Semana 15

Taller para estar preparado pa

Unidad de aprendizaje 4:
Al finalizar la unidad, el estudiante elabora tablas dinámicas y gráficos para presentar información dentro de hoja
parado para la PC2
dizaje 4:
ntar información dentro de hojas de cálculo.
Logro

Al finalziar la sesión de clase, el estudiante elabora libro diario (

Para comprender la dinámica contable.
ora libro diario (compra, venta), inventario inicial y libro mayor
bro mayor
EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el libro diario. Se inicia con un inventario inicial en el mes de enero 2020 con lo siguiente:
La empresa se dedicada a la compra y venta de ropa de vestir.

Dinero en banco BCP cuenta corriente S/. 20,000 Facturas por pag S/. 9,000
Facturas por cobrar 12,000 Capital 23,000
Mercadería 2,200 Utilidad acumulada 2,200
10 Pantalones jean varón 100 1,000
15 Pantalones jean mujer 80 1,200

34,200 34,200

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA UNIÓN SAC

Número correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
del asiento de la descripción de Código del libro Número Número del
o código único operación la operación o registro correlativo documento Código Denominación Debe Haber
de la operación (Tabla 8) sustentatorio
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3 10411
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3 12121
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3 20111
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3 42121
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3 50111
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3 59111
EJERICICIO 2

La empresa Fast SAC, identificada con N° RUC 20524545678, se dedica a la compra y venta de productos de limpieza y
ha realizado las siguientes operaciones:
a) El 15 de marzo ,mediante Factura N° 001-202020, se compra mercaderías por 32,500 incluído IGV .El 40% lo paga al
contado y el saldo al crédito.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20524545678
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FAST SAC

Número correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
del asiento de la descripción de Código del libro Número Número del
o código único operación la operación o registro correlativo documento Código Denominación Debe Haber
de la operación (Tabla 8) sustentatorio
1 15/3/2020 Por la Compra de mercadería 8 001-202020 1 601

1 15/3/2020 Por la Compra de mercadería 8 001-202020 1 16

1 15/3/2020 Por la Compra de mercadería 8 001-202020 1 421

Por el ingreso al Almacén de la mercadería
2 15/3/2020 comprada 201
Por el ingreso al Almacén de la mercadería
2 15/3/2020 comprada 611
Por el pago del 40% de la factura

3 15/3/2020 N° 001-202020 1 1 421

Por el pago del 40% de la factura

3 15/3/2020 N° 001-202020 1 1 101

EJERICICIO 3

La empresa FAST SAC dentificada con N° RUC 20524545678 se dedica a la compra y venta de productos de limpieza y ha
realizado las siguientes operaciones:
b) El 30 de marzo ,mediante Factura N° 002-15423, se vende la mercadería comprada a 55,000, afecto al IGV .El 30% lo
paga al contado y el saldo al crédito.Costo de ventas 20,000

PERIODO: Jan-20
RUC: 20524545678
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FAST SAC

Número correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
del asiento de la descripción de Código del libro Número Número del
o código único operación la operación o registro correlativo documento Código Denominación Debe Haber
de la operación (Tabla 8) sustentatorio
4 30/3/2020 Por la venta de mercadería 14 002-15423 1 121
4 30/3/2020 Por la venta de mercadería 14 002-15423 1 16 Por la venta de la mercadería

4 30/3/2020 Por la venta de mercadería 14 002-15423 1 701 Por el costo de venta

5 30/3/2020
5 30/3/2020
6 30/3/2020
6 30/3/2020
Por el costo de la mercadería vendida 691
Por el costo de la mercadería vendida 201 Por la cancelación de la venta
Por el cobro del 30% de la factura
N° 002-15423 1 1 101
Por el cobro del 30% de la factura
N° 002-15423 1 1 121
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el libro diario.
El 20-01 se compra artículos de limpieza por S/. 1,200; más IGV según F/. 002-210 pagando con cheque 301 del banco BCP.
Los gastos estan distribuidos en 30% administración y 70% ventas.

Administración Ventas
VALOR DE COMPRA 1,200 360 840
IGV 18% 216
TOTAL 1,416

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA UNIÓN SAC

Número correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
del asiento de la descripción de Código del libro Número Número del
o código único operación la operación o registro correlativo documento Código Denominación Debe Haber
de la operación (Tabla 8) sustentatorio
8 1/20/2020 Por la compra de articulo de limpieza 8 F/002-210 65911
8 1/20/2020 Por la compra de articulo de limpieza 8 F/002-210 40111
8 1/20/2020 Por la compra de articulo de limpieza 8 F/002-210 42121
9 1/20/2020 Por el destino de los articulos de limpieza F/002-210 94111
9 1/20/2020 Por el destino de los articulos de limpieza F/002-210 95111
9 1/20/2020 Por el destino de los articulos de limpieza F/002-210