Préstamo Personal

F =(𝑃
(𝑖(1+𝑖)^𝑛))/(((
1+𝑖)^𝑛−1))
P = $ 8,775.00
i = 16% / 12 = 0.01333333333
n = 48 meses

SUSTITUYENDO:

F =($ 8,775.00
(0.01333333333(1+0.01333333333)^48))/(((1+0.01333

F =($ 8,775.00
(0.01333333333(1.01333333333)^48))/(((1.0133333333

F =($ 8,775.00 (0.01333333333(1.888477348))/((1.8884

F =($ 8,775.00 (0.025179697))/0.888477348

F =220.9518/0.888477348

F =248.6858042

F =$ 248.68
Al sustituir los valores en la fórmula, determinamos que la cuota mensual a pagar es de $ 248.68, sin
seguro de deuda, el cual varía de acuerdo con la disminución del capital insoluto. Para el caso, en el p
$ 5.00 calculado sobre el monto original de $ 8,775.00 ( $ 8,775.00 X 0.57 / 1000 ) y de esta manera
determinando el nuevo valor del seguro sobre deuda.

Luego de haber realizado estos cálculos, se puede determinar que la cuota del préstamo para el prim
siguiente manera:
$ 248.68 + $ 5.00 = $ 253.68

FECHA CONCEPTO
PARTIDA N°1
1142 Préstamo Pactados a Mas de un Año Plazo
114204 Préstamos a Particulares
1142040101 Otorgamiento Originales - ML
1110 Fondos Disponibles
111001 Caja
1110010201 Agencias - ML
6110 Ingresos de Operaciones de Intermediación
611001 Cartera de Préstamos
6110010500 Comisiones por Otorgamiento
V/Otorgamiento de crédito a la señora Wendy Amaya
TOTAL

Posteriormente, se contabiliza la provisió n de intereses, los cuales se calculan diariamente, por e

se contabilizará n los intereses de los 40 días, la partida queda de la siguiente manera:

($8775.00) (0.16) (40) = 153.8630137= $153.86

365

FECHA CONCEPTO
PARTIDA N°2
1142 Préstamos Pactados a Más de un Año Plazo
114204 Préstamos a Particulares
1142049901 Intereses y Otros por cobrar - ML
6110 Ingresos de operaciones de intermediación
611001 Cuentas de préstamos
6110010100 Intereses
V/Provisión de intereses del préstamo.
TOTAL

Posteriormente se contabiliza el cobro de la primera cuota.

Cá lculo del interés del día del cobro de la cuota

 ($8775) (0.16) (1)=3.846575342= $3.84
365

FECHA CONCEPTO
PARTIDA N°3
1110 Fondos disponibles
111001 Caja
1110010201 Agencias - ML
1142 Préstamos Pactados a Más de un Año Plazo
114204 Préstamos a particulares
1142049901 Intereses y Otros por Cobrar - ML
1142 Préstamos pactados a Más de un Año Plazo
114204 Préstamos a particulares
1142049901 Intereses y otros por cobrar - ML
6110 Ingresos de Operaciones de Intermediación
611001 Cartera de préstamos
6110010100 Intereses
1142 Préstamos Pactados a Más de un Año Plazo
114204 Préstamos a Particulares
1142040101 Otorgamientos Originales - ML
2220 Cuentas por Pagar
222005 Pasivos Transitorios
2220050201 Cobros por Cuenta Ajena - ML
V/Por cobro de la primera cuota.
TOTAL

