MONOGRAFIA CONTABLE

La empresa “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L. dedicada a la comercialización de refrigeradora marca LG, es

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Caja   S/ 3,000.00 Obligaciones financieras  S/  6,000.00
Cuentas corrientes  S/ 18,000.00       
Existencias (30 unid.) S/  30,000.00     Capital S/ 90,000.00
Vehículos S/ 60,000.00      Resultados acumulados S/ 15,000.00
Operaciones
20/02/2019 Compro 100 unidades en S/ 1,200.00 + IGV cada uno según factura 002-2345 a DRIVECENTER S.
15/03/2019 Se compra materiales de limpieza por un precio de venta de S/ 980.00 se paga con cheque según fa
23/03/2019 Vendió 110 unidades en S/ 1,900.00 más IGV cada uno según factura 001-0102 a CENTERPLACE
05/05/2019 Se compra 01 computadora para el uso de la empresa por un total de S/ 2,000.00 según factura 012
12/06/2019 Se paga servicios básicos electricidad por 1,200 rec. N° 129685 RUC 20968523457 edelnorte; agua
30/09/2019 Se gira cheque para crear caja chica por S/ 1,000.00 según cheque.
20/10/2019 Se solicita reembolso de caja chica por los siguientes gastos:
01/10/19 Arreglo floral factura 001-762 por S/ 100.00 YASMIN SAC RUC 20808070608
05/10/19 Mantenimiento de caños factura 001-347 por 120.00 Mario Salas RUC 10704030281
10/10/19 Revistas Gisela factura 002-334 por 80.00 Pedro Paredes RUC 10907856342
12/10/19 Movilidad del gerente por 100.00 según recibo de honorarios 00E-003
15/10/19 Préstamo al gerente por S/400.00 según recibo interno.
24/12/2019 Se provisiona la planilla de remuneración por S/ 1,200.00 desde marzo hasta diciembre mas asignac
31/12/2019 El banco envía 2 notas de cargos por mantenimiento de cuenta por 354.00 y 380.00.
31/12/2019 El inventario final de mercaderías es 20 unidades.VALUACION PROMEDIO
31/12/2019 La depreciación de activos es 25% y 20%.
31/12/2019 Se provisiona la CTS del periodo se deposita en mayo y noviembre del presente año
31/12/2019 Se consume suministros por S/ 600.00
Se consume los sumnistros por S/ 500.00.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO 2019

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO
FECHA DE FECHA DE
CORRELATIVO
EMISIÓN DEL VENCIMIENTO Y/O
DEL REGISTRO
COMPROBANTE
O CÓDIGO
DE PAGO O
FECHA DE PAGO
SERIE O CÓDIGO DE
UNICO DE LA
DOCUMENTO (1) TIPO LA DEPENDENCIA AÑO DE EMISIÓN
OPERACIÓN
(TABLA 10) ADUANERA (TABLA DE LA DUA O DSI
11)

1 20/2/2019 01 002
2 15/3/2019 01 009
3 5/5/2019 01 012
4 12/5/2019 14 01
5 12/5/2019 14 01
6 12/5/2019 14 01
7 1/10/2019 01 001
8 10/5/2019 01 001
9 10/10/2019 01 002

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

33 601 603 636 BABE IMPONIBLE

S/ 120,000.00 120,000.00
S/ 830.51 830.51
S/ 1,694.92 1,694.92
S/ 1,016.95 1,016.95
S/ 508.47 508.47
S/ 593.22 593.22
S/ 1,694.92 S/ 120,000.00 S/ 830.51 S/ 2,118.64 124,644.07

S/ 84.75
S/ 101.69
S/ 67.80
S/ 249,288.14

S/ 373,932.21
 “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L

ADQUISICIONES GRAVADAS
N° DEL INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
COMPROBANTE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
DE PAGO,
DOCUMENTO, N°
DE ORDEN DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FORMULARIO
FÍSICO O APELLIDOS Y NOMB.,
VIRTUAL, N° DE DENOMINACIÓNO RAZÓN SOCIAL
BASE IMPONIBLE
DUA TIPO (TABLA 2) NÚMERO

2345 06 20668594123 DRIVECENTER S.A.C. S/ 120,000.00

88877 06 20727374750 CLEAN -REPID E.I.R.L. S/ 830.51
9876 06 20100036521 HIRAOKA S.A. S/ 1,694.92
129685 06 20968523457 Edelnorte S/ 1,016.95
968523 06 20964185789 Sepal S/ 508.47
5296741 06 20638574128 FONOSUR S/ 593.22
762 06 20808070608 YASMIN S.A.C. S/ 84.75
347 06 10704030281 Mario Salas S/ 101.69
334 06 10907856342 Revistas Gisela S/ 67.80

TOTALES S/ 124,898.31

o II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

entes del exterior.

I.G.V. 42 469
21,600.00 S/ 141,600.00
149.49 980.00
305.08 2000.00
183.05 1200.00
91.53 600.00
106.78 700.00
 22,435.93 S/ 141,600.00 S/ 5,480.00

15.26 100
18.30 120
12.20 80
45.76 300

S/ 22,481.70 S/ 147,380.01
 ADQUISICIONES
GRAVADAS
ADQUISICIONES N° DE
DESTINADAS A
DQUISICIONES GRAVADAS GRAVADAS
STINADAS A OPERACIONES
OPERAC.
DESTINADAS A COMPROB
GRAVADAS Y/O DE ANTE DE
VADAS Y/O DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO
EXPORT. Y A
OPERAC. NO
GRAVADAS VALOR DE PAGO
LAS
GRAVADAS EMITIDO
ADQUISICION ISC IMPORTE TOTAL
ES NO POR
BASE BASE
GRAVADAS SUJETO
IGV IMPONIB IGV IMPONIBL IGV
LE E NO
DOMICILIA
DO (2)
S/ 21,600.00 S/ 141,600.00
S/ 149.49 S/ 980.00
S/ 305.08 S/ 2,000.00
S/ 183.05 S/ 1,200.00
S/ 91.53 S/ 600.00
S/ 106.78 S/ 700.00
S/ 15.25 S/ 100.00
S/ 18.31 S/ 120.00
S/ 12.20 S/ 80.00

S/ 22,481.69 S/ 147,380.00
 CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DEPÓSITO DE DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DETRACCIÓN (3)
TIPO DE N° DEL
CAMBIO COMPROBA
FECHA DE TIPO NTE DE
NÚMERO FECHA SERIE PAGO O
EMISIÓN (TABLA 10)
DOCUMENT
O
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: ENERO 2019

