Limpieza Perfecta

ENERO 2020
Journal

Date Description

1
1/1/2020 Efectivo
Carmen Ramos, capital
Registro de la inversión del socio en efectivo por $10.000 para iniciar neg
2
1/3/2020 Vehículo
Cuentas por pagar
Efectivo
Registro de la compra a crédito de un vehículo por $12.000 con abono
3
1/3/2020 Materiales de limpieza
Cuentas por pagar
Registro de la compra de materiales de limpieza por 1.500 a crédito
4
1/4/2020 Seguro prepagado (prepaid insurance)
Efectivo
Registro del pago de poliza de seguro prepagado
5
1/5/2020 Efectivo (cash)
Tarifa ganada
Registro del servicio a un cliente por 2.100
6
1/10/2020 Cuentas por pagar
Efectivo
Registro del abono a la deuda pendiente registrada en el asiento 2
7
1/15/2020 Gasto de salarios (salaries expense)
Efectivo
Registro del pago de salarios por 1.800
8
1/16/2020 Cuentas por cobrar (accounts receivable)
Tarifa ganada
Registro de servicio prestado a cliente por $3.000 a crédito
9
1/18/2020 Efectivo
Tarifa ganada
Registro prestación de servicios en efectivo por 2.500
10
1/20/2020 Efectivo (cash)
Cuentas por cobrar
Registro del cobro parcial del servicio prestado al cliente en el asiento 8
11
1/21/2020 Gasto de gasolina y aceite (gas & oil expense)
Efectivo
 Registro del pago de gastos de gasolina por 80
12
1/22/2020 Efectivo (cash)
Tarifa ganada
Registro del servicio de limpieza prestado por 1.000
13
1/25/2020 Gasto de gasolina y aceite (gas & oil expense)
Efectivo
Registro del pago de gastos de gasolina por 20
14
1/28/2020 Gastos de publicidad (advertising expense)
Efectivo
Registro del pago por publidad en efectivo por 500
15
1/29/2020 Carmen Ramos, retiro
Efectivo
Registro del retiro en efectivo para uso personal por $500
16
1/30/2020 Gasto de salarios (salaries expense)
Efectivo
Registro del pago de salarios por 1.800

TOTAL DE MES
 Post
Debit Credit
Reference LISTA DE CUENTAS
1 111
111 $10,000 1 112
301 $10,000 1 128
1 130
2 156
156 $12,000 2 157
201 $9,000 2 158
111 $3,000 2 159
2 201
3 212
128 $1,500 3 301
201 $1,500 3 305
3 400
4 632
130 $2,000 4 633
111 $2,000 4 634
4 710
5 712
111 $2,100 5 720
400 $2,100 5
5
6
201 $500 6
111 $500 6
6
7
720 $1,800 7
111 $1,800 7
7
8
112 $3,000 8
400 $3,000 8
8
9
111 $2,500 9
400 $2,500 9
9
10
111 $1,200 10
112 $1,200 10
10
11
632 $80 11
111 $80 11
 11
12
111 $1,000 12
400 $1,000 12
12
13
632 $20 13
111 $20 13
13
14
634 $500 14
111 $500 14
14
15
305 $500 15
111 $500 15
15
16
720 $1,800 16
111 $1,800 16
16

$40,500 $40,500
LISTA DE CUENTAS
Efectivo (cash)
Cuentas por cobrar (accounts receivable)
Materiales de limpieza (cleaning supplies)
Seguro prepagado (prepaid insurance)
Vehiculo (vehicle)
Equipo (Equipment)
Depreciación acumulada de equipo (accumulated depreciation equipment)
Depreciación acumulada de vehiculo (accumulated depreciation vehicle)
Cuentas por pagar (accounts payable)
Salarios por pagar (Salaries payable)
Carmen Ramos, capital
Carmen Ramos, retiro (drawing)
Tarifa ganada (fee earned)
Gasto de gasolina y aceite (gas & oil expense)
Gasto de materiales de limpieza (cleaning supplies expense)
Gastos de publicidad (advertising expense)
Gasto de depreciación (depreciation expense)
Gasto de seguro (insurance expense)
Gasto de salarios (salaries expense)
 Efectivo (cash)
Fecha Descripcion PR Débito
1/1/2020 Registro de la inversión del socio en efectivo por $10.000 para iniciar neg J1 $10,000
1/3/2020 Registro de la compra a crédito de un vehículo por $12.000 con abono J1
1/4/2020 Registro del pago de poliza de seguro prepagado J1
1/5/2020 Registro del servicio a un cliente por 2.100 J1 $2,100
1/10/2020 Registro del abono a la deuda pendiente registrada en el asiento 2 J1
1/15/2020 Registro del pago de salarios por 1.800 J1
1/18/2020 Registro prestación de servicios en efectivo por 2.500 J1 $2,500
1/20/2020 Registro del cobro parcial del servicio prestado al cliente en el asiento 8 J1 $1,200
1/21/2020 Registro del pago de gastos de gasolina por 80 J1
1/22/2020 Registro del servicio de limpieza prestado por 1.000 J1 $1,000
1/25/2020 Registro del pago de gastos de gasolina por 20 J1
1/28/2020 Registro del pago por publidad en efectivo por 500 J1
1/29/2020 Registro del retiro en efectivo para uso personal por $500 J1
1/30/2020 Registro del pago de salarios por 1.800 J1

