LAVADO DE ACTIVOS EN EL SISTEMA

FINANCIERO
-ESTRATEGIAS PARA PREVENIRLO-

UNIDAD DE CONTROL – LA/FT

1
 ORGANISMOS INTERNACIONALES Y
PRINCIPALES REGULACIONES.

Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico

Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas –
“Convención de Viena” - 1990.
Convención Internacional Contra la Delincuencia
Organizada Transnacional- “Convención de Palermo”-
2000.
Grupo de Acción Financiera Internacional-GAFI 1989.
“40 recomendaciones anti L/A y 09 contra F/T”.
Comité de Basilea 1988 “Declaración de principios sobre
el lavado de dinero”.
Comité de Basilea 1997 “Principios Básicos de
Supervisión Eficaz Bancaria”
 ORGANISMOS INTERNACIONALES
Y PRINCIPALES REGULACIONES.

Comité de Basilea 2001 “Principios debida

diligencia con los clientes”.
Convención de las Naciones Unidas Contra la
Corrupción - ONU 2003.
Grupo EGMONT.
GAFISUD.
OEA CICAD “Reglamento modelo sobre Delitos de
Lavado relacionados con el TID y otros delitos
graves”
 MARCO NORMATIVO
PERUANO.

Ley N° 26702 “Ley del sistema Financiero, Seguros y AFP

y orgánica de la SBS” ( 09-12-96).
Ley N° 27693 “Ley que crea la UIF Perú” (12-04-02) y su
norma modificatoria N° 28306 (29-07-04).
Ley Nº 29038 “Ley que incorpora la UIF Perú a la SBS”
(12-06-07).
Ley N° 27765 “Ley Penal contra el lavado de activos” (27-
06-02) y normas modificatorias: Ley Nº 28354 (06-10-04)
y D. Leg. N° 986 (22-07-07).
DS. N° 018-2006-JUS “Reglamento de la ley N° 27693”
(25-07-06).
 MARCO NORMATIVO
PERUANO.

Ley Nº 29212 “Ley que modifica el D. Leg. Nº 992 que

regula el proceso de pérdida de dominio” (18-04-08)
Res. SBS N° 2660-2015 (Que entró en vigencia el
01.07.2015).
Res. SBS Nº 816-2005 “Reglamento de Sanciones” (03-06-
05)
 DEFINICIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS

Es el proceso a través del cual se oculta bienes de procedencia

ilícita para ingresarlos a la economía formal de un país y dar
una apariencia de legalidad y, evitar su incautación por parte de
las autoridades competentes.

6
 DELITOS PRECEDENTES,
SUBYACENTES O CONEXOS

Tráfico ilícito de drogas.

Delitos contra la administración pública.
Secuestro.
Extorsión.
Proxenetismo.
Trata de personas.

7
 DELITOS PRECEDENTES,
SUBYACENTES O CONEXOS

Tráfico ilícito de migrantes.

Defraudación tributaria.
Contra el patrimonio en su modalidad agravada.
Delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales.

8
 FORMAS AGRAVADAS DEL DELITO
LAVADO DE ACTIVOS

Pena privativa de liberta no menos de 10 ni mayor de 20 años:

El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o agente del
sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.
El agente comete el delito en calidad de integrante de una organización criminal.
No menor de 25 años, cuando el lavado de activos tiene como delitos conexos:
TID, terrorismo, secuestro, extorsión, trata de personas.

9
 ETAPAS DEL LAVADO DE
ACTIVOS

1. Colocación (depósitos en efectivo, compra de títulos valores, etc.).

2. Estratificación (transferencia nacionales e internacionales, emisión
de títulos valores, etc.)
3. Integración (compra de bienes muebles e inmuebles, operaciones de
exportación, importación, etc.)

10
 EFECTOS DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS

En la economía y el sector privado:

Empresas de pantalla o de papel.
Inestabilidad monetaria y económica.
Empresas quebradas.
Desempleo.
Afecta recaudación fiscal.

11
 EFECTOS DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS

Costo social:
Asignaciones de mayor presupuesto: Atender
programas de salud (drogadicción), Ministerio del
Interior, Fiscalía, Poder Judicial, etc.
Centros médicos especializados, construcción de
cárceles, etc.
Perdida de vidas (crímenes), lesiones graves entre
otros.

12
 EFECTOS DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS

Aumento de la delincuencia y corrupción:

Policías, fiscales, jueces, militares, políticos, periodistas,
funcionarios reguladores y contralores, etc, etc.

13
 EFECTOS DEL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS

Reputación dañada y consecuencia internacionales.

Exclusión de la comunidad internacional.
Limitaciones en operaciones con bancos extranjeros.
Afectación de inversiones extranjeras.

14
 EFECTOS DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS

Instituciones financieras debilitadas:

Riesgos reputación
Riesgos legal.
Riesgo concentración.

