DERECHO PENAL ECONÓMICO

GRUPO 4 LAVADO
Apaza Mendoza, Malena Quilla
Asto Cayllahua, Oscar DE
ACTIVOS
Flores Salas, Yaremí Fernanda
Labra Huallpa, Angie Zenaida
Montalvo Nuñez, Edwin Jesús
Ordóñez Aguilar, Andrea Antoanette
Velásquez Alejo, Eduardo Gonzalo
ORIGEN, EVOLUCIÓN Y DEFINICIÓN
DEL LAVADO DE ACTIVOS
 EVOLUCIÓN
Traslado de oro
Nuevo Prohibición de la Prostitución
Cobro de un interés Europa
Mundo venta y consumo de Venta de
por un préstamo bebidas alcohólicas drogas
Ataques a
Prestamista - prestatarios galeones Tráfico
por Estados Unidos
de armas
USURA corsarios LEY SECA

EDAD MEDIA EDAD MODERNA EDAD CONTEMPORÁNEA

Interés: se disfrazaba en: Se ocultaba a través de:

PIRATERÍA Red de lavanderías de textiles
Donativo ''Convención de Viena'' (1988)
Multa Se ocultaba a través de:
Negocios simulados Finalidad: lucha eficaz delito que genere
Castigo: Excomunión contra el tráfico ilícito ganancias de
y restitución Creación de seguros: de drogas y el crimen origen criminal
Cobro de dinero por organizado
Se permitió el cobro accidentes falsos.
de interés moderado Perú es un Estado-parte
 DEFINICIÓN
JURISPRUDENCIA
Acuerdo Plenario N°3-2010/CJ-116
El lavado de activos es ''todo acto o
procedimiento realizado para dar una
apariencia de legitimidad a bienes que
tienen un origen ilícito''
DOCTRINA
Víctor Prado Saldarriaga
Lavado de activos es la expresión más
adecuada y no lavado de dinero.
No sólo se trata de encubrir fondos
monetarios sino también otros bienes
(acciones, cheques, bonos etc.).
LEGISLACIÓN
Decreto Legislativo N°1106
El lavado de activos es ''una figura que
busca dar una apariencia de legalidad a
bienes de origen delictivo e introducirlos
indebidamente al tráfico económico lícito''
“Proceso en virtud del cual los bienes de
origen delictivo se integran en el sistema
económico legal con apariencia de haber
sido obtenidos de forma lícita”
LAVADO DE ACTIVOS
MARCO LEGAL Y NORMATIVO
 INTERNACIONAL

CONVENCIÓN DE
LAS NACIONES
UNIDAS CONTRA EL
TRÁFICO ILÍCITO DE
ESTUPEFACIENTES Y
CONVENCIÓN DE SUSTANCIAS
LAS NACIONES SICOTRÓPICAS 1988 DIRECTIVA (UE) 2015/
UNIDAS CONTRA LA
849 DEL
DELINCUENCIA
PARLAMENTO
ORGANIZADA
EUROPEO Y DEL
TRANSNACIONAL Y
CONSEJO - 2015
SUS PROTOCOLOS -
2000
REGLAMENTO
MODELO DE LA
CICAD-OEA 1992
 NACIONAL
ESTRUCTURA DEL D.ECRETO LEG. N° 1106

Delito de conversión y transferencia

1
Delito de omisión de la comunicación de
6
Delito de ocultamiento y tenencia operaciones o transacciones sospechosas
2
Delito omisión de reporte culposo
7
Delito de transporte, traslado, ingreso.
3
salida de dinero o títulos valores Delito de rehusamiento, retardo y
8
Circunstancias agravantes falsedad de suministro de información
4
Consecuencias accesorias aplicables a
9
Circunstancias atenuantes personas jurídicas
5
LAVADO DE ACTIVOS
GRADOS DE AGRAVACIÓN DE LA PENA
 DECRETO
LEGISLATIVO
N° 1106
ARTÍCULO 4

funcionario público o agente

No menor de 10 ni mayor
de 20 años y 365 a 730 integrante de una organización criminal
días multa valor del dinero u otros involucrados sea
superior al equivalente a 500 UIT

dinero u otros provienen de la minería

No menor de
ilegal, tráfico ilícito de drogas, terrorismo,
25 años.
secuestro, extorsión o trata de personas.
 FASES

COLOCACIÓN ESTRATIFICACIÓN O INTEGRACIÓN

Consiste en colocar los activos ilícitos
en el mercado; es decir, en
desprenderse materialmente de
activos de procedencia delictiva.
INTERCALACIÓN
Se oculta el origen de los bienes
ilícitos colocados mediante la
realización de numerosas
transacciones difícil llevar a cabo un
seguimiento
Consiste en el retorno
aparentemente legal de los fondos
al delincuente de manera directa o
por medio de personas o empresas
vinculadas.