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE O DOCUMENTO

CORRELATI
FECHA DE
VO DEL DOCUMENTO DE
EMISIÓN DEL
REGISTRO FECHA N° SERIE O
O CÓDIGO
COMPROBAN IDENTIDAD
TE DE PAGO DE TIPO N° DE
UNICO DE
LA
O VENCIMI (TABL SERIE DE NÚMERO TIPO
OPERACIÓ
DOCUMENTO ENTO A 10) LA MAQ. (TABL NÚMERO
N Y/O REGIST.
PAGO A 2)
1 23/3/2019 01 001 0102 06 202000967888
 “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L

DEL CLIENTE O DOCUMENTO IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

VALOR
BASE
FACTURAD
IMPONIBLE DE EXONERADA O INAFECTA
APELLIDOS Y NOMB., O DE LA
LAOPERACIÓN
DENOMINACIÓNO RAZÓN EXPORTACI IGV Y/O IPM
GRAVADA
SOCIAL ÓN EXONERAD INAFECT
A A
ISC

CENTER PLACE S.R.L 209,000.00 37,620.00

TOTALES 209,000.00 37,620.00

 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
OTROS
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TRIBUTOS Y IMPORTE
CARGOS QUE N° DEL
NO FORMAN
TOTAL DEL TIPO DE COMPROBA
PARTE DE LA COMPROBANT CAMBIO TIPO NTE DE
EDE PAGO FECHA SERIE PAGO O
BASE (TABLA 10)
IMPONIBLE DOCUMENT
O

246,620.00

246,620.00
INVERSIONES DEL NORTE S.R.L
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

FECHA DE
FECHA N° LETRAS N° FACTURA GIRADOR ACEPTACIÓN PLAZO E
20/2/2019 121 002-2345 DRIVECENTER S.A.C. 20/2/2019 30
 MESES
F M A M JN JL AG SE P
22
N D TOTAL OBERVACIONES
S/ 141,600.00 Giro de ceque 22 de marzo

S/ 141,600.00
“INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR

NOMBRE DEL FECHA DE

FECHA N° LETRAS N° FACTURA ACEPTANTE ENDOSO ACEPTACIÓN PLAZO E
23/3/2019 057 001-0102 CENTER PLACE S.R.L. 23/3/2019 30
 MESES
F M A M JN JL AG SE
23
P N D TOTAL OBERVACIONES
S/ 246,620.00 Cobrado el 23 de abril

S/ 246,620.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO:
RUC:
“INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA

N° CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL REGISTRO
OPERACIÓN OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACI DEUDOR
1 1/1/2019 SALDO INICIAL 3,000.00
4 23/4/2019 Cobranza de letra N°057 123 Letras por cob S/ 246,620.00
5 23/4/2019 Depósito de ceque 104 Cuentas Corrientes

249,620.00

249,620.00
TOS DEL EFECTIVO"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 246,620.00

246,620.00
3,000.00
249,620.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORR
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
N° FECHA DE OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIA
CORRELATIVO OPERACIÓN
DEL REGISTRO MEDIO DE PAGO DESCRIPCION DE APELLIDOS Y NOMBRES, DEN. O NÚMERO DE CODIGO
(TABLA1) LA OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

1 1/1/2019
2 15/3/2019
3 3/22/2019
4 5/5/2019
5 4/23/2019
6 12/5/2019
7 12/5/2019
8 12/5/2019
9 30/9/2019
10 20/10/2019
11 24/12/2019
12 31/12/2019
13 31/12/2019
2 Giro de cheqCLEAN-RAPID E.I.R.L 469
2 Giro de cheqDRIVECENTER S.A.C. 423
2 Giro de cheqHIRAOKA S.A. 469
1 Depósito CENTER PLACE S.R.L. 101
2 Giro de cheqEdelnorte 469
2 Giro de cheqSepal 469
2 Giro de cheqFonosur 469
2 Giro de cheqPara Caja Chica 102
2 Giro de cheqReembolso Caja Chica 102
2 Giro de cheqRemuneración por pagar 411
2 Giro de cheqDep. de CTS a cta. de trabajador 415
2 Giro de cheqDep. de CTS a cta. de trabajador 415
OS DE LA CUENTA CORRIENTE"

DEL SIGLO” S.R.L

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 18,000.00

Otras cuentas por pagar 980.00
Letras por Pagar 141,600.00 5,480.00 469
Otras cuentas por pagar 2,000.00 141,600.00 423
Caja 246,620.00
Otras cuentas por pagar 1,200.00 1,800.00 102
Otras cuentas por pagar 600.00 13,404.10 411
Otras cuentas por pagar 700.00 933.84 415
Fondos Fijos 1,000.00
Fondos Fijos 800.00
Remuneraciones y participaciones por pag 13,404.10
Beneficio CTS por pagar 215.50 163,217.94
Beneficio CTS por pagar 718.34 163,217.94
264,620.00 163,217.94
101,402.07
264,620.00 264,620.00
 CAJA CHICA DEL MES DE OCTUBRE 2019 “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L

MOVIMIENTOS EGRESO
FECHA DETALLE N° DE COMPROBANTE DIVISIONARIAS
DEBE HABER 65
30/9/2019 APERTURA DE CAJA CHICA S/ 1,000.00
1/10/2019 ARREGLO FLORAL F/001-762 S/ 100.00 659 84.74
5/10/2019 MANTENIMIENTO DE CAÑOS F/001-347 S/ 120.00 634
10/10/2019 REVISTAS GISELA F/002-334 S/ 80.00 653 67.80
12/10/2019 MOVILIDAD DE GERENTE R.* H E-003 S/ 100.00 424
15/10/2019 PRÉSTAMO AL GERENTE C/Rcbo. S/ 400.00 1431
152.54
20/10/2019 REEMBOLSO DEL FONDO FIJO S/ 800.00
SUB TOTAL S/ 800.00
SALDO PARA EL SIGIENTE MES S/ 200.00
TOTAL S/ 1,000.00
L SIGLO” S.R.L

EGRESOS
63 632 14 40

15.26
101.70 18.3
12.2
100.00
400.00
101.70 100.00 400.00 45.76
 EXTRACTO BANCARIO

IT. FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

1 1/1/2019 18,000.00 18,000.00
2 15/3/2019 Giro de cheque 980.00 17,020.00
3 3/22/2019 Giro de cheque 141,600.00 -124,580.00
4 5/5/2019 Giro de cheque 2,000.00 -126,580.00
5 4/23/2019 Depósito 246,620.00 120,040.00
6 12/5/2019 Giro de cheque 1,200.00 118,840.00
7 12/5/2019 Giro de cheque 600.00 118,240.00
8 12/5/2019 Giro de cheque 700.00 117,540.00
9 30/9/2019 Giro de cheque 1,000.00 116,540.00
10 20/10/2019 Giro de cheque 800.00 115,740.00
11 24/12/2019 Giro de cheque 13,404.10 102,335.90
12 31/12/2019 Giro de cheque 215.50 102,120.40
13 31/12/2019 Giro de cheque 718.34 101,402.06
20 31/12/2019 Nota de cargo 354.00 101,048.06
21 31/12/2019 Nota de cargo 380.00 100,668.06