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAM

FECHA DE
NO.
DÍAS PAGO DE
CUOTA
CUOTAS

0 01/06/2016
1 30 01/07/2016
2 31 01/08/2016
3 31 01/09/2016
4 30 01/10/2016
5 31 01/11/2016
6 30 01/12/2016
7 31 01/01/2017
8 31 01/02/2017
9 28 01/03/2017
10 31 01/04/2017
11 30 01/05/2017
12 31 01/06/2017
13 30 01/07/2017
14 31 01/08/2017
15 31 01/09/2017
16 30 01/10/2017
17 31 01/11/2017
18 31 01/12/2017
19 31 01/01/2018
20 28 01/02/2018
21 31 01/03/2018
22 30 01/04/2018
23 30 01/05/2018
24 30 01/06/2018
25 31 01/07/2018
26 31 01/08/2018
27 30 01/09/2018
28 31 01/10/2018
29 30 01/11/2018
30 31 01/12/2018
31 31 01/01/2019
32 28 01/02/2019
33 31 01/03/2019
34 30 01/04/2019
35 31 01/05/2019
36 30 01/06/2019
37 31 01/07/2019
38 31 01/08/2019
39 30 01/09/2019
40 31 01/10/2019
41 30 01/11/2019
42 31 01/12/2019
43 30 01/01/2020
44 28 01/02/2020
45 31 01/03/2020
46 30 01/04/2020
47 31 01/05/2020
48 30 01/06/2020
8))/(((1+0.01333333333)^48−1))

/(((1.01333333333)^48−1))

77348))/((1.888477348−1))

77348
ual a pagar es de $ 248.68, sin embargo; a esta se le debe sumar el
l insoluto. Para el caso, en el primer mes el seguro de deuda es de
.57 / 1000 ) y de esta manera se aplica al capital insoluto y se va

ota del préstamo para el primer mes estaría compuesta de la

PARCIAL DEBE HABER

$ 8,775.00
$ 8,775.00
$ 8,775.00
$ 8,325.00
$ 8,325.00
$ 8,325.00
$ 450.00
$ 450.00
$ 450.00

$ 8,775.00 $ 8,775.00

e calculan diariamente, por efectos didá cticos,

siguiente manera:

DEBE HABER

$ 153.86
$ 153.86
$ 153.86
$ 153.86
$ 153.86
$ 153.86

$ 153.86 $ 153.86
 DEBE HABER

$ 253.68
$ 253.68
$ 253.68
$ 3.84
$ 3.84
$ 3.84
$ 157.70
$ 157.70
$ 157.70
$ 3.84
$ 3.84
$ 3.84
$ 92.14
$ 92.14
$ 92.14
$ 3.84
$ 3.84
$ 3.84

