOCIOS PEP (Persona Expuesta Políticamente)
PERSONAS EXPUESTAS Funcionarios Nacionales

POLITICAMENTE: Funcionarios Provinciales y
Personas naturales que cumplen o hayan municipales
cumplido funciones públicas destacadas Funcionarios públicos extranjeros
en los últimos cinco (5) años, sea en PEPs por parentesco
territorio nacional o extranjero, cuyas Presidente
circunstancias financieras puedan ser Vicepresidente
objeto de un interés público. Asimismo, se Congresistas
considera como PEP al colaborador Alcaldes
directo de la máxima autoridad de la Regidores
Asesores
institución.
.
.
Res. SBS 2660-2015 .
Res. SBS 5060-2018 Etc.
A fin de cumplir con la debida diligencia de régimen reforzado, se debe elaborar un

formulario, donde además de contar con la información personal del cliente, se pueda
obtener información de sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad y
segundo de afinidad y del cónyuge o conviviente, así como la relación de personas
jurídicas o entes jurídicos donde mantenga una participación igual o superior al 25% de su
capital social, aporte o participación.
20 conocimiento del mercado
Aspectos generales del conocimiento del mercado
Únicamente las COOPAC de nivel 3 deben determinar un conjunto de variables que les permitan
conocer las características de los mercados en los que operan, desarrollar criterios y
procedimientos con la finalidad de estimar los rangos dentro de los cuales las operaciones de sus
socios serían consideradas como normales, entre otros aspectos a criterio de estas COOPAC.
El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del socio que permite a las
COOPAC estimar los rangos dentro los cuales se ubicarían las operaciones usuales que realizan
sus socios, a partir de la exposición a los riesgos de LA/FT
21 Registro de operaciones
Las COOPAC, según les sea aplicable, deben crear un registro que contenga las siguientes operaciones:
Retiro de fondos.
Pago de aportes en el caso de las COOPAC no autorizadas a operar con recursos del público.
Retiro de aportes en el caso de las COOPAC no autorizadas a operar con recursos del público.
Depósitos en cuenta de ahorro, cuenta corriente, cuenta de plazo fijo, otras modalidades a plazo y
CTS.
Cancelación de depósitos a plazo fijo.
Servicios de amortización y cancelación de préstamos, incluyendo pagos anticipados.
Venta de cartera a terceros.
Operaciones de descuento y factoring.
Compra y/o venta de divisas en efectivo.
Desembolso de préstamos y/o créditos con o sin garantía.
Orden de transferencia (entre cuentas de socios en la COOPAC, entre COOPAC o utilizando una
entidad financiera).
Orden de emisión, cobro, devolución de cheques.
Realización y/o adjudicación de bienes otorgados en garantía, indicando el valor neto.

21 Registro de operaciones
Toda Operación Única (igual o superior a US $ 5,000.00 o su equivalente en moneda nacional), debe ser
monitoreado por Registro de Operaciones Únicas (ROU).
El Formato ROU deberá contener los datos básicos y correctos del cliente como tipo de operación,
cuenta, nombres, DNI, dirección y teléfono de las personas intervinientes (solicitante, ordenante y
beneficiario):
• Persona que físicamente realiza la operación.

SOLICITANTE
Sólo persona natural.
• Persona en cuyo nombre se realiza la operación.
ORDENANTE
Puede ser persona natural o jurídica.
• Persona a favor de quien se realiza la operación.
BENEFICIARIO
Puede ser persona natural o jurídica.
Registro de operaciones múltiples
Las COOPAC deben mantener a disposición de la Superintendencia un registro de las operaciones
múltiples efectuadas en una o varias de las oficinas, establecimientos o cualquier tipo de dispositivo
electrónico, que individualmente superen el umbral de mil dólares americanos (US$1,000.00) o su
equivalente en moneda nacional u otras monedas; y que adicionalmente, en su conjunto, durante un mes
calendario, igualen o superen veinte mil dólares americanos (US$ 20,000.00), su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso
• Registro de Operación Única
• Registro: 1234567890000 2015.07.20 13:22:06