CONCILIACIÓN BANCARIA

SALDO SEGÚN LIBROS BANCOS

Menos: Notas de cargo no consideradas en el libro bancos de la entidad
Nota de cargo 354.00
Nota de cargo 380.00
734.00

SALDO IGUAL AL EXTRACTO BANCARIO

 “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L

LIBRO BANCOS

IT. FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

1 1/1/2019 18,000.00 18,000.00
2 15/3/2019 Giro de cheque 980.00 17,020.00
3 3/22/2019 Giro de cheque 141,600.00 -124,580.00
4 5/5/2019 Giro de cheque 2,000.00 -126,580.00
5 4/23/2019 Depósito 246,620.00 120,040.00
6 12/5/2019 Giro de cheque 1,200.00 118,840.00
7 12/5/2019 Giro de cheque 600.00 118,240.00
8 12/5/2019 Giro de cheque 700.00 117,540.00
9 30/9/2019 Giro de cheque 1,000.00 116,540.00
10 20/10/2019 Giro de cheque 800.00 115,740.00
11 24/12/2019 Giro de cheque 13,404.10 102,335.90
12 31/12/2019 Giro de cheque 215.50 102,120.40
13 31/12/2019 Giro de cheque 718.34 101,402.06

101,402.06
-734.00

100,668.06
 INVERSIONES DEL NORTE S.R.L

DNI PERIODO APELLIDOS Y NOMBRES

FECHA DE CARGO U ASIGNACION
INGRESO OCUPACIÓN FAMILIAR
MARZO 1/1/2019 AUX. DE CAJA SI
ABRIL SI
MAYO SI
JUNIO SI
JULIO SI
AGOSTO SI
SEPTIEMBRE SI
OCTUBRE SI
NOVIEMBRE SI
DICIEMBRE SI

gratificaciónfiestas-patria 1293/6*4=862
gratificaciónnavidad 1293.00
Contabilidad General
II ciclo de contabilidad
Ada Torres Espilco
 PLANILLA DE REMUNERACIONES

621 403.2
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIÓN A CARGO DEL TRA
OTROS TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENS
SUELDO gratificación ONP/SNP
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN
AFP
BÁSICO FAMILIAR BRUTA SNP/AFP
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 862.00 2155.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 ONP 168.09
1200.00 93.00 1293.00 2586.00 ONP 168.09

S/ 12,000.00 S/ 930.00 S/ 2,155.00 S/ 15,085.00 S/ 1,680.90

RACIONES

407 411 627

RETENCIÓN A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACION DEL EMPLEADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES RENTA DE REMUNERACIÓN
APORTE COMISION %PRIMA DE QUINTA TOTAL NETA SALUD
OBLIGATORI SOBRE RA SEGURO CATEGORIA DESCUENTO
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1986.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 1124.91 116.37
168.09 2417.91 116.37

S/ 1,680.90 S/ 13,404.10 S/ 1,163.70

ORTACION DEL EMPLEADOR

TOTAL APORTES

116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37
116.37

S/ 1,163.70
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DETIPO DE ENTRADAS

OPERACIÓ
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
N
COSTO
CANTIDAD
TIPO UNITARIO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
(TABLA 10)

1/1/2019 16
20/1/2019 2 100 1200.00
23/3/2019 1

COMPRAS 100
INV. INICIAL 30
TOTALES 130
NENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

2019

“INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L

MUEBLES DE SALA
UNIDADES - 07
PROMEDIO

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO

30 1000.00 S/ 30,000.00
S/ 120,000.00 130 1,153.85 S/ 150,000.00
110 1,153.85 S/ 126,923.08 20 1,153.85 S/ 23,076.92

S/ 120,000.00 110 S/ 126,923.08 COSTO DE VENTAS

S/ 30,000.00 20 S/ 23,076.92 INVENTARIO FINAL
S/ 150,000.00 130 S/ 150,000.00
“INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
LIQUIDACION DE C.T.S.
al 15 de mayo
REMUNERACION COMPUTABLE
Fecha de ingreso: 1/3/2019
Sueldo 1,200.00
Asignacion familiar 93.00
1/6 gratificacion
1,293.00
CTS al 30/04/2019
1,293/12meses X 2meses 215.50

LIQUIDACION DE C.T.S.
al 15 de noviembre
REMUNERACION COMPUTABLE
Fecha de ingreso: 1/3/2019
Sueldo 1,200.00
Asignacion familiar 93.00
862 1/6 gratificacion 143.67
1,436.67
CTS al 31/10/2019
1436.67/12meses X 6meses 718.34
TOTAL 933.84

DEPRECIACION
ACTIVO FIJO VALOR PORCENTAJE DEPRECIACION
DEL EJERCICIO
VALOR NETO
VEHICULO 60,000.00 20% 12,000.00 48,000.00
COMP 1,694.92 25% 282.49 1,412.43
TOTAL 61,694.92 12,282.49 49,412.43

12 M 8M
CPU 1694.92 423.73 282.49
Formato: LIBRO DIARIO
PERIODO………………………………..ENERO 2020
RUC……………………………………….
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…. INVERSIONES DEL NORTE S.R.L
-----------------------1-----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS S/ 21,000.00
101 Caja S/ 3,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones financieras S/ 18,000.00
20 MERCADERÍAS S/ 30,000.00
201 Mercaderías
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 60,000.00
334 Unidades de transporte
3341 Vehiculos motorizados
33311 Costo
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones
4511 Instituciones financieras
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distributivas
5911 Utilidades acumuladas

