CARGO NOMBRES

GERENTE CARLOS ALFONSO LUQUE

SECRETARIA 1 DEYANIRA VELANCIA TORRES
SECRETARIA 2 MAGDA LEONOR PEREZ
SECRETARIA 3 MARTHA PEÑA GUTIERREZ
CONTADOR JORGE CORTES
AUXILIAR CONTABLE ANDREA PEREZ NEIVA
AUXILIAR CONTABLE 2 KAREN LILIANA VELANDIA
OPERARIO 1 EDUARDO SANTOS ROMERO
OPERARIO 2 SEBASTIAN ALBARRACION GOMEZ
OPERARIO 3 JULIAN CAICEDO PEÑA
OPERARIO 4 ROBERT GARCIA GARCIA
 DE
SUELDO BÁSICO MENSUAL DIAS BÁSICO EXTRAS Y
LABORADOS DEVENGADO RECARGOS

15,000,000 30 15,000,000 $ 0.00

1,500,000 30 1,500,000 $ 0.00
1,500,000 30 1,500,000 $ 0.00
1,500,000 30 1,500,000 $ 0.00
3,500,000 30 3,500,000 $ 0.00
1,300,000 30 1,300,000 $ 0.00
1,300,000 30 1,300,000 $ 0.00
737,717 30 737,717 $ 49,181.13
737,717 30 737,717 $ 7,684.55
737,717 30 737,717 $ 56,097.23
737,717 30 737,717 $ 48,412.68
$ 28,550,868.00
### $ 28,550,868.00 $ 161,375.59

PROVISION PARA PRESTACIONES

CÓDIGOS CUENTAS

5105 GASTOS DE PERSONAL

510530 Cesantías
510533 Intereses sobre cesantías
510536 Prima de Servicios
510539 vacaciones

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES

261005 Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de Servicios
SUMAS IGUALES

APORTES PATRONALE
CÓDIGOS CUENTAS

5105 GASTOS DE PERSONAL

510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
510568 Administradora de Riesgos Laborales

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA

237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Laborales
238030 PENSION
SUMAS IGUALES

APORTES PARAFISCALE
CÓDIGOS CUENTAS

5105 GASTOS DE PERSONAL

510572 Aportes a Cajas de Compensación Familiar

510575 Aportes Icbf

510578 Aportes Sena
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
237010 Aportes al ICBF, SENA Cajas de Compensación

SUMAS IGUALES
 DEVENGADO

AUXILIO DE
COMISIONES BONIFICACIONES TOTAL DEVENGADO
TRANSPORTE

$ 15,000,000.00 $ 0.00
$ 1,500,000.00 $ 0.00
$ 1,500,000.00 $ 0.00
$ 1,500,000.00 $ 0.00
$ 3,500,000.00 $ 0.00
$ 1,300,000.00 $ 83,140.00
$ 1,300,000.00 $ 83,140.00
$ 786,898.13 $ 83,140.00
$ 745,401.55 $ 83,140.00
$ 793,814.23 $ 83,140.00
$ 786,129.68 $ 83,140.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 28,712,243.59 $ 498,840.00

PARA PRESTACIONES SOCIALES

AS DÉBITOS CRÉDITOS

$ 1,184,256.97
$ 11,842.57
$ 1,184,256.97
$ 1,009,193.48

$ 1,184,256.97
$ 11,842.57
$ 1,009,193.48
$ 1,184,256.97
$ 3,389,549.99 $ 3,389,549.99

PORTES PATRONALES
 DÉBITOS CRÉDITOS

y/o cesantías $ 2,905,469.23

$ 126,387.91

iesgos Laborales $ 126,387.91

$ 2,905,469.23
$ 3,031,857.14 $ 3,031,857.14

ORTES PARAFISCALES
DÉBITOS CRÉDITOS

$ 968,489.74

$ 315,000.00
$ 210,000.00

e Compensación $ 1,493,489.74

$ 1,493,489.74 $ 1,493,489.74
DEVENGADO CON SALUD PENSIÓN
AUXILIO DE
TRANSPORTE 4% 4%

$ 15,000,000.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00

$ 1,500,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 1,500,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 1,500,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 3,500,000.00 $ 140,000.00 $ 140,000.00
$ 1,383,140.00 $ 52,000.00 $ 52,000.00
$ 1,383,140.00 $ 52,000.00 $ 52,000.00
$ 870,038.13 $ 31,475.93 $ 31,475.93
$ 828,541.55 $ 29,816.06 $ 29,816.06
$ 876,954.23 $ 31,752.57 $ 31,752.57
$ 869,269.68 $ 31,445.19 $ 31,445.19
$ 29,211,083.59
### $ 968,489.74 $ 968,489.74