15
 UNIDAD DE INTELIGENCIA
FINANCIERA DEL PERU –UIF PERU

Es una Unidad Especializada, incorporada a la SBS

con independencia funcional.
Funciones:
Solicita, recibe y analiza información sobre las
operaciones sospechosas que le presenten los
sujetos obligados, mediante los Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS).
Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones
que luego de la investigación y análisis respectivos,
se presuma que estén vinculadas a actividades de
L/A y F/T.

16
 UNIDAD DE INTELIGENCIA
FINANCIERA DEL PERU –UIF PERU

Realizar conjuntamente con otras UIF investigaciones internacionales y/o

solicita, recibe, analiza y comparte información, sobre operaciones
vinculadas actividades de L/A y F/T.

17
 SUJETOS OBLIGADOS A REPORTAR

Las empresas del sistema financiero y del sistema de

seguros y otra reguladas y controladas por la SBS
conforme a la Ley Nº 26702.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Las sociedades agentes de bolsa y sociedades
intermediarias de valores.
Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos
de inversión, fondos colectivos, y fondos seguros de
pensiones.

18
 SUJETOS OBLIGADOS A REPORTAR

Las empresas o personas naturales dedicadas a

la compra y venta de automóviles,
embarcaciones y aeronaves.
Las empresas o personas naturales dedicadas a
la actividad de la construcción e inmobiliarias.
Los casinos, sociedades de lotería, hipódromos,
etc.

19
 SUJETOS OBLIGADOS A
REPORTAR

Las agencias de aduanas.

La compra y venta de divisas.
El servicio de correo y courrier.
El comercio de joyas, metales y piedras preciosas,
monedas, objetos de arte y sellos postales.

20
 SUJETOS OBLIGADOS A
REPORTAR

Las agencias de viajes y turismo, hoteles y

restaurantes.
Los Notarios Públicos.
Los despachadores de operaciones de importación y
exportación.
Entre otros..

21
 TIPO DE REGISTRO DE
OPERACIONES – R.O

Operaciones únicas:
Son aquellas transacciones que realizan los
clientes habituales u ocasionales por importes
iguales o susperiores a US $ 10,000.00 o su
equivalente en moneda nacional u otra moneda.
Empresas de remesa de fondos, igual o mayor
a 2,500.00 o su equivalente en moneda nacional
u otra moneda.

22
 TIPO DE REGISTRO DE
OPERACIONES- R.O

Operaciones múltiples:
Son transacciones que se realizan, durante un
mes calendario, por o en beneficio de la misma
persona, que en conjunto igualen o superen US$
50,000.00 o su equivalente en moneda nacional.

23
 TIPO DE OPERACIONES
REGISTRABLES

Depósitos en efectivo en cuenta corriente y cuenta de

ahorros.
Depósitos en efectivos en cuentas de ahorros a plazo
fijo y en otras modalidades a plazo.
Retiro de fondos.
Cobros de cheques.
Compra de cheques certificados o cheques de
gerencia.
Compraventa en efectivo de moneda extranjera.

24
 TIPO DE OPERACIONES
REGISTRABLES

Servicios de amortización de préstamos.

Cancelaciones anticipadas de préstamos.
Giros o transferencias emitidos y recibidos (interno y externo).
Compraventa de cheques girados contra cuentas del exterior y
de cheques de viajero.

25
 INFORMACIÓN PARA LA SBS-
UFI PERU

Registros de operaciones –R.O (mensual).

Medio de envío electrónico.

26
 INFORMACIÓN DE LOS R.O

Persona quien físicamente realiza la

operación.
Persona que ordena la operación.
Persona quien se beneficia con la operaciones.

Plazo custodia: 10 años.

27
 SISTEMA DE PREVENCIÓN
LAVADO DE ACTIVOS

Manual de prevención de L/A y del F/T.

Código de conducta.
Capacitación a directores, funcionarios y
trabajadores.
Desarrollo de sistemas informático.

28
 CONOCIMIENTO DEL PERSONAL

Directores, gerentes y trabajadores deben presentar:

Información sobre sus antecedentes
personales.
Datos laborales.
Información patrimonial (declaración jurada).
Historial crediticio.

29
 CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Personas naturales:
Nombre completo.
Tipo y número del documento de identidad.
Lugar y fecha de nacimiento.
Nacionalidad y residencia.
Domicilio, número de teléfono y correo electrónico.
Ocupación, oficio o profesión.
Nombre del centro de labores, cargo que ocupa y tiempo de
servicios, de ser el caso.

30
 CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Si es una Personas Expuesta Políticamente-PEP, nombre de sus

parientes hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de
afinidad y del cónyuge o concubino,

31
 CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Personas jurídicas- PJ:

Denominación o razón social.

RUC.
Actividad(es) económica(s) principal (comercial, industrial,
construcción, transporte, etc.)
Identificación de los Administradores considerando la
información requerida para las P.N.
Identificación de los socios que tengan más del 5% del
capital social, considerando la información requerida para
las PN.
P.J vinculadas al cliente, en caso corresponda.