Por el act. pasivo y patrimonio al inicio de las op. comerciales

1/1/2019
-----------------------2-----------------------
60 COMPRAS S/ 120,830.51
601 Mercaderías S/ 120,000.00
6011 Mercaderías
603 Suministros S/ 830.51
63 Gastos de servicios prestados por terceros S/ 2,118.64
 636 Servicios básicos S/ 2,118.64
6361 Energía eléctrica
6363 Agua
6364 Teléfono
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 1,694.92
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
40 TRIBUTOS, C. Y A. AL S.P. DE P. y de salud por pagar S/ 22,435.93
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
Por la centralización del registro de compras del mes de enero
a diciembre del 2019
-----------------------3-----------------------
31/12/2019
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS S/ 141,600.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
423 Letras por pagar
Por el canje de facturas por letras por pagar
31/12/2019 -----------------------4-----------------------
20 MERCADERÍAS S/ 120,000.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/ 830.51
252 Suministros
 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,059.32
941 Gastos Administrativos
95 GASTO DE VENTA 1,059.32
Gasto de Venta
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías S/ 120,000.00
6111 Mercaderías
613 Suministros S/ 830.51
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la transferencia a su centro de Costos e ingreso al
almacén de los inventarios
31/12/2019 -----------------------5-----------------------
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 246,620.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas
40 TRIBUTOS, C. y A. AL S.P. de P. y de salud por pagar
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta propia
70 VENTAS
701 Mercaderías
Por la centralización del Registro de Ventas del mes de enero
a diciembre del 2019
-----------------------6-----------------------
31/12/2019
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 246,620.00
12/31/2019 123 Letras o efectos por cobrar
1231 En Cartera
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas
Por el canje de facturas de letras por cobrar
31/12/2019 -----------------------7-----------------------
69 COSTO DE VENTAS S/ 126,923.08
 691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
Por el costo de ventas de mercaderías vendidas
31/12/2019 -----------------------8-----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 246,620.00
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas
1231 Letras por cobrar S/ 209,000.00
Por la centralización de los ingresos a caja
31/12/2019 -----------------------9-----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 246,620.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
Por el depósito en cuenta corriente del efectivo
31/12/2019 -----------------------10-----------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 14,337.94
4111 Remuneraciones por pagar S/ 13,404.10
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar S/ 933.84
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 141,600.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
423 Letras por pagar S/ 141,600.00
46 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 5,480.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,800.00
102 Fondos fijos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
 Por el giro del cheque para pago de obligaciones el mes de
31/12/2019 enero a diciembre del año 2019
-----------------------11-----------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS O PRESTADOS POR TERCEROS S/ 201.70
632 Honorarios por pagar S/ 100.00
634 Mantenimiento por reparar S/ 101.70
65 GASTOS DE GESTIÓN S/ 152.54
653 Suscripción 84.74
659 Otros gastos de Gestión S/ 67.80
40 TRIBUTOS, C. Y A. AL S.P. DE P. y de salud por pagar S/ 45.76
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
424 Honorarios por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
Por la provisión de los gastos de la caja chica
31/12/2019 -----------------------12-----------------------
14 Cuentas por cobrar al personal S/ 400.00
143 Directores
1431 Préstamos
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS S/ 100.00
424 Honorarios por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/ 300.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
102 Fondos fijos
Por la liquidación del fondo fijo
31/12/2019 -----------------------13-----------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 177.12
941 Gastos Administrativos
 95 GASTOS DE VENTA S/ 177.12
951 Gastos de venta
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la transferencia a su centro de costo
31/12/2019 -----------------------14-----------------------
67 GASTOS FINANCIEROS S/ 734.00
671 Mantenimiento de cuenta corriente
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el registro de notas de cargo
31/12/2019 -----------------------15-----------------------
96 GASTOS FINANCIEROS S/ 734.00
961 Gastos financieros
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la transferencia a su centro de costo
31/12/2019 -----------------------16-----------------------
68 VALUACIÓN Y DETERIORODE ACTIVOS Y PROVISIONES S/ 12,282.49
681 Depreciación de activos
Vehículos S/ 12,000.00
Computadora S/ 282.49
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACUMULADOS
391 Depreciación anual acumulada propiedades de inversión

Por la provisión de los vehículos y computadora de la empresa

del año 2019

-----------------------17-----------------------
31/12/2019
94 GASTOS ADMINITRATIVOS S/ 6,141.25
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTA S/ 6,141.24
951 Gastos de venta
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
 Por la transferencia a su centro de costo de depreciación
31/12/2019 -----------------------18-----------------------
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 600.00
613 Suministros
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
253 Sumnistros
Por el consumo de útilies de limpieza
31/12/2019 -----------------------19-----------------------
94 GASTOS ADMINITRATIVOS S/ 300.00
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTA S/ 300.00
951 Gastos de venta
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la transferencia del consumo de útiles de limpieza
31/12/2019 -----------------------20---------------------
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 16,248.70
621 Sueldo S/ 12,000.00
622 Gratificaciones S/ 2,155.00
Asignación familiar S/ 930.00
627 ESSALUD S/ 1,163.70
40 TRIBUTOS, C. y A. AL S.P. de P. y de salud por pagar

403 Instituciones Públicas

4031 ESSALUD S/ 1,163.70
4032 ONP S/ 1,680.90
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
Por la provisión de la planilla
31/12/2019 -----------------------21---------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 8,124.35
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTA S/ 8,124.35
 951 Gastos de Venta
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la transferencia a su centro de costo
31/12/2019 -----------------------22---------------------
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 933.84
629 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
6291 CTS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 CTS
Por la provisión de la CTS del período
31/12/2019 ----------------------23---------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 466.92
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTA S/ 466.92
951 Gastos de Venta
12/31/2019 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la transferencia de la CTS del año 2019
31/12/2019 ----------------------24---------------------
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 126,923.08
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
Por el ajuste del costo de ventas del ejercicio
31/12/2019 ----------------------25---------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS S/ 33,271.91
791 centros de costos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTA
951 Gastos de Venta
 96 GASTOS FINANCIEROS
961 Gastos financieros
Por el traslado de las cuentas del elemento 9.
31/12/2019 ----------------------26---------------------
70 VENTAS S/ 209,000.00
701 Mercaderías
80 MARGEN COMERCIAL
Por el traslado de las cuentas acreedoras 611 y 701 para
31/12/2019 determinar el Margen Comercial
----------------------27---------------------
80 MARGEN COMERCIAL S/ 126,923.08
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
Por el traslado de las cuenta deudoras 601 para determinar
31/12/2019 el Margen Comercial
----------------------28---------------------
80 MARGEN COMERCIAL S/ 82,076.92
82 VALOR AGREGADO
Por la determinacion del m argen comercial
31/12/2019 ----------------------29---------------------
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 230.51
613 suministros
82 VALOR AGREGADO
Por el traslado de las cuentas acreedoras 613 para
31/12/2019 determinar el valor agregado.
----------------------30---------------------
82 VALOR AGREGADO S/ 3,150.85
60 COMPRAS
 603 Suministros S/ 830.51
63 Gastos de servicios prestados por terceros
632 Honorarios por pagar S/ 100.00
636 Servicios básicos S/ 2,118.64
634 Mantenimiento y reparación S/ 101.70
Por el traslado de las cuenta deudoras 603 y 63 para
31/12/2019 determinar el valor agregado.
----------------------31---------------------
82 VALOR AGREGADO S/ 79,156.58
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Por la determinacion del valor agregado
31/12/2019 ----------------------32---------------------
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION S/ 17,182.54
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Sueldo S/ 12,000.00
622 Gratificaciones S/ 2,155.00
Asignación familiar S/ 930.00
627 ESSALUD S/ 1,163.70
6291 CTS S/ 933.84
Por el traslado de las cuenta deudoras 62 para
31/12/2019 determinar el excedente bruto de explotacion.
----------------------33---------------------
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION S/ 61,974.04
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
Por la determinacion del excedente bruto de explotacion.
31/12/2019 ----------------------34---------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION S/ 12,435.03
65 GASTOS DE GESTIÓN
653 Suscripción 84.74
659 Otros gastos de Gestión S/ 67.80
68 VALUACIÓN Y DETERIORODE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de activos
 Vehículos S/ 12,000.00
Computadora S/ 282.49
Por el traslado de las cuenta deudoras 65 y 68 para
31/12/2019 determinar el resultado de expoltacion
----------------------35---------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION S/ 49,539.01
85 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
Por la determinacion del resultado de explotacion
31/12/2019 ----------------------36---------------------
85 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES S/ 734.00
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Mantenimiento de cuenta corriente
Por el traslado de las cuenta deudoras 67 para
31/12/2019 determinar el resultado antes de impuesto y partic.
----------------------37---------------------
85 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES S/ 48,805.01
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
Por la determinacion de resultados antes de PeI
31/12/2019 ----------------------38---------------------
88 IMPUESTO A LA RENTA 14,397.48
40 TRIBUTOS, C. Y A. AL S.P. DE P. y de salud por pagar
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
Por la provision del compromiso del impuesto a la renta.
31/12/2019 ----------------------39---------------------
89 RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 14,397.48
88 IMPUESTO A LA RENTA
Por la determinacion del impuesto a la renta
31/12/2019 ----------------------40---------------------
89 RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 34,407.53
59 RESULTADOS ACUMULADOS
Por de determinacion de la utilidad neta
31/12/2019 ----------------------41---------------------
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS S/ 12,282.49
40 TRIBUTOS, C. Y A. AL S.P. DE P. y de salud por pagar S/ 32,380.39
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 6,000.00
50 CAPITAL S/ 90,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/ 49,407.53
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL P., A LOS A. (SOCIOS) y D.
20 MERCADERÍAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejercicio.
31/12/2019 S/ 2,967,077.94
S/ 6,000.00