CONTABILIZACIÓN DE LA NÓMINA
CÓDIGO CUENTAS

5105 GASTOS DE PERSONAL

510506 Sueldos
510515 Horas Extras y Recargos
510527 Auxilio de Transporte
510530 Cesantías
510533 Intereses sobre cesantías
510536 Prima de Servicios
510539 Vacaciones
510568 Administradora de Riesgos Laborales
510569 Aportes a Entidades Promotoras de Salud
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
510572 Aportes a Cajas de Compensación Familiar
510575 Aportes Icbf
510578 Aportes Sena
236505 Retencion en la fuente por salarios
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de Servicios
237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
237010 Aportes al ICBF, SENA Cajas de Compensación
237006 Aportes a Administradoras de Riesgos laborales
238030 PENSION
250501 SUELDOS
sumas iguales
 DEDUCIDO

FONDO DE SOLIDARIDAD RETENCIÓN EN LA FUENTE SALARIOS TOTAL DEDUCIDO

$ 147,000.00 $ 1,288,000.00 $ 2,275,000.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 120,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 120,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 120,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 280,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 104,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 104,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 62,951.85
$ 0.00 $ 0.00 $ 59,632.12
$ 0.00 $ 0.00 $ 63,505.14
$ 0.00 $ 0.00 $ 62,890.37
$ 147,000.00 $ 1,288,000.00 $ 3,371,979.49

E LA NÓMINA GENERAL
DÉBITO CRÉDITO

$ 28,550,868.00
$ 161,375.59
$ 498,840.00
$ 1,184,256.97
$ 11,842.57
$ 1,184,256.97
$ 1,009,193.48
$ 126,387.91
$ 892,500.00
$ 2,905,469.23
$ 968,489.74
$ 315,000.00
$ 210,000.00
 $ 1,288,000.00
$ 1,184,256.97
$ 11,842.57
$ 1,184,256.97
$ 1,009,193.48
$ 1,860,989.74
$ 1,493,489.74
$ 126,387.91
$ 4,020,958.98
$ 25,839,104.11
$ 38,018,480.47 $ 38,018,480.47
 1.25 1.75 0.35
RECARGO
H EXTRA DIURNA H EXTRA NOCTURNA
NOCTURNO
NETO A PAGAR
CANT. VALOR CANT. VALOR. CANT.
$ 12,725,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,380,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,380,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,380,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 3,220,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,279,140.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,279,140.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 807,086.28 $ 0.00 $ 0.00
$ 768,909.43 2 $ 7,684.55 $ 0.00
$ 813,449.09 $ 0.00 2 $ 10,758.37
$ 806,379.30 $ 0.00 2 $ 10,758.37 2
$ 25,839,104.11
### 2 $ 7,684.55 4 $ 21,516.75 2
|
 1.75 2.1 2.0 EXTRA FESTIVA
HORA
RECARGO
HORA FESTIVA DIURNA HORA FESTIVA NOCTURNA DIURNA
NOCTURNO

VALOR. CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR.

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 8 $ 43,033.49 $ 0.00 1 $ 6,147.64
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 5 $ 26,895.93 $ 0.00 3 $ 18,442.93
$ 2,151.67 3 $ 16,137.56 3 $ 19,365.07 $ 0.00
$ 2,151.67 16 $ 86,066.98 3 $ 19,365.07 4 $ 24,590.57
###
 0.083333333333333 0.083333333333333 0.041666666666667
VALOR TOTAL DE
HORAS EXTRAS Y
RECARGOS cesantias prima vacaciones
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 437,850.00
$ 0.00 $ 125,000.00 $ 125,000.00 $ 62,500.00
$ 0.00 $ 125,000.00 $ 125,000.00 $ 62,500.00
$ 0.00 $ 125,000.00 $ 125,000.00 $ 62,500.00
$ 0.00 $ 291,666.67 $ 291,666.67 $ 145,833.33
$ 0.00 $ 115,261.67 $ 115,261.67 $ 54,166.67
$ 0.00 $ 115,261.67 $ 115,261.67 $ 54,166.67
$ 49,181.13 $ 72,503.18 $ 72,503.18 $ 32,787.42
$ 7,684.55 $ 69,045.13 $ 69,045.13 $ 31,058.40
$ 56,097.23 $ 73,079.52 $ 73,079.52 $ 33,075.59
$ 48,412.68 $ 72,439.14 $ 72,439.14 $ 32,755.40
$ 161,375.59### $ 1,184,256.97 $ 1,184,256.97 $ 1,009,193.48
 12% 12%

int cesantia total arl pension

$ 0.00 $ 437,850.00 0.00522 $ 1,260,000.00
$ 1,250.00 $ 313,750.00 0.00522 $ 180,000.00
$ 1,250.00 $ 313,750.00 0.00522 $ 180,000.00
$ 1,250.00 $ 313,750.00 0.00522 $ 180,000.00
$ 2,916.67 $ 732,083.33 0.00522 $ 420,000.00
$ 1,152.62 $ 285,842.62 0.00522 $ 156,000.00
$ 1,152.62 $ 285,842.62 0.00522 $ 156,000.00
$ 725.03 $ 178,518.81 0.00522 $ 94,427.78
$ 690.45 $ 169,839.11 0.00522 $ 89,448.19
$ 730.80 $ 179,965.43 0.00522 $ 95,257.71
$ 724.39 $ 178,358.07 0.00522 $ 94,335.56
$ 11,842.57 $ 3,389,549.99### $ 2,905,469.23
 4%