LAVADO DE ACTIVOS - DERECHO PENAL ECONÓMICO GRUPO4

 TIPOLOGÍA
Según la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF):

Empresas de Amnistías Adquisición de loterías y Ocultamiento bajo Utilización de

Transferencia de Fondos
Traer dinero del exterior
Por el pago de una suma
sin riesgo, limitado por
los montos de giros
permitidos. Consigue a
varias personas con
datos falsos
Tributarias juegos de azar
Obtiene información de
las personas ganadoras de
de dinero (a título de
impuesto), legaliza un premio y ofrece
comprar el billete ganador.
grandes cantidades de
Justifica grandes
dinero sin justificar su
cantidades.
origen.
negocios lícitos cuentas de terceros
A través de la
Para realizar operaciones
adquisición de
financieras con dinero
empresas con serias
ilícito con o sin permiso de
dificultades
titulares. Suelen contar
económicas.
con ayuda de funcionarios
Por la adquisición o
de la misma institución
montaje de negocios.
financiera

LAVADO DE ACTIVOS - DERECHO PENAL ECONÓMICO GRUPO 4

 Créditos Ficticios
Solicita crédito a una
institución financiera garantía
de rápida realización. Entra
en mora e imposibilidad de
pago. Cancela el crédito con
la garantía.
LAVADO DE ACTIVOS - DERECHO PENAL ECONÓMICO
Fondos colectivos
Acude a las personas de
grupos que administran la
empresa de fondos colectivos
para adquirir sus contratos y
justificar la procedencia del
dinero.
Sobrefacturación de
exportaciones
Mediante exportaciones
ficticias o de bienes de un
valor ínfimo que son
declaradas ante la autoridad
aduanera a un valor exagerado
Metas e incentivos
El lavador contacta al
ejecutivo (altas metas e
incentivos) y procura
convertirse en cliente
estrella.
Estructurar o hacer
«trabajo de pitufo» o
«trabajo de hormiga»
Fraccionamiento de
operaciones financieras con el
fin de no levantar sospechas,
no sean detectadas.
Complicidad de un
funcionario u
organización
Empleados facilitan al
aceptar grandes depósitos
en efectivo; llenan registros
falsos o exceptúan de llenar
formularios requeridos, etc
GRUPO 4
 Negocio o empresa de Mal uso de lista de Transferencias
fachada clientes habituales electrónicas

Entidad legítimamente Se colude con un Uso de la red de

incorporada y participa, o hace
ver que participa, en una
actividad comercial legítima.
Sirve como máscara - lavado
de fondos ilegítimos.
funcionario del banco para
que se le incluya en la lista
de clientes habituales para
realizar operaciones de
legitimación de dinero.
comunicaciones electrónicas,
de bancos o compañías que se
dedican a transferencias de
fondos para mover el producto
criminal de un sitio a otro.

Transferencias entre Cambiar la forma de Ventas fraudulentas

corresponsales
Una organización dos o más
filiales en diferentes países. Los
fondos que se lavarán entran en
la filial de un país y después se
Cheques de gerencia con giros
los hace disponibles en un 2do
país misma moneda o diferente.
productos ilícitos por de bienes inmuebles
medio de compras de
Se compra una propiedad con el
bienes o instrumentos producto ilícito por un precio
monetarios mucho menor que el valor real,
y paga la diferencia al vendedor,
en efectivo, «por debajo de la
bancarios o por C. viajero.
mesa»
Casinos - fichas.

LAVADO DE ACTIVOS - DERECHO PENAL ECONÓMICO GRUPO 4

CONSECUENCIAS
ECONÓMICAS Y SOCIALES
DEL LAVADO DE ACTIVOS
 I. Consecuencias Económicas
del Lavado de Activos
Pérdida de ingresos
Desestabilización del Distorsión de la competencia
fiscales
sistema financiero y aumento de la corrupción

Fuga de capitales y
debilitamiento de la
inversión
 II. Consecuencias Sociales del
Lavado de Activos
Corrupción y debilitamiento
Aumento de la desigualdad de las instituciones Impacto en el desarrollo social

Pérdida de confianza y reputación

internacional
 MEDIDAS
DE PREVENCIÓN Y
DE CONTROL
DEL LAVADO
DE ACTIVOS

 MEDIDAS DE PREVENCIÓN

1 2 3
CULTURA TRANSPARENTE ACTUAR CON CAUTELA MANTENER LA
DE TRABAJO PRIVACIDAD

Las políticas internas de Conocer a tus clientes sin duda te ayuda Proteger los sistemas en línea es
transparencia deben aplicarse a a detectar actividad criminal. vital para prevenir todo tipo de
todos los niveles de la organización actividades ilícitas, incluyendo
a fin de que los colaboradores en sobornos y lavado de activos.
cualquier nivel puedan identificar y
reportar la posible actividad
criminal apenas la noten.
 MEDIDAS DE CONTROL

EN 1992 ENTRA EN VIGENCIA POR DECRETO LEY 25428,

QUE INCORPORÓ EL ART. 296-B DEL CÓDIGO PENAL.