S/ 90,000.00

S/ 15,000.00

ASIENTO
POR
NATURALEZ
 ASIENTO
POR
NATURALEZ
PROVISION

S/ 141,600.00

S/ 5,480.00

S/ 141,600.00
CANJE

ASIENTO
POR
 ASIENTO
POR
TRANSFERE
S/ 120,830.51 NCIA

S/ 2,118.64

S/ 37,620.00

S/ 209,000.00

S/ 246,620.00
S/ 126,923.08

S/ 246,620.00
1,1

1,2

S/ 246,620.00

5,480.00 469
141,600.00 423

1,800.00 102
ASIENTOS
DE CAJA 13,404.10 411
933.84 415

163,217.94
S/ 100.00

S/ 300.00

S/ 800.00
S/ 354.24

S/ 734.00

S/ 734.00

S/ 12,282.49

S/ 12,282.49
S/ 600.00

S/ 600.00

S/ 2,844.60

S/ 13,404.10
S/ 16,248.70

S/ 933.84

S/ 933.84
1749542.469

S/ 126,923.08

ASIENTOS DE
AJUSTES

S/ 16,268.96

S/ 16,268.95
S/ 734.00

S/ 209,000.00

S/ 120,000.00

S/ 6,923.08

S/ 82,076.92

S/ 230.51

S/ 830.51
S/ 2,320.34

S/ 79,156.58

S/ 17,182.54

S/ 61,974.04
219057.12

S/ 152.54

S/ 12,282.49
S/ 49,539.01 206622.09

S/ 734.00

S/ 48,805.01
60736.98655 60,736.99

14,397.48

S/ 14,397.48

S/ 34,407.53
S/ 104,668.06
S/ -
S/ 400.00
S/ 23,076.92
S/ 230.51
S/ 61,694.92

S/ 2,967,077.94
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE:
FECHA DE LA N° CORRELATIVO DEL
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACION LIBRO DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

LEGALIZADO

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 02
FECHA DE LA N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR
1/1/2019 1 Por el act. pasivo y patrimonio al inicio de las op. S/ 21,000.00
comerciales
31/12/2019 8 Por la centralización de los ingresos a caja S/ 246,620.00
Por el depósito en cuenta corriente del
31/12/2019 9 efectivo S/ 246,620.00
 Por el depósito en cuenta corriente del
31/12/2019 9 efectivo S/ 246,620.00
31/12/2019 10 Por el giro del cheque para pago de obligaciones S/ 1,800.00
el
Pormes de enero
el giro a diciembre
del cheque del año
para pago 2019
de obligaciones
31/12/2019 10 163,217.94
el mes de enero a diciembre del año 2019
31/12/2019 12 Por la liquidación del fondo fijo S/ 800.00
31/12/2019 14 Por el registro de notas de cargo S/ 734.00
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 104,668.06

S/ 516,040.00 S/ 516,040.00
S/ 516,040.00 S/ 411,371.94
S/ 495,040.00 S/ 411,371.94
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T. 03
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por la centralización del Registro de Ventas del
31/12/2019 5 mes de enero a diciembre del 2019 S/ 246,620.00
31/12/2019 6 Por el canje de facturas de letras por cobrar S/ 246,620.00
31/12/2019 6 Por el canje de facturas de letras por cobrar S/ 246,620.00
31/12/2019 8 Por la centralización de los ingresos a caja S/ 246,620.00

S/ 493,240.00 S/ 493,240.00
S/ 493,240.00 S/ 493,240.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 14 04
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
31/12/2019 12 Por la liquidación del fondo fijo S/ 400.00
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 400.00

S/ 400.00 S/ 400.00
S/ 400.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 20 MERCADERÍAS 05
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por el act. pasivo y patrimonio al inicio de las op. S/ 30,000.00
comerciales
Por la transferencia a su centro de Costos e
31/12/2019 4 S/ 120,000.00
Por el costo
ingreso de ventas
al almacén de losde mercaderías
inventarios
12/31/2019 7 vendidas S/ 126,923.08
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 23,076.92

S/ 150,000.00 S/ 150,000.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR S/ 150,000.00 S/ 126,923.08

PERIODO: ENERO 2019 S/ 120,000.00 S/ 126,923.08
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 25 SUMINISTRO 06
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por la transferencia a su centro de Costos e
31/12/2019 4 ingreso al almacén de los inventarios S/ 830.51
31/12/2019 18 Por el consumo de útilies de limpieza S/ 600.00
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 230.51