32
 SEÑAL DE ALERTA

Muestran los comportamientos particulares de los clientes y/o

las situaciones atípicas de sus operaciones, que pueden encubrir
operaciones de lavado de activos

33
 SEÑALES DE ALERTA

Relacionado a los clientes

Cliente se niega a dar información o es
inconsistente o difícil de verificar.
Cliente solicita ser excluido del registro de
transacciones sin causa aparente o justificada.
Cliente rehúsa llenar los formularios requeridos por
la empresa o proporcionar información necesaria
para completarlos.

34
 SEÑALES DE ALERTA

Utiliza frecuentemente a intermediarios para realizar sus

transacciones.
Cliente realiza frecuentes o significativas transacciones.
Las transacciones no corresponden al perfil del cliente
y/o su actividad económica);

35
 SEÑALES DE ALERTA

Relacionado a los trabajadores

Estilo de vida del trabajador no corresponde a sus
ingresos.
Constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.

36
 SEÑALES DE ALERTA

Relacionada al sistema financiero:

Cliente realiza frecuentemente transacciones por grandes sumas de
dinero (depósitos y retiros) y se niega o evita dar información sobre el
origen o destino del dinero o estas transacciones no guarda relación con
su actividad económica.
Propietario de un negocio que tiene sólo una oficina y realiza depósitos
en un mismo día utilizando diferentes agencias de la empresa.
Cliente que intencionalmente realiza retiro por importes inferiores al
registro.

37
 SEÑALES DE ALERTA

Cajeros automáticos son utilizados para realizar numerosos depósitos y/o retiros
en efectivo.
Préstamos por montos elevados que son repentinamente cancelados sin una
explicación racional de la fuente de fondos.
Utilización de préstamos para un fin no consistente con el objeto para el que se
solicitó; préstamos garantizados por terceras personas que no aparentan tener
relación.

38
 LISTA OFAC

Lista emitida por la Oficina de Control de

Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro
de los EEUU (OFAC), en la cual se incluyen
países, personas, entidades, que a criterio de
EEUU, colaboran con el terrorismo y el
narcotráfico.

39
 VERIFICACIÓN DE
INFORMACIÓN DEL CLIENTE

Visitas a clientes en sus domicilios, oficinas o

entrevistas personales, cuando:
Realicen operaciones que no corresponde a su perfil
o giro de negocio
Se tenga conocimiento de que están siendo
investigados por L/A, delitos conexos o F/T.
Personas naturales o jurídicas sujetas a investigación
o procesos judiciales relacionados con el L/A, delitos
precedentes o F/T.
Entre otras

40
 CONOCIMIENTO DEL
MERCADO Y BANCA
CORRESPONSAL

Conocer los perfiles operacionales de los

clientes y compararlos con el mercado.
Conocer las operaciones de la banca
corresponsal y su sistema de prevención de
L/A y F/T.

41
 OPERACIONES
INUSUALES -OI

Son aquellas operaciones realizadas o que se

pretenda realizar cuya cuantía, características
particulares y periodicidad no guardan relación
con la actividad económica del cliente y no
concuerda con los parámetros de normalidad
vigentes en el mercado.

42
 OPERACIONES
SOSPECHOSAS- OS

Son aquellas operaciones inusuales realizadas o que

se pretenda realizar de naturaleza civil, comercial o
financiera que tengan una magnitud o velocidad de
rotación inusual, o condiciones de complejidad
inusitada o injustificada y, se presuma proceden de
alguna actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, no
tengan un fundamento económico o lícito aparente; y
que podrían estar vinculadas al LA/ FT.

43
 REGISTRO DE OPERACIÓN
SOSPECHOSA-ROS

Clave de Oficial de Cumplimiento y de la

entidad.
Se envía sin considerar el monto.
Exclusivo envío – Oficial de Cumplimiento.
Es reservado – uso exclusivo de la UIF Perú.
Formato electrónico.

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 OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO-GERENTE.

Designado por el Directorio y el Gerente General

Tiene vínculo laboral directo con la empresa y rango
de gerente.
Depende, orgánica, funcional y administrativamente
del Directorio u órgano equivalente, y le reportará
directamente a éste y SBS-UIF Perú.
Goza de absoluta autonomía e independencia en el
ejercicio de las responsabilidades y funciones que le
asigna la ley.

45
 FUNCIONES DEL OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO

Verificar la aplicación de las políticas y procedimientos

implementados del sistema prevención L/A y F/T.
Llevar un control de las operaciones comunicadas por el
personal como inusuales.
Calificar a las operaciones inusuales como sospechosas, de ser
el caso.
Elaborar y notificar los ROS a la UIF-Perú, en representación de
la empresa.
Ser el interlocutor de la empresa ante la SBS-UIF Perú.
Emitir informes trimestrales y semestrales al Presidente del
Directorio y SBS-UIF Perú.

46
 DEL DEBER DE RESERVA

Los accionistas, directores, funcionarios,

trabajadores o terceros con vínculo
profesional con los sujetos obligados, están
prohibidos de poner en conocimiento de
cualquier persona, entidad u organismo,
información solicitada y/o proporcionada a la
UIF-Perú.

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