CON LA PROMULGACIÓN DE LEY Nº 27765 EN EL 2002, SE

DEROGÓ EL ART. 296 – B DEL CÓDIGO PENAL

ARTÍCULO 1: ACTOS DE ARTÍCULO 2: ACTOS DE

CONVERSIÓN Y OCULTAMIENTO Y FORMAS AGRAVADAS
TRANSFERENCIA TENENCIA
 ACCIONES INTERNACIONALES

1 2
EL GRUPO DE ACCIÓN COMISIÓN INTERAMERICANA
FINANCIERA PARA EL CONTROL DEL
INTERNACIONAL (GAFI) ABUSO DE DROGAS – CICAD

Su propósito es elaborar y Creó el Reglamento Modelo

promover medidas para Americano sobre delitos de lavado
combatir el lavado de activos de dinero,
Relación entre el lavado de activos y otros delitos, como el
narcotráfico y la corrupción
Es dar una apariencia
de origen legítimo o
lícito a bienes
dinerarios o no, que en
realidad son productos
o "ganancias" de delitos
graves como:
Tráfico ilícito de drogas,
Trata de Personas,
Corrupción, secuestros
y otros.
 Actividades Ilicitas

Comprenden los
activos que se lavan
para encubrir
actividades delictivas o
ilegales
EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS

JURISPRUDENCIA

 ACUERDO PLENARIO 3-2010/CJ-116
1 2
LA NATURALEZA JURÍDICA Y EL
BIEN JURÍDICO
Se identifica como lavado de activos
a todo acto o procedimiento
realizado para dar una apariencia de
legitimidad a los bienes y capitales
que tienen un origen ilícito.
Bien jurídico: carácter pluriofensivo
Se trata, pues, de un típico delito
común que puede ser realizado por
cualquier persona.
3
LA CONSUMACIÓN EN EL DELITO EL TIPO SUBJETIVO EN EL
DE LAVADO DE ACTIVOS DELITO DE LAVADO DE
Configurado como un delito de resultado. ACTIVOS
Los actos de conversión, transferencia, Solamente delitos dolosos. Incluye
ocultamiento y tenencia de activos de también la modalidad eventual.
procedencia ilícita, para su consumación se
requieren verificar necesariamente si el
agente logro tales conductas.
Si dichos resultados no se realizan, se frustra,
estamos ante una tentativa
 ACUERDO PLENARIO 3-2010/CJ-116

4 5 6
EL DELITO FUENTE Y LA PRUEBA EL VALOR
EL VALOR DE LOS BIENES
EN EL DELITO DE LAVADO DE PROBATORIO DEL
OBJETO DEL DELITO DE LAVADO
ACTIVOS INFORME DE LA
DE ACTIVOS
El delito fuente es un elemento UNIDAD DE
El valor económico o el monto INTELIGENCIA
objetivo del tipo legal como tal debe
dinerario de los activos involucrados
ser abarcado por el dolo, no es
FINANCIERA
en las distintas modalidades de Funciones y facultades
necesario que ese delito fuente sea
lavado, carecen de significado para la relevantes de la UIF-Perú
acreditado con sentencia firme.
tipicidad y penalidad del delito.
La prueba sobre el conocimiento del
El juez deberá apreciar el valor de los
delito fuente y del conjunto de los
bienes involucrados
elementos objetivos del lavado de
activos será normalmente la prueba
indiciaria
 SENTENCIA PLENARIA
CASATORIA Nº 1-2017/CIJ-433
AUTONOMIA DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS
no es condición necesaria y previa
la identificación específica de la
calidad, circunstancias, actores o
destino jurídico que correspondan a los
delitos precedentes
ESTANDARES O GRADOS DE
CONVICIÓN
A. La sospecha inicial simple
B. La sospecha reveladora
C. La sospecha suficiente
D. La sospecha grave
E. Certeza
CASACIÓN N° 1323-2021
SALA PENAL PERMANENTE APURÍMAC
Juzgado Penal Colegiado de Apurímac de la Corte Superior de Justicia de Apurímac
-primera instancia.: condenar a Carduci Serrano Cahuana como autor del delito de lavado de activos
Sala Penal de Apelaciones de la Corte Superior de Justicia de Apurímac
-segunda instancia: confirma sentencia condenatoria, revoca y reforma de 7 años a 8 años de prisión
HECHOS
Actos de Conversión: adquirio bienes
Actos de Transferencia: operaciones sospechosas: manejo de cantidades de dinero que no guardan
relación con el ingreso que percibía.
Las operaciones financieras detalladas, realizadas por Carduci Serrano Cahuana, por cantidades que
constituyen ser elevadas con relación a los ingresos que percibió como sub oficial de 3ra PNP denotan
sólidos indicios de la comisión del delito de lavado de activos

DECLARARON INFUNDADO el recurso de casación

Gracias