Cuentas por cobrar (accounts receivable)

Fecha Descripcion PR Débito
1/16/2020 Registro de servicio prestado a cliente por $3.000 a crédito J1 $3,000
1/20/2020 Registro del cobro parcial del servicio prestado al cliente en el asiento 8 J1

Materiales de limpieza (cleaning supplies)

Fecha Descripcion PR Débito
1/3/2020 Registro de la compra de materiales de limpieza por 1.500 a crédito J1 $1,500

Seguro prepagado (prepaid insurance)

Fecha Descripcion PR Débito
1/4/2020 Registro del pago de poliza de seguro prepagado J1 $2,000

Vehículo
Fecha Descripcion PR Débito
1/3/2020 Registro de la compra a crédito de un vehículo por $12.000 con abono J1 $12,000
 Cuentas por pagar (accounts payable)
Fecha Descripcion PR Débito
1/3/2020 Registro de la compra a crédito de un vehículo por $12.000 con abono J1
1/3/2020 Registro de la compra de materiales de limpieza por 1.500 a crédito J1
1/10/2020 Registro del abono a la deuda pendiente registrada en el asiento 2 J1 $500

Carmen Ramos, capital

Fecha Descripcion PR Débito
1/1/2020 Registro de la inversión del socio en efectivo por $10.000 para iniciar neg J1

Carmen Ramos, retiro

Fecha Descripcion PR Débito
1/29/2020 Registro del retiro en efectivo para uso personal por $500 J1 $500

Tarifa ganada
Fecha Descripcion PR Débito
1/5/2020 Registro del servicio a un cliente por 2.100 J1
1/16/2020 Registro de servicio prestado a cliente por $3.000 a crédito J1
1/18/2020 Registro prestación de servicios en efectivo por 2.500 J1
1/22/2020 Registro del servicio de limpieza prestado por 1.000 J1

Gasto de gasolina y aceite (gas & oil expense)

Fecha Descripcion PR Débito
1/21/2020 Registro del pago de gastos de gasolina por 80 J1 $80
1/25/2020 Registro del pago de gastos de gasolina por 20 J1 $20

Gastos de publicidad (advertising expense)

Fecha Descripcion PR Débito
1/28/2020 Registro del pago por publidad en efectivo por 500 J1 $500
 Gasto de salarios (salaries expense)
Fecha Descripcion PR Débito
1/15/2020 Registro del pago de salarios por 1.800 J1 $1,800
1/30/2020 Registro del pago de salarios por 1.800 $1,800
 111
Crédito Balance
$10,000
$3,000 $7,000
$2,000 $5,000
$7,100
$500 $6,600
$1,800 $4,800
$7,300
$8,500
$80 $8,420
$9,420
$20 $9,400
$500 $8,900
$500 $8,400
$1,800 $6,600