S/ 830.51 S/ 830.51

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR S/ 830.51 S/ 600.00

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 33 PLANTA Y EQUIPO 07
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por el act. pasivo y patrimonio al inicio de las op.
1/1/2019 1 comerciales S/ 60,000.00
Por la centralización del registro de compras del
31/12/2019 2 mes de enero a diciembre del 2019 1694.92
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 61,694.92

S/ 61,694.92 S/ 61,694.92
S/ 61,694.92
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR S/ 1,694.92
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 08
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
 GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por la provisión de los vehículos y computadora de
31/12/2019 16 la empresa del año 2019 12,282.49
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 12,282.49

S/ 12,282.49 S/ 12,282.49
S/ 12,282.49

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 40 TRIBUTOSA.P.S.P. POR PAGAR 09
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por la centralización del registro de compras del
31/12/2019 2 mes 22,435.93
Por ladecentralización
enero a diciembre del 2019
del Registro de Ventas del
31/12/2019 5 mes de enero a diciembre del 2019 37,620.00
31/12/2019 11 Por la liquidación del fondo fijo S/ 45.76
31/12/2019 20 Por la provisión de la planilla 2,844.60
Por la provision del compromiso del impuesto a la
31/12/2019 38 renta. 14,397.48
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 32,380.39

S/ 54,862.08 S/ 54,862.08
S/ 22,481.69 S/ 40,464.60
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 10
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
 Por el giro del cheque para pago de obligaciones
31/12/2019 10 el mes de enero a diciembre del año 2019 14,337.94
31/12/2019 20 Por la provisión de la planilla 13,404.10
31/12/2019 22 Por la provisión de la CTS del período 933.84

S/ 14,337.94 S/ 14,337.94
S/ 14,337.94 S/ 14,337.94

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. TERCERO 11
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por la centralización del registro de compras del
31/12/2019 2 mes de enero a diciembre del 2019 141,600.00
31/12/2019 3 Por el canje de facturas de letras por pagar 141,600.00
31/12/2019 3 Por el canje de facturas de letras por pagar 141,600.00
Por el giro del cheque para pago de obligaciones
31/12/2019 10 el mes de enero a diciembre del año 2019 141,600.00
31/12/2019 11 Por la liquidación del fondo fijo 100.00
31/12/2019 12 Por la provisión de los gastos de la caja chica 100.00

S/ 283,300.00 S/ 283,300.00
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR S/ 283,300.00 S/ 283,300.00
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 12
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las
12/31/1899 1 operaciones comerciales S/ 6,000.00
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 6,000.00

S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
S/ 6,000.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 13
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por la centralización del registro de compras del
31/12/2019 2 mes 5,480.00
Por eldegiro
enero
del acheque
diciembre
paradel 2019
pago de obligaciones
31/12/2019 10 el mes de enero a diciembre del año 2019 S/ 5,480.00
31/12/2019 11 Por la provisión de los gastos de la caja chica S/ 300.00
31/12/2019 12 Por la liquidación del fondo fijo S/ 300.00

S/ 5,780.00 S/ 5,780.00
S/ 5,780.00 S/ 5,780.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 50 CAPITAL 14
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por el act. pasivo y patrimonio al inicio de las op.
1/1/2019 1 comerciales S/ 90,000.00
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 90,000.00

S/ 90,000.00 S/ 90,000.00
S/ 90,000.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 59 RESULTADOS ACUMULADOS 15
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
Por el act. pasivo y patrimonio al inicio de las op.
1/1/2019 1 comerciales S/ 15,000.00
31/12/2019 40 Por de determinacion de la utilidad neta S/ 34,407.53
31/12/2019 41 Por pasivo, patrimonio y activo al cierre del ejer. S/ 49,407.53

S/ 49,407.53 S/ 49,407.53
S/ 15,000.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 60 COMPRAS 16
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
 Por la centralización del registro de compras del
31/12/2019 2 mes de enero a diciembre del 2019 120,830.51
Por el traslado de las cuenta deudoras 601 para
31/12/2019 27 determinar S/ 120,000.00
Por el traslado de las cuenta deudoras 603 y 63
para
31/12/2019 30 S/ 830.51

S/ 120,830.51 S/ 120,830.51
S/ 120,830.51

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 17
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
Por la transferencia a su centro de Costos e
31/12/2019 4 ingreso al almacén de los inventarios S/ 120,830.51
31/12/2019 18 Por el consumo de útilies de limpieza S/ 600.00
31/12/2019 24 Por el ajuste del costo de ventas del ejercicio S/ 126,923.08
31/12/2019 25 Por el traslado de las cuentas 611 y 701 para S/ 6,923.08
determinar
Por el traslado de las cuentas acreedoras 613 para S/
31/12/2019 29 230.51
S/ 127,753.59 S/ 127,753.59
S/ 600.00 S/ 120,830.51

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 18
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 20 Por la provisión de la planilla 16,248.70
31/12/2019 22 Por la provisión de la CTS del período 933.84
31/12/2019 32 Por el traslado de las cuenta deudoras 62 para 17,182.54

S/ 17,182.54 S/ 17,182.54
S/ 17,182.54
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 63 GASTOS POR SERVICIOS DE TERCEROS 19
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
Por la centralización del registro de compras del
31/12/2019 2 mes de enero a diciembre del 2019 2,118.64
31/12/2019 11 Por la provisión de los gastos de la caja chica S/ 201.70
Por el traslado de las cuenta deudoras 603 y 63
31/12/2019 30 para S/ 2,320.34

S/ 2,320.34 S/ 2,320.34
S/ 2,320.34

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 20
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 11 Por la provisión de los gastos de la caja chica S/ 152.54
 Por el traslado de las cuenta deudoras 65 y 68
31/12/2019 34 para S/ 152.54

S/ 152.54 S/ 152.54
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR S/ 152.54
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 67 GASTOS FINANCIEROS 21
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 14 Por el registro de notas de cargo S/ 734.00
31/12/2019 36 Por el traslado de las cuenta deudoras 67 para S/ 734.00

S/ 734.00 S/ 734.00
S/ 734.00
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 68 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 22
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
Por la provisión de los vehículos y computadora de
31/12/2019 16 la 12,282.49
Porempresa del de
el traslado añolas
2019
cuenta deudoras 65 y 68
31/12/2019 34 para 12,282.49

S/ 12,282.49 S/ 12,282.49
 S/ 12,282.49

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 69 COSTOS DE VENTAS 23
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
Por el costo de ventas de mercaderías
12/31/2019 7 vendidas S/ 126,923.08
31/12/2019 24 Por el ajuste del costo de ventas del ejercicio S/ 126,923.08