• Operador: BAQUERIZO VARGAS MARITA
• COOPERATIVA XYZ
• AG SANTA ANITA Ejemplo: Se acerca a ventanilla el Sr. Américo Vargas
• Cuenta: 1234567 Licares e indica que va realizar un depósito por S/
• Operación: DEPOSITO EN EFECTIVO 20,000 a cuenta de María Romero Pérez, por encargo
• Monto: S/. 20,000.00
del titular de la cuenta.
---------------------------------------------------------------------
SOLICITANTE: VARGAS LICARES AMÉRICO
• DNI : 25262728
• Domicilio: AV LAS GOLONDRINAS NRO 550 Persona que realiza físicamente la
• Dep.TRUJILLO Prov. TRUJILLO operación (Sólo persona natural).
• Dist. TRUJILLO Tefefono:123456789
• ---------------------------------------------------------------------
ORDENANTE: ROMERO PEREZ MARIA
• DNI : 35363738 El cajero debe identificarlo según lo
• Domicilio. España 111 consultado a la persona que está
• Dep. LIMA Prov. LIMA
• Dist. SURCO Teléfono: 987654321 físicamente en ventanilla (el ordenante
• --------------------------------------------------------------------- podría ser el mismo que el solicitante).
BENEFICIARIO: ROMERO PEREZ MARIA
• DNI : 35363738
• Domicilio. España 111
• Dep. Trujillo Prov. Trujillo Persona a favor de quien se realiza la
• Dist. La Libertad Teléfono: 987654321 operación
•
Activ: POR LA VENTA DE PESTICIDAS AL POR MAYOR
Declaro bajo juramento que los fondos de esta operación provienen

Llenar de manera obligatoria la glosa
de operaciones lícitas (origen de los fondos involucrados) y
hacer firmar y poner huella al solicitante o
--------------------------------------------
Firma o Huella del Solicitante
tramitante
• Registro de Operación Única CASO 2 : Amortización y/o
• Registro: 1234567890000 2015.07.20 13:22:06 cancelación de
• COOPAC XYZ.
• AG SANTA ANITA
• Cuenta: 1234567
• Operación: AMORTIZACIÓN DE CRÉDITOS
• Monto: S/. 18,000.00
---------------------------------------------------------------------
SOLICITANTE: VARGAS LICARES AMÉRICO Persona que realiza físicamente la
DNI : 25262728
• Domicilio: AV LAS GOLONDRINAS NRO 550 operación (Sólo persona natural), puede
• Dep. LIMA Prov. LIMA ser el titular o un tercero.
• Dist. SURCO Tefefono:123456789
• ---------------------------------------------------------------------
ORDENANTE: VARGAS LICARES AMÉRICO El cajero debe identificarlo según lo
• DNI : 25262728 consultado a la persona que está
• Dep. LIMA Prov. LIMA físicamente en ventanilla (el ordenante
• Dist. SURCO Teléfono: 987654321 podría ser el mismo que el solicitante).
• ---------------------------------------------------------------------
BENEFICIARIO: VARGAS LICARES AMÉRICO
• DNI : 25262728 Persona a favor de quien se realiza la
• Dep. LIMA Prov. LIMA operación, titular del préstamo.
• Dist. SURCO Teléfono: 987654321
•
Activ: VENTA DE TERRENO Llenar de manera obligatoria la glosa
(origen de los fondos involucrados) y
Declaro bajo juramento que los fondos de esta operación provienen
de operaciones lícitas hacer firmar y poner huella al solicitante o
tramitante
--------------------------------------------
• Registro de Operación Única
CASO 3: Transferencia a Bancos
• Registro: 1234567890000 2015.07.20 13:22:06
• COOPAC XYZ.
• AG SANTA ANITA
• Cuenta: 1234567
• Operación: TRANSFERENCIA A BANCOS
• Monto: S/ 35,000.00
--------------------------------------------------------------------- Persona que realiza físicamente la
SOLICITANTE: ROMERO PEREZ MARIA operación (Sólo persona natural).
• DNI : 35363738
• Domicilio: España 111
• Dist. SURCO Tefefono:987654321 Persona en cuyo nombre se realiza la
• --------------------------------------------------------------------- operación (Puede ser persona natural o
ORDENANTE: ROMERO PEREZ MARIA
• DNI : 35363738 jurídica).
• Dist. SURCO Teléfono: 987654321 Persona a favor de quien se realiza la
• ---------------------------------------------------------------------
BENEFICIARIO: AUTONORT TRUJILLO S A operación, puede ser persona natural o
• RUC : 11135363738 jurídica
• Dist. SURCO Teléfono: 987654321
• Llenar de manera obligatoria la glosa
Activ: COMPRA DE VEHÍCULO (origen de los fondos involucrados) y
Declaro bajo juramento que los fondos de esta operación hacer firmar y poner huella al solicitante o
provienen de operaciones lícitas
tramitante
--------------------------------------------
22 Señales de alerta
El sujeto obligado debe elaborar señales de alerta así como los procedimientos que se deben seguir una
vez que estas se activen.
Además debe efectuar evaluaciones periódicas sobre la totalidad de las señales de alerta definidas por
el sujeto obligado y consideradas en la gestión de riesgos LA/FT.
Guía de señales de alerta a tener en cuenta:

Operaciones o conductas inusuales
Operaciones o conductas inusuales Operaciones o situaciones
relativas a los trabajadores de las
relativas a los socios relacionadas con el sistema financiero
Cooperativas
- El socio se niega a proporcionar - Retiros por un monto significativo
- El estilo de vida del trabajador no
la información solicitada o la de una cuenta que había tenido
corresponde a sus ingresos o
información proporcionada es poco movimiento o de una
existe un cambio notable e
inconsistente o de difícil cuenta que recibió un depósito
inesperado en su situación
verificación por parte de las inusual.
económica.
empresas. - Cuentas que reciben depósitos
- El trabajador constantemente
periódicos y permanecen
- El socio solicita ser excluido del evita o se niega a tomar
inactivas en otros periodos.
registro de operaciones sin causa vacaciones.
- El cliente realiza frecuentemente
aparente o justificada. - El trabajador presenta ausencias
grandes depósitos en efectivo y
- El socio insiste en encontrarse frecuentes e injustificadas.
mantiene saldos altos, pero no
con el personal de la empresa en - El trabajador utiliza su propio
utiliza otros servicios bancarios.
un lugar distinto al de las oficinas domicilio para recibir
- El negocio minorista que realiza
para realizar una operación. documentación de los clientes.
rutinariamente numerosos
- El socio realiza de forma - Cambio notable o inesperado en
depósitos de cheques pero que
reiterada operaciones los negocios de índole comercial
raramente realiza retiros para sus
fraccionadas de propiedad del trabajador.
operaciones diarias
23 Operaciones inusuales y sospechosas
Operación inusual: operación realizada o que se haya intentado realizar cuya
cuantía, características y periodicidad no guarda relación con la actividad
económica del cliente, sale de los parámetros de normalidad vigentes en el
mercado o no tiene un fundamento legal evidente.
Se debe implementar políticas y procedimientos para reportar oportuna y

adecuadamente las operaciones inusuales.
Por ejemplo: crear una cuenta de correo para que el personal pueda reportar
operaciones inusuales que detecte como parte del desarrollo de sus funciones.
Operación sospechosa: operación realizada o La comunicación debe ser realizada de forma

que se haya intentado realizar, cuya cuantía o inmediata y suficiente, en un plazo que en
características no guarda relación con la ningún caso debe exceder las veinticuatro horas
actividad económica del cliente o que no cuenta
(24) desde que la operación es calificada como
con fundamento económico; o que, por su
número, cantidades transadas o las sospechosa.
características particulares de estas, puede
conducir razonablemente a sospechar que se
está utilizando a la empresa para transferir, Operación Operación
Alerta ROS
manejar, aprovechar o invertir recursos Inusual Sospechosa
provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiación.
UIF
Sujeto obligado
23 Operación Inusual vs Operación Sospechosa
Operación Inusual Operación Sospechosa
• No guarda relación con la actividad del • Incremento patrimonial no justificado
cliente • Falsificación de la Identidad
• Se sale de los parámetros fijados por la • Uso de documentos falsos
Cooperativa • Actuación en nombre de terceros
• Corresponde a alguna actividad económica • Oración que no tiene explicación lógica
adicional del cliente
• Tiene soporte documental
23 OPERACIÓN SOSPECHOSA, ESQUEMA:
ACTIVIDAD VS TRANSACCIÓN = INUSUALIDAD

Empleado Municipal
Ingreso.$ 3.000.- Mensuales
Presenta ORIGEN DE LOS FONDOS

Documentación
Vta. Inmueble
NO SE DETERMINA EL
ORIGEN DE LOS FONDOS
SOSPECHOSA NORMAL
24 Procedimientos de comunicación
El directivo o trabajador de la institución que desee enviar un informe sobre transacciones

inusuales o alguna señal de alerta, bastará con comunicarlo directamente vía correo
electrónico o telefónicamente al Oficial de Cumplimiento y / o su asistente con el detalle
correspondiente, de cuyo contenido se guardará absoluta reserva.
Directivo / Comunica por Recepción y