112
Crédito Balance
$3,000
$1,200 $1,800
$1,800
$1,800
$1,800
$1,800

128
Crédito Balance
$1,500
$1,500
$1,500
$1,500
$1,500
$1,500

130
Crédito Balance
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000

156
Crédito Balance
$12,000
$12,000
$12,000
 $12,000
$12,000

201
Crédito Balance
$9,000 $9,000
$1,500 $10,500
$10,000
$10,000
$10,000
$10,000

301
Crédito Balance
$10,000 $10,000
$10,000
$10,000
$10,000
$10,000
$10,000

305
Crédito Balance
$500
$500
$500
$500
$500
$500

400
Crédito Balance
$2,100 $2,100
$3,000 $5,100
$2,500 $7,600
$1,000 $8,600
$8,600
$8,600

632
Crédito Balance
$80
$100
$100
$100
$100

634
Crédito Balance
$0 $500
$500
 $500
$500
$500

720
Crédito Balance
$0 $1,800
$3,600
$3,600
$3,600
$3,600
 Limpieza Perfecta
Trial Balance
31 de enero 2020

Description Debit Credit

Efectivo (cash) $6,600
Cuentas por cobrar (accounts receivable) $1,800
Materiales de limpieza $1,500
Seguro prepagado (prepaid insurance) $2,000
Vehículo $12,000
Cuentas por pagar (accounts payable) $10,000
Carmen Ramos, capital $10,000
Carmen Ramos, retiro (drawing) $500
Tarifa ganada (fee earned) $8,600
Gasto de gasolina y aceite (gas & oil expense) $100
Gastos de publicidad (advertising expense) $500
Gasto de salarios (salaries expense) $3,600
$28,600 $28,600

$0
6.2 Ajustes

Limpieza perfercta
Ajustes del Journal

Date Description Post Reference

2020 1
31 1 Gastos de depreciación 710
Depreciación acumulada vehiculo 159
Registro de depreaciáon correspondiente a $205
2
31 1 Gastos de seguro 712
Seguro prepagado 130
Registro del gasto del seguro correspondiente a enero
3
31 1 Gastos de materiales de limpieza 633
Materiales de limpieza 128
Registro del consumo de materiales de limpieza
4
31 1 Gasto de salarios (salaries expense) 720
Salarios por pagar 212
Registro de salarios acumulados pero no pagados
TOTAL AJUSTES
 seguros prepagados materiales de limpiez
=2.000/12 meses = 1.500-200
166.67 1300
Debit Credit
CODIGOS DE CUENTAS A SER UTILIZADOS
$205 111 Efectivo (cash)
$205 112 Cuentas por cobrar (accounts receivable)
128 Materiales de limpieza (cleaning supplies)
130 Seguro prepagado (prepaid insurance)
$167 156 Vehiculo (vehicle)
$167 157 Equipo (Equipment)
158 Depreciación acumulada de equipo (accumulated depreciatio
159 Depreciación acumulada de vehiculo (accumulated depreciati
$1,300 201 Cuentas por pagar (accounts payable)
$1,300 212 Salarios por pagar (Salaries payable)
301 Carmen Ramos, capital
305 Carmen Ramos, retiro (drawing)
$600 400 Tarifa ganada (fee earned)
$600 632 Gasto de gasolina y aceite (gas & oil expense)
633 Gasto de materiales de limpieza (cleaning supplies expense)
$2,272 $2,272 634 Gastos de publicidad (advertising expense)
710 Gasto de depreciación (depreciation expense)
712 Gasto de seguro (insurance expense)
720 Gasto de salarios (salaries expense)
po (accumulated depreciation equipment)
ulo (accumulated depreciation vehicle)

oil expense)
cleaning supplies expense)

on expense)
 Limpieza Perfecta
Income Statement
1/31/2023

Description Debit Credit

INGRESOS
Tarifa ganada (fee earned) $8,600
GASTOS
Gasto de gasolina y aceite (gas & oil expense) $100
Gastos de publicidad (advertising expense) $500
Gasto de salarios (salaries expense) $4,200
Gastos de depreciación $205
Gastos de seguro $167
Gastos de materiales de limpieza $1,300
Total Gastos $6,472
ECONOMIA NETA $2,128
 Limpieza Perfecta
Owner´s Equity Statement
1/31/2020

Description Debit Credit

Carmen Ramos, capital $10,000
Economía neta $2,128
Carmen Ramos, retiro (drawing) $500
Carmen Ramos, Capital al cierre $11,628
 Limpieza Perfecta
Trial Balance
1/31/2020

Description Debit
Efectivo (cash) $6,600
Cuentas por cobrar (accounts receivable) $1,800
Materiales de limpieza (cleaning supplies) $200
Seguro prepagado (prepaid insurance) $1,833
Vehiculo (vehicle) $12,000
Depreciación acumulada de vehiculo (accumulated depreciation vehicle)
Cuentas por pagar (accounts payable)
Salarios por pagar
Carmen Ramos, Capital al cierre

TOTAL CIERRE DE MES $22,433

Credit

$205
$10,000
$600
$11,628

$22,433 $0