$ 257.52 $ 257.52

TIZACIÓN DE PRÉSTAMO.
COMISIÓN
POR SEGURO DE ABONO A
CUOTAS INTERESES SALDO
OTORGAMIE DEUDA CAPITAL
NTO
$ 8,775.00 $ 450.00 $ 8,775.00
$ 253.68 $ 5.00 $ 115.39 $ 133.29 $ 8,641.71
$ 253.68 $ 4.92 $ 117.43 $ 131.33 $ 8,510.38
$ 253.68 $ 4.85 $ 115.64 $ 133.19 $ 8,377.19
$ 253.68 $ 4.77 $ 110.16 $ 138.75 $ 8,238.44
$ 253.68 $ 4.69 $ 111.95 $ 137.04 $ 8,101.40
$ 253.68 $ 4.61 $ 106.53 $ 142.54 $ 7,958.86
$ 253.68 $ 4.53 $ 108.15 $ 141.00 $ 7,817.86
$ 253.68 $ 4.45 $ 106.23 $ 143.00 $ 7,674.86
$ 253.68 $ 4.37 $ 94.20 $ 155.11 $ 7,519.75
$ 253.68 $ 4.28 $ 102.18 $ 147.22 $ 7,372.53
$ 253.68 $ 4.20 $ 96.95 $ 152.53 $ 7,220.00
$ 253.68 $ 4.11 $ 98.11 $ 151.46 $ 7,068.54
$ 253.68 $ 4.02 $ 92.95 $ 156.71 $ 6,911.83
$ 253.68 $ 3.93 $ 93.92 $ 155.83 $ 6,756.00
$ 253.68 $ 3.85 $ 91.80 $ 158.03 $ 6,597.97
$ 253.68 $ 3.76 $ 86.76 $ 163.16 $ 6,434.81
$ 253.68 $ 3.66 $ 87.44 $ 162.58 $ 6,272.23
$ 253.68 $ 3.57 $ 85.23 $ 164.88 $ 6,107.35
$ 253.68 $ 3.48 $ 82.99 $ 167.21 $ 5,940.14
$ 253.68 $ 3.38 $ 72.90 $ 177.40 $ 5,762.74
$ 253.68 $ 3.28 $ 78.31 $ 172.09 $ 5,590.65
$ 253.68 $ 3.18 $ 73.52 $ 176.98 $ 5,413.67
$ 253.68 $ 3.08 $ 71.19 $ 179.41 $ 5,234.26
$ 253.68 $ 2.98 $ 68.83 $ 181.87 $ 5,052.39
$ 253.68 $ 2.87 $ 68.65 $ 182.16 $ 4,870.23
$ 253.68 $ 2.77 $ 66.18 $ 184.73 $ 4,685.50
$ 253.68 $ 2.67 $ 61.61 $ 189.40 $ 4,496.10
$ 253.68 $ 2.56 $ 61.09 $ 190.03 $ 4,306.07
$ 253.68 $ 2.45 $ 56.62 $ 194.61 $ 4,111.46
$ 253.68 $ 2.34 $ 55.87 $ 195.47 $ 3,915.99
$ 253.68 $ 2.23 $ 53.21 $ 198.24 $ 3,717.75
$ 253.68 $ 2.11 $ 45.63 $ 205.94 $ 3,511.81
$ 253.68 $ 2.00 $ 47.72 $ 203.96 $ 3,307.85
$ 253.68 $ 1.88 $ 43.50 $ 208.30 $ 3,099.55
$ 253.68 $ 1.76 $ 42.11 $ 209.81 $ 2,889.74
$ 253.68 $ 1.64 $ 38.00 $ 214.04 $ 2,675.70
$ 253.68 $ 1.52 $ 36.36 $ 215.80 $ 2,459.90
$ 253.68 $ 1.40 $ 33.42 $ 218.86 $ 2,241.04
$ 253.68 $ 1.27 $ 29.47 $ 222.94 $ 2,018.10
$ 253.68 $ 1.15 $ 27.42 $ 225.11 $ 1,792.99
$ 253.68 $ 1.02 $ 23.57 $ 249.09 $ 1,543.90
$ 253.68 $ 0.88 $ 20.98 $ 231.82 $ 1,312.08
$ 253.68 $ 0.74 $ 17.25 $ 235.69 $ 1,076.39
$ 253.68 $ 0.61 $ 13.21 $ 239.86 $ 836.53
$ 253.68 $ 0.47 $ 11.36 $ 241.85 $ 594.68
$ 253.68 $ 0.33 $ 7.82 $ 245.53 $ 349.15
$ 253.68 $ 0.19 $ 4.74 $ 248.75 $ 100.40
$ 101.77 $ 0.05 $ 1.32 $ 100.40 $ -
 Préstamo Personal en Mora

COMISIÓN POR SEGURO DE

N° CUOTA DÍAS FECHA CUOTA
OTORGAMIENTO DEUDA
0 01/08/2020
1 31 01/09/2020 $ 434.67 $ 6.84
2 30 01/10/2020 $ 434.67 $ 6.84
3 31 01/11/2020 $ 434.67 $ 6.84
4 29 01/12/2020 $ 434.67 $ 6.84

Los intereses se calculan diariamente y para la primera cuota tenemos el siguiente cálculo:

(( $ 12,000.00)(0.17)(30))/365=167.6712328767=167.67

DETERMINANDO LA CUOTA:

F =(𝑃
(𝑖(1+𝑖)^𝑛))/(((
1+𝑖)^𝑛−1))
P = $ 12,000.00
i = 17 % / 12 = 0.0141666667
n = 36 meses

SUSTITUYENDO:

F =($ 12,000.00
(0.0141666667(1+0.0141666667)^36))/(((1+0.0141666667)^

F =($ 12,000.00
(0.0141666667(1.0141666667)^36))/(((1.0141666667)^36−1)

F =($ 12,000.00 (0.0141666667(1.659342221)))/((1.65934222

F =($ 12,000.00 (0.023507348))/((0.659342221))

 F =($ 12,000.00 (0.023507348))/((0.659342221))

F =282.088176/0.659342221

F =427.8327202711

F =427.83

Al sustituir los valores en la fórmula, determinamos que la cuota mensual a pagar es de $ 427.83, sin embargo; a
sumar el seguro de deuda, el cual varía de acuerdo con la disminución del capital insoluto. Para el caso, en el prim
deuda es de $ 6.84 calculado sobre el monto original de $ 12,000.00 ( $ 12,000.00 X 0.57 / 1000 ) y de esta mane
insoluto y se va determinando el nuevo valor del seguro sobre deuda.

