CASO - CLASE 2

La empresa Pochi SACen el mes de diciembre del 2022 declaró un saldo a favor de S/
soles. La información referente a sus ventas y compras por los meses de Enero a Mayo
del 2023 son: (los datos de las compras están incluido el IGV).

VENTAS:

VV
IGV
PV

COMPRAS:

MERCADERIA
AGUA
PEAJE
LUZ
TELEFONO
MAQUINARIA

VC
IGV
PC

DETERMINANDO DEUDA:

IGV VENTAS
IGV COMPRAS
IGV DEL MES
SALDO DEL MES ANTERIOR
SALDO FINAL
IGV A PAGAR

ASIENTOS CONTABLES DEL MES DE E

2. ELABORACION DE FACTURA MAS

 CASO - CLASE 26/10/23
a Pochi SACen el mes de diciembre del 2022 declaró un saldo a favor de S/ 31720.00
nformación referente a sus ventas y compras por los meses de Enero a Mayo
on: (los datos de las compras están incluido el IGV).

ENERO FEBRERO MARZO

S/ 462,000.00 S/ 484,000.00 S/ 478,000.00
S/ 83,160.00 S/ 87,120.00 S/ 86,040.00
S/ 545,160.00 S/ 571,120.00 S/ 564,040.00

ENERO FEBRERO MARZO

S/ 434,240.00 S/ 387,200.00 S/ 382,400.00
S/ 708.00 S/ 708.00 S/ 708.00
S/ 283.20 S/ 193.60 S/ 191.20
S/ 3,304.00 S/ 3,304.00 S/ 3,304.00
S/ 7,316.00 S/ 7,316.00 S/ 8,732.00
S/ 236,000.00

S/ 377,840.00 S/ 337,899.66 S/ 535,029.83

S/ 68,011.20 S/ 60,821.94 S/ 96,305.37
S/ 445,851.20 S/ 398,721.60 S/ 631,335.20

NDO DEUDA:

ENERO FEBRERO
S/ 83,160.00 S/ 87,120.00
-S/ 68,011 -S/ 60,822
S/ 15,149 S/ 26,298
MES ANTERIOR S/ 31,720.00 -S/ 16,571
 -S/ 16,571 S/ 9,727
S/ - S/ 9,727

ENTOS CONTABLES DEL MES DE ENERO

ASIENTO CONTABLE POR LAS COMPRAS DE ENERO

CODIGO DENOMINACION DEBE

167 TRIBUTOS POR ACREDITARS/ 68,011.20
601 MERCADERIAS S/ 368,000.00
636 SERVICIOS BASIVOS S/ 9,600.00
6315 OTROS GASTOS DE VIAJES/ 240.00
421 FACTURAS POR PAGAR
201 MERCADERIAS S/ 368,000.00
611 MERCADERIAS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 9,840.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

ELABORACION DE FACTURA MAS IGV

CANTIDAD DESCRIPCION UNITARIO
12 CALCULADORAS CASSIOS/ 30.00
36 LAPICEROS FABER S/ 2.50
48 LAPICES MONGOL S/ 0.80
SUBTOTAL
IGV
TOTAL
 ABRIL MAYO
S/ 494,000.00 S/ 620,000.00
S/ 88,920.00 S/ 111,600.00
S/ 582,920.00 S/ 731,600.00

ABRIL MAYO
S/ 395,200.00 S/ 496,000.00
S/ 708.00 S/ 708.00
S/ 197.60 S/ 248.00
S/ 3,304.00 S/ 3,304.00
S/ 8,260.00 S/ 7,680.00

S/ 345,482.71 S/ 430,457.63
S/ 62,186.89 S/ 77,482.37
S/ 407,669.60 S/ 507,940.00

MARZO ABRIL
S/ 86,040.00 S/ 88,920.00
-S/ 96,305 -S/ 62,187
-S/ 10,265 S/ 26,733
S/ - -S/ 10,265
-S/ 10,265 S/ 16,468
S/ - S/ 16,468

HABER DENOMINACION DENOMINACION DEBE

TRIBUTOS POR ACREDITARFACTURAS POR COBRAR
S/ 545,160.00

MERCADERIAS IGV

S/ 445,851.20
FACTURAS POR PAGAR MERCADERIAS
S/ 368,000.00

S/ 9,840.00

TOTAL
S/ 360.00
S/ 90.00
S/ 38.40
S/ 488.40
S/ 87.91
S/ 576.31
HABER

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