S/ 126,923.08 S/ 126,923.08
S/ 126,923.08

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 70 VENTAS 24
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 5 Por la centralización del Registro de Ventas del S/ 209,000.00
mes
Por eldetraslado
enero ade
diciembre del 611
las cuentas 2019y 701 para
31/12/2019 25 S/ 209,000.00
determinar

S/ 209,000.00 S/ 209,000.00
S/ 209,000.00
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 79 CUENTAS IMP. DE COSTOS 25
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
Por la transferencia a su centro de Costos e
31/12/2019 4 ingreso al almacén de los inventarios S/ 2,118.64
31/12/2019 13 Por la transferencia a su centro de costo S/ 354.24
31/12/2019 15 Por la transferencia a su centro de costo S/ 734.00
Por la transferencia a su centro de costo de
31/12/2019 17 depreciación S/ 12,282.49
Por la transferencia del consumo de útiles de
31/12/2019 19 limpieza S/ 600.00
31/12/2019 21 Por la transferencia a su centro de costo 16,248.70
31/12/2019 23 Por la transferencia de la CTS del año 2019 933.84
31/12/2019 25 Por el traslado de las cuentas del elemento 9. S/ 33,271.91
S/ 33,271.91 S/ 33,271.91
S/ 33,271.91

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 26
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
Por la transferencia a su centro de Costos e 1,059.32
31/12/2019 4 ingreso al almacén de los inventarios
31/12/2019 13 Por la transferencia a su centro de costo S/ 177.12
Por la transferencia a su centro de costo de
31/12/2019 17 depreciación S/ 6,141.25
Por la transferencia del consumo de útiles de
31/12/2019 19 limpieza S/ 300.00
31/12/2019 21 Por la transferencia a su centro de costo S/ 8,124.35
 31/12/2019 23 Por la transferencia de la CTS del año 2019 S/ 466.92
31/12/2019 25 Por el traslado de las cuentas del elemento 9. S/ 16,268.96
S/ 16,268.96 S/ 16,268.96
S/ 16,268.96

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 95 GASTOS DE VENTAS 27
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
Por la transferencia a su centro de Costos e
31/12/2019 4 ingreso al almacén de los inventarios 1,059.32
31/12/2019 13 Por la transferencia a su centro de costo S/ 177.12
Por la transferencia a su centro de costo de
31/12/2019 17 depreciación S/ 6,141.24
Por la transferencia del consumo de útiles de
31/12/2019 19 limpieza S/ 300.00
31/12/2019 21 Por la transferencia a su centro de costo S/ 8,124.35
31/12/2019 23 Por la transferencia de la CTS del año 2019 S/ 466.92
31/12/2019 25 Por el traslado de las cuentas del elemento 9. S/ 16,268.95
S/ 16,268.95 S/ 16,268.95
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR S/ 16,268.95
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 96 GASTOS FINANCIEROS 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
31/12/2019 15 Por la transferencia a su centro de costo S/ 734.00
31/12/2019 25 Por el traslado de las cuentas del elemento 9. S/ 734.00
 S/ 734.00 S/ 734.00
S/ 734.00
S/ 1,862,402.47 S/ 1,862,402.47
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 80 MARGEN COMERCIAL 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
GLOSADE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DEBE HABER
31/12/2019 26 Por el traslado de las cuentas 701 para determinar S/ 209,000.00
Por el traslado de las cuenta deudoras 601 y 611
31/12/2019 27 S/ 126,923.08
31/12/2019 28 Por la determinacion del m argen comercial S/ 82,076.92

S/ 209,000.00 S/ 209,000.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 82 VALOR AGREGADO 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 28 Por la determinacion del m argen comercial S/ 82,076.92
31/12/2019 29 Por el traslado de las cuentas acreedoras 613 para S/ 230.51
31/12/2019 30 Por el traslado de las cuenta deudoras 603 y 63 S/ 3,150.85
para
31/12/2019 31 Por la determinacion del valor agregado S/ 79,156.58
S/ 82,307.43 S/ 82,307.43
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 83 EXCEDENTE (INSUFICIENTE) BRUTO DE EXPLOTACION 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 31 Por la determinacion del valor agregado S/ 79,156.58
31/12/2019 32 Por el traslado de las cuenta deudoras 62 para S/ 17,182.54
31/12/2019 33 Por la determinacion del excedente bruto de explot S/ 61,974.04

S/ 79,156.58 S/ 79,156.58

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 84 RESULTADO DE EXPLOTACION 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 33 Por la determinacion del excedente bruto de explotacion. S/ 61,974.04
Por el traslado de las cuenta deudoras 65 y 68
31/12/2019 34 para S/ 12,435.03
31/12/2019 35 Por la determinacion del resultado de explotacion S/ 49,539.01

S/ 61,974.04 S/ 61,974.04
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 35 Por la determinacion del resultado de explotacion S/ 49,539.01
31/12/2019 36 Por el traslado de las cuenta deudoras 67 para S/ 734.00
31/12/2019 37 Por la determinacion de resultados antes de PeI S/ 48,805.01

S/ 49,539.01 S/ 49,539.01

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 88 IMPUESTO A LA RENTA 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 38 Por la provision del compromiso del impuesto a la S/ 14,397.48
renta.
31/12/2019 39 Por la determinacion del impuesto a la renta S/ 14,397.48

S/ 14,397.48 S/ 14,397.48

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

PERIODO: ENERO 2019
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA. CONTABLE: 89 RESULTADO DEL EJERCICIO. 28
FECHA DE LA N° CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSADE LA OPERACIÓN
31/12/2019 37 Por la determinacion de resultados antes de PeI S/ 48,805.01
31/12/2019 39 Por la determinacion del impuesto a la renta S/ 14,397.48
31/12/2019 40 Por de determinacion de la utilidad neta S/ 34,407.53

S/ 48,805.01 S/ 48,805.01
02
 04

05
 06

07

08
12

13

14
15

16
17
21
23

24
25

26
27

28
 1749542.469

28

701
601
611

603
613
63
28

62
64

28

65
68
 67
66
76
75
77

28
Formato: 18 BALANCE DE COMPROBACION
PERIODO: ENERO 2019
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES/RAZON SOCIAL: “INVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L

SALDOS INICIALES
Código CUENTAS
DEUDOR
10 EFECTIVO Y QUIVALENTES DE EFECTIVO 21,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES
20 MERCADERÍAS 30,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RTOS.
33 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 60,000.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZZACION ACUMULADOS
40 TRIBUTOS CONTRAP. Y APORTES AL S.P.P.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS - MERCADERIAS
60 COMPRAS - SUMINISTROS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - mercadeias
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS- suministros
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
63 GASTOS DE SERVICIOS O PRESTADOS POR T
65 OTROS GASTOS DE GESTION
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTOS DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTAS
96 GASTOS FINANCIEROS