Luego de haber realizado estos cálculos, se puede determinar que la cuota del préstamo para el primer mes esta
siguiente manera:
$ 427.83 + $ 6.84 = $ 434.67

Es decir el monto de la cuota calculada según la fórmula anteriormente planteada, más el seguro de deuda.

FECHA CONCEPTO
PARTIDA N°1
1142 Préstamos pactados a Más de un año plazo
114204 Préstamos a particulares
1142049901 Intereses y otros por cobrar - ML $167.67
1250 Cuenta por cobrar
125002 Pagos por cuenta ajena
155002020101 Primas de seguro - cartera en mora $6.84
6110 Ingresos de operaciones de intermediación
611001 Cartera de prestamos
6110010100 Intereses $167.67
2220 Cuentas por pagar
222005 Pasivos transitorios
2220050201 Cobros por cuenta ajena - ML $6.84
V/Provisión de intereses del préstamo y seguro de deuda
TOTAL

FECHA CONCEPTO
 PARTIDA N°2
1142 Préstamos pactados a mas de un año plazo
114204 Préstamos a particulares
1142049901 Intereses y otros por cobrar - ML $ 503.01
1250 Cuenta por cobrar
125002 Pagos por Cuenta Ajena
155002020101 Primas de Seguro - Cartera en Mora $ 20.52
6110 Ingresos de operaciones de intermediación
611001 Cartera de Préstamos
6110010100 Intereses $ 503.01
2220 Cuentas por Pagar
222005 Pasivos Transitorios
2220050201 Cobros por Cuenta Ajena - ML $ 20.52
V/Provisión de intereses del préstamo y seguro de deuda
TOTAL

FECHA CONCEPTO
PARTIDA N°3
1148 Préstamos Vencidos
114804 Préstamos a Particulares
1148040101 Otorgamientos Originales - ML $ 12,676.27
1142 Préstamos pactados a mas de un año plazo
114204 Préstamos a particulares
1142049901 Intereses y otros por cobrar - ML $ 12,000.00
1142 Préstamos pactados a mas de un año plazo
114204 Préstamos a particulares
1142049901 Intereses y otros por cobrar - ML $ 675.27
V/ Por traslado a préstamos vencidos.
TOTAL

FECHA CONCEPTO PARCIAL

PARTIDA x
9150 Intereses sobres Préstamos de Dudosa Recuperación
915000 Intereses sobre Préstamos de Dudosa Recuperación $ xxx
9110 Derechos y Obligaciones por Crédito
911002 Exigibilidad por Créditos Otorgados $ xxx
V/ Provisión de intereses del préstamo.
TOTAL
ra

ABONO A
INTERESES SALDO
CAPITAL
$12,000.00
$ 173.26 $12,000.00
$ 167.67 $12,000.00
$ 173.26 $12,000.00
$ 162.08 $12,000.00

uiente cálculo:

0.0141666667)^36−1))

1666667)^36−1))

))/((1.659342221−1))

21))
21))

s de $ 427.83, sin embargo; a esta se le debe

soluto. Para el caso, en el primer mes el seguro de
X 0.57 / 1000 ) y de esta manera se aplica al capital

tamo para el primer mes estaría compuesta de la

más el seguro de deuda.

PARCIAL DEBE HABER

$167.67
$167.67

$6.84
$6.84

$167.67
$167.67

$6.84
$6.84

$174.51 $174.51

PARCIAL DEBE HABER

 $ 503.01
$ 503.01

$ 20.52
$ 20.52

$ 503.01
$ 503.01

$ 20.52
$ 20.52

$ 523.53 $ 523.53

PARCIAL DEBE HABER

$12,676.27
$12,676.27

$12,000.00
$12,000.00

$ 676.27
$ 676.27

$12,676.27 $12,676.27

DEBE HABER

$ xxx

$ xxx

$ xxx $ xxx