Detecta canales Detalles
trabajador tratamiento
Transacción
inusual
Reserva
Señal de alerta
25 Detección y reporte de operaciones sospechosas
Señales de alerta
Las COOPAC deben tomar en cuenta la relación de señales de alerta del Anexo
N° 5, con la finalidad de detectar operaciones inusuales o sospechosas.
Las COOPAC deben efectuar evaluaciones periódicas sobre la totalidad de las

señales de alerta definidas por estas y consideradas en la gestión de riesgos
LA/FT.
Reporte de Operaciones Sospechosas

La COOPAC tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú a través de su oficial de cumplimiento, las
operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar, que según
su buen criterio sean consideradas como sospechosas.
La comunicación debe ser realizada de forma inmediata y suficiente, es decir, en un plazo que -conforme a la
naturaleza y complejidad de la operación sospechosa- permita al oficial de cumplimiento la elaboración,
documentación y remisión del ROS a la UIF-Perú, el cual en ningún caso debe exceder las 24 desde que la
operación es calificada como sospechosa.
El OC debe dejar constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la calificación de una
operación como inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una operación inusual no fue calificada
como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser el caso. Las operaciones calificadas como inusuales y el
sustento documental del análisis y evaluaciones se conservan por un plazo no menor a diez (10) años, conforme
al artículo 45.
26 Resolución S.B.S. Nº 816 – 2005
Reglamento de Infracciones y Sanciones de la SBS y AFP
UIT 4,200.00
Tipo de
Infración Descripción Minimo Monto
Amonestación
Leves
Multa Entre 0.5 50 2,100.00 210,000.00
Amonestación
Graves
Multa Entre 20 100 84,000.00 420,000.00
Muy Graves
Amonestación
Multa Entre 30 200 126,000.00 840,000.00
Por la comisión de infracciones muy graves corresponde aplicar una o más de las siguientes sanciones:
• Suspensión de la autorización de funcionamiento
• Suspensión temporal de la inscripción en el Registro a cargo de la Superintendencia en el que se encuentre inscrito el infractor, por un periodo mayor a 6 y hasta 12
meses
• Suspensión del director, gerente o cualquier otro trabajador responsable por un periodo no menor de once (11) ni mayor de veinte (20) días.
• Cancelación de la autorización de funcionamiento.
• Destitución del director, gerente o cualquier otro trabajador responsable, quedando impedido de volver a ocupar uno de esos cargos por un periodo de diez (10) años.
• Inhabilitación del director, gerente o cualquier otro trabajador responsable por un periodo no mayor de cinco (05) años.
• Inhabilitación permanente del director, gerente o cualquier otro trabajador responsable.
• Disolución y liquidación.
26 Resolución S.B.S. N° 2755-2018
I. INFRACCIONES LEVES
1) No contar con el programa de capacitación en materia de prevención del LAFT o no ejecutarlo y/o capacitar al personal sin
considerar el contenido mínimo de capacitación, de acuerdo con lo establecido en la normativa vigente.
1) No mantener una constancia de las capacitaciones recibidas requeridas según la normativa vigente.
1) No brindar a los directores, gerentes y/o trabajadores, a más tardar dentro de los treinta (30) días siguientes a la fecha de
su ingreso a la empresa, una capacitación sobre los alcances del sistema de prevención del LA/FT, de acuerdo a lo
establecido en la normativa vigente.
1) No dejar constancia de haber puesto en conocimiento el manual para la prevención y gestión de riesgos de LA/FT y/o el
código de conducta a los directores, gerentes y trabajadores, de acuerdo a la regulación vigente.
1) No cumplir con las funciones exclusivas del comité de riesgos de LA/FT y/o que no esté conformado de acuerdo con la
regulación vigente.
1) No contar con el contenido mínimo del manual para la prevención y gestión de riesgos de LA/FT y/o del código de
conducta, establecido en la normativa vigente.
1) No haber implementado y/o no tener en funcionamiento el sistema de prevención y gestión de riesgos de LA/FT de
acuerdo con las exigencias y lineamientos definidos en la normativa vigente, por aspectos que no se encuentren
comprendidos en otros supuestos de infracción.
I. INFRACCIONES GRAVES
1) Con relación a la banca corresponsal y relaciones de corresponsalía:

a) No definir en los contratos de corresponsalía las obligaciones y/o responsabilidades de cada
participante con relación a la prevención del LA/FT y/o no encontrarse suscritos por el nivel gerencial
más alto de las empresas.
b) No desarrollar y/o no implementar y/o no aplicar criterios para el conocimiento del corresponsal y/o
que dichos procedimientos no se ajusten a la normativa vigente.
1) No solicitar la declaración jurada de origen de fondos cuando corresponda y/o no solicitar la información de
sustento del origen de fondos en operaciones en moneda extranjera en efectivo.
12) Con relación al Registro de Operaciones:
a) No contar con un registro de operaciones y/o no anotar las operaciones de acuerdo con lo
establecido en la normativa vigente y/o no remitirlo en el plazo y modo señalados por la SBS.
b) No conservar el registro de operaciones por el plazo establecido en la normativa vigente;
c) No contar con copia de seguridad del registro de operaciones, durante el plazo establecido en la
normativa y/o que no se adecue a lo requerido en la normativa vigente;
d) No poner a disposición de la Superintendencia o de las autoridades competentes las copias de
seguridad del registro de operaciones dentro del plazo establecido en la normativa vigente;
e) No presentar los reportes relacionados al registro de operaciones dentro de los plazos y formas
establecidos por la Superintendencia.
13) No presentar los informes y/o reportes relacionados al sistema de prevención del LAFT dentro de los plazos y formas establecidos
por la Superintendencia.
13) No contar con manual para la prevención y gestión de riesgos de LA/FT y/o código de conducta, o que sus disposiciones no se
cumplan y/o no se ajusten a lo establecido en la normativa vigente.
13) No cumplir con las políticas, procedimientos, metodologías u otro documento interno distintos al manual para la prevención y
gestión de los riesgos de LA/FT y/o código de conducta y/o no estén de acuerdo a lo establecido en la regulación vigente.
13) No haber elaborado y/o implementado, de acuerdo con lo establecido en la normatividad vigente, procedimientos asociados a: i)
identificación y evaluación de los riesgos de LA/FT, ii) calificación de riesgos de LA/FT para clientes, iii) evaluación de riesgos de LA/FT
en nuevos productos y/o servicios, iv) evaluación de riesgos de LA/FT para nuevas zonas geográficas.
13) Que el oficial de cumplimiento no cuente con capacitación especializada en prevención y gestión de riesgos de LA/FT distinta a la brindada al
personal de la empresa.
13) Respecto a las señales de alerta y operaciones inusuales:
a) No desarrollar y/o no implementar y/o no aplicar criterios y/o procedimientos para la identificación y evaluación de señales de alerta
y/o que estos no permitan el análisis de operaciones inusuales y/o reporte de operaciones sospechosas, conforme a lo exigido en la
normativa vigente.
b) No realizar evaluaciones sobre la efectividad de las señales de alerta, como parte de la gestión de riesgos LA/FT.
c) No contar con constancia documental del análisis y evaluación realizada para la calificación de una operación como inusual.
d) No desarrollar y/o no implementar el procedimiento y/o la evaluación de operaciones inusuales.
13) Con relación al Oficial de Cumplimiento:

a) No contar con oficial de cumplimiento con vínculo laboral directo, a tiempo completo y exclusivo, con
dependencia exclusiva del directorio y con categoría de primer nivel gerencial; o contar con oficial de
cumplimiento a dedicación no exclusiva sin la debida autorización;
b) No designar oficial de cumplimiento de acuerdo a los plazos previstos y los requisitos establecidos en la
normativa vigente;
c) No informar la designación, ausencia, remoción o vacancia del cargo de oficial de cumplimiento, de acuerdo
con lo establecido en la normativa vigente y/o mantener la situación de vacancia por más tiempo del plazo
establecido en la normativa vigente;
d) No mantener la confidencialidad de la identidad del oficial de cumplimiento conforme a la normativa
vigente.
e) Que el Oficial de Cumplimiento no cuente con un Programa Anual de Trabajo, conforme a lo establecido en
la normativa vigente.
13) No atender dentro del plazo establecido y/o atender con información falsa y/o incompleta los requerimientos de
información que se realicen con relación al sistema de prevención de LA/FT, conforme a la normativa vigente.
13) No implementar las recomendaciones: i) de auditoría interna o del órgano que haga sus veces, y/o ii) de auditoría
externa, y/o iii) las comunicadas por la Superintendencia, con relación al sistema de prevención del LA/FT de la
empresa.
13) No efectuar la evaluación del sistema de prevención y gestión de riesgos de LA/FT a través de una firma de auditoría
externa, de acuerdo con lo establecido en la regulación vigente.
13) Incumplir cualquiera de las responsabilidades que le corresponden al directorio y la gerencia o quienes desempeñen
funciones equivalentes, respecto del sistema de prevención y gestión de riesgos de LA/FT conforme con el marco
normativo vigente.
13) No contar con información completa del ordenante y beneficiario, según corresponda, cuando se trate de transferencias
de fondos, de acuerdo con la normativa vigente.
13) No cumplir con las medidas de prevención y/o gestión de riesgos de LA/FT de acuerdo a la normativa vigente por parte
de las sucursales, subsidiarias y/o empresas en el exterior pertenecientes a un grupo económico supervisado por la
Superintendencia.
I. INFRACCIONES MUY GRAVES
1) Incumplir con la obligación de: i) comunicar sin demora a la UIF-Perú la no existencia de fondos u otros activos de las
personas o entidades sobre las cuales la UIF-Perú dispone el congelamiento administrativo o ii) ejecutar sin demora la
medida congelamiento administrativa de fondos u otros activos dispuesta por la UIF-Perú.
1) No comunicar a la UIF-Perú las operaciones calificadas como sospechosas, de acuerdo con lo establecido en la normativa
vigente.
GRACIAS

Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo (Resolución SBS No 5060 - 2018

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Gestión de Riesgos de Lavado

“Resolución S.B.S. Nº 5060 - 2018”

«Innovación & Consultoría»

14 Conocimiento de proveedores, contrapartes e intermediarios

17 Debida diligencia en el conocimiento del socio

Res. S.B.S. N° Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y

Riesgo operacional: La posibilidad de pérdidas debido a procesos

Robo y Hurto Delitos

Ingresos de Uso y abuso de

Se puede financiar con

CRITERIO LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Motivación Ganancia Ideología

Interna, de la organización criminal.

Canales Sistema formal. Sistemas informales de dinero.

Relaciones sospechosas, como envíos de dinero entre partes

¿A quién se denomina Sujeto

¿Quiénes son calificados como sujetos

Pitufeo: El lavador dispone que varios individuos realicen diversas

Compañías de fachada: El lavador crea una empresa legítima y

Compañías de papel: Compañías que solo existen en el papel pero

Venta fraudulenta de bienes inmuebles: El lavador compra una

Corrupción en licitaciones públicas

Funcionario público favorece a empresa competidora. Para ocultar el pago de

Resolución S.B.S. Nº 5060 -

El proceso de la GIR se basa en una sólida cultura de riesgos en todo la Cooperativa. La

Todos los Funcionarios

Responsabilidad del Consejo de Administración

 Aprobar el manual y el código de conducta.

 Designar a un oficial de cumplimiento con las características, responsabilidades y atribuciones que la

 Aprobar el plan de capacitación basada en riesgos, establecido por el oficial de cumplimiento.

Comprende los procedimientos y

Socios: El análisis asociado a este

Productos y/o servicios: El análisis

Zona geográfica: El análisis asociado a

Se debe desarrollar criterios sobre la calificación

Estos criterios deben formalizarse a través de un

Incursión en nuevas zonas geográficas

Se debe elaborar la Calificación de Riesgos de LA/FT de socios a través de Scoring.

Cliente 1 Cliente 2 Cliente 3

Puntaje SCORE 1000 750 500

Las cooperativas deben cumplir con lo siguiente:

Se debe desarrollar procedimientos de debida diligencia durante la selección de los proveedores,

Las COOPAC deben:

Socios: Aquellos que realizan

Cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos

Para el Sistema Deber permanente de la Para personas jurídicas:

Información mínima que se debe obtener de los socios (P. naturales):

Información mínima que se debe obtener los socios (P. jurídicas):

Las COOPAC deben desarrollar e implementar

Nacionales o extranjeros, Organizaciones sin fines

PN o PJ que reciben PN/PJ que se

PERSONAS EXPUESTAS Funcionarios Nacionales

A fin de cumplir con la debida diligencia de régimen reforzado, se debe elaborar un

Aspectos generales del conocimiento del mercado

Realización y/o adjudicación de bienes otorgados en garantía, indicando el valor neto.

• Persona que físicamente realiza la operación.

• Registro: 1234567890000 2015.07.20 13:22:06

Declaro bajo juramento que los fondos de esta operación provienen

Guía de señales de alerta a tener en cuenta:

Se debe implementar políticas y procedimientos para reportar oportuna y

Operación sospechosa: operación realizada o La comunicación debe ser realizada de forma

ACTIVIDAD VS TRANSACCIÓN = INUSUALIDAD