ccf arl salud sena

$ 420,000.00 $ 54,810.00 $ 892,500.00 $ 210,000.00
$ 60,000.00 $ 7,830.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 60,000.00 $ 7,830.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 60,000.00 $ 7,830.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 140,000.00 $ 18,270.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 52,000.00 $ 6,786.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 52,000.00 $ 6,786.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 31,475.93 $ 4,107.61 $ 0.00 $ 0.00
$ 29,816.06 $ 3,891.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 31,752.57 $ 4,143.71 $ 0.00 $ 0.00
$ 31,445.19 $ 4,103.60 $ 0.00 $ 0.00
$ 968,489.74 $ 126,387.91 $ 892,500.00 $ 210,000.00
 icbf total
$ 315,000.00 $ 3,152,310.00
$ 0.00 $ 247,830.00
$ 0.00 $ 247,830.00
$ 0.00 $ 247,830.00
$ 0.00 $ 578,270.00
$ 0.00 $ 214,786.00
$ 0.00 $ 214,786.00
$ 0.00 $ 130,011.31
$ 0.00 $ 123,155.24
$ 0.00 $ 131,153.99
$ 0.00 $ 129,884.35
$ 315,000.00 $ 5,417,846.89

14000
168000
$ 5,040,000.00
$ 302,400.00
 Detalle base %empleado trabajador
Salario integral $ 15,000,000 $ -
Factor salarial $ 10,500,000 $ -
Factor prestacional $ 4,500,000 $ -
Auxilio de transporte $ - $ -
Prima $ - $ -
Cesantías $ - $ -
Intereses a las cesantías $ - $ -
Vacaciones $ 10,500,000 $ -
Salud $ 10,500,000 4% $ 420,000
Pensión $ 10,500,000 4% $ 420,000
Fondo de solidaridad pensional $ 10,500,000 1.4% $ 147,000
Retención en la fuente $ 950,000
ARL $ 10,500,000
Sena $ 10,500,000
ICBF $ 10,500,000
Caja de compensación $ 10,500,000
Devengado
Deducciones $ 1,937,000
Neto a pagar al empleado en el mes

RECONOCIMIENTO CONTABLE
DEBITO CREDITOS
Gastos administrativos
salario $ 15,000,000
auxilio de transporte 0
cesantias 0
intereses sobre cesantias 0
prima 0
vacaciones $ 437,850 GASTOS
ARL $ 54,810
salud $ 892,500
pensiones $ 1,260,000
caja de compensación $ 420,000
SENA $ 210,000
ICBF $ 315,000
Salarios por pagar $ 13,063,000
Retención en la fuente por salarios $ 950,000 RTF 236505
Salud $ 1,312,500
pensión $ 1,680,000
Fondo de solidaridad $ 147,000
ARL $ 54,810 Retenciones de nómina 2370
caja de compensación $ 420,000
SENA $ 210,000
ICBF $ 315,000
cesantias 0
intereses sobre cesantias 0
2610 Para obligaciones laborales
prima 0
vacaciones $ 437,850
Sumas iguales $ 18,590,160 $ 18,590,160
%empleados empleador
$ -
$ 10,500,000
$ 4,500,000
$ -
$ -
$ -
$ -
4.17% $ 437,850
8.50% $ 892,500
12% $ 1,260,000

0.522% $ 54,810
2% $ 210,000
3% $ 315,000
4% $ 420,000
$ 15,000,000

$ 13,063,000

PASIVOS
Retención en la fuente

Salario integral $ 10,937,850

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

EPS $ 420,000
PENSION $ 420,000
FONDO SOLIDARIDAD $ 147,000
base gravable sin dep $ 9,950,850
Medicina prepagada 15 uvt
Dependiente 10% total ingresos o 32uvt
AFC
$ 9,950,850
Renta exenta 25% $ 2,487,713
hasta 240 uvt
Base gravable posible $ 7,463,138

Nueva base $ 7,463,138

UVTS 35607 209.597480832421
TARIFA 28%
(ingreso laboral gravado en Uvt menos 150uvt)*28%+10uvt
Retención UVT 26.69
VLR Retención 950,255

articulo 385 y 386

Deducibles dependientes
medicina prepagada
aportes AFC

Pero analizar rentas exentas

sumas las rentas exentas
compara con
40% base sin depurar o las 5040 uvt
dependientes
medicina prepagada
aportes AFC
Renta exenta 25%
$ 2,487,713
$ 3,980,340 356,070,000

179459280