TOTAL 111,000.00

1,862,402.47
NVERSIONES DEL SIGLO” S.R.L

SALDOS INICIALES SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
495,040.00 411,371.94 104,668.06
493,240.00 493,240.00 0.00
IONISTAS Y DIRECTORES 400.00 400.00
120,000.00 126,923.08 23,076.92
830.51 600.00 230.51
1,694.92 61,694.92
12,282.49 12,282.49
22,481.69 40,464.60 17,982.91
14,337.94 14,337.94
283,300.00 283,300.00
6,000.00 6,000.00
5,780.00 5,780.00
90,000.00 90,000.00
15,000.00 15,000.00
120,000.00 120,000.00
830.51 830.51
120,000.00 120,000.00 126,923.08
600.00 830.51 230.51
17,182.54 17,182.54
2,320.34 2,320.34
152.54 152.54
734.00 734.00
12,282.49 12,282.49
126,923.08 126,923.08 126,923.08
209,000.00 209,000.00
33,271.91 33,271.91 33,271.91
16,268.96 16,268.96 16,268.96
16,268.95 16,268.95 16,268.95
734.00 734.00 734.00

111,000.00 1,751,402.47 1,751,402.47 503,767.82 503,767.82 160,194.99 160,194.99

UTILIDAD DEL EJERCICIO
 POR NATURALEZA FUNCIÓN NATURALEZ
CUENTAS DEL BALANCE CUENTAS DE RESULTADOS CUENTAS DE RESULTADOS
ACTIVO PASIVO Y P PERDIDA GANANCIAS PERDIDA GANANCIA
104,668.06
0.00
400.00
23,076.92
230.51
61,694.92
12,282.49
17,982.91

6,000.00

90,000.00
15,000.00
120,000.00
830.51
6,923.08
230.51
17,182.54
2,320.34
152.54
734.00
12,282.49
126,923.08
209,000.00 209,000.00

16,268.96
16,268.95
734.00

190,070.41 141,265.40 160,425.50 209,230.51 160,194.99 209,000.00

48,805.01 48,805.01 48,805.01
190,070.41 190,070.41 209,230.51 209,230.51 209,000.00 209,000.00

48,805.01
FUNCION

61694.92
-12282.49
49412.43 VALOR ACTUAL

17982.91
14397.48
32380.39

15000
34407.53
49407.53
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INVERSIONES DEL SIGLO S.A.C.
Al 31 de diciembre del 2019
(Expresado en Soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE S/
Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/ 104,668.06 Sobregiros Bancarios
Activos Financieros a Valor Razonable Obligaciones Financieras
Activos Financ. Dispon. para la Venta Cuentas por Pagar Comerciales
Activos Financ.Manten. hasta el Vencim. Otras Ctas. por Pagar a Partes Relac.
Activos por Instrum. Financ. Derivados Imp. a la Renta y Paticip. Corrientes
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Pagar
Otras Ctas.por Cobrar a Partes Relacion. 400.00 Provisiones
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Pasivos Mantenidos para la Venta
Existencias (neto) 23,307.43 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Activos Biológicos
Activos No Ctes.Mantenid. para la Venta Obligaciones Financieras
Gastos Contratados por Anticipado Cuentas por Pagar Comerciales
Otros Activos Otras Ctas.por Pagar a Partes Relac.
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 128,375.49 Pasivos por Imp.a la Renta y Partic.Dif.
Activos Financ. Dispon. para la Venta Otras Cuentas por Pagar
Activos Financ.Manten. hasta el Vencim. Provisiones
Activos por Instrum. Financ. Derivados Ingresos Diferidos (netos)
Inversiones al Método de Participación TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVO
Otras Ctas.por Cobrar a Partes Relac.
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto) PATRIMONIO NETO
Activos Biológicos Capital
Inversiones Inmobiliarias Acciones de Inversión
Inmuebles,Maquinaria y Equipo (neto) 49,412.43 Capital Adicional
Activos Intangibles (neto) Resultados No Realizados
Activ.por Imp.a la Renta y Partic.Difer. Reservas Legales
Crédito Mercantil Otras Reservas
Otros Activos Resultados Acumulados
Total activo no corriente 49,412.43 Diferencias de Conversión
Intereses Minoritarios
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO S/ 177,787.92 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/
32,380.39

32,380.39

6,000.00

6,000.00

38,380.39

90,000.00
 49,407.53

139,407.53
177,787.92
 ESTADOS POR RESULTADOS POR NATURALEZA
INVERSIONES DEL SIGLO S.A.C.
Al 31 de diciembre del 20119
(Expresado en Nuevos Soles)

Venta de Mercaderias S/ 209,000.00

Compras de Mercaderias -120,000.00
Variacion de Mercaderias -6,923.08
MARGEN COMERCIAL S/ 82,076.92
Variacion de la Produccion Almacenad
Produccion Activo inmovilizado
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Compra de Materias Primas
Variacion Materias Primas
Compra de Materiales Auxiliares -830.51
Variacion de Materiales Auxiliares 230.51
Compra de Envases y Embalajes
Variacion de Envases y Embalajes
Servicios Prestados por Terceros -2,320.34
VALOR AGREGADO S/ 79,156.58
Subsidios Gubernamentales
Cargas de Personal -17,182.54
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION S/ 61,974.04
Descuentos Rebajas y Bonif Obtenidos
Otros Ingresos de Gestión
Ganancia por Medición de Act. no Financi
Otros Gastos de Gestión -152.54
Perdida por Medición de Activos no Finan
Valuación y Deterioro de Activos y Prov -12,282.49
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/ 49,539.01
Iingresos Financieros
Gastos Financieros -734.00
Costos Financiación Capitalizados
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP S/ 48,805.01
Participación de los Trabajadores
Impuesto a la Renta -14,397.48
RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 34,407.53
EZA
 ESTADOS POR RESULTADOS POR FUNCION
INVERSIONES DEL SIGLO S.A.C.
Al 31 de diciembre del 2019
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) S/

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de Ventas (Operacionales)

Otros Costos Operacionales
Utilidad Bruta S/
GASTOS OPERACIONALES:
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa S/
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Partic.en Result.de Partes Relac.
Gananc.(Pérd.) por Instrum.Financ.Deriv.
RESULTADO ANTES DE I.R. Y PARTICIPACIONE S/

Participaciones
Impuesto a la Renta
UTILID.(PÉRD.)NETA DE ACTIV.CONTINUAS

Ingreso(Gasto) Neto de Operac.Discont.

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO S/

POR FUNCION
O S.A.C.
2019
Soles)

209,000.00

209,000.00

-126,923.08

82,076.92

-16,268.96
-16,268.95

49,539.01

-734.00

48,805.01

-14,397.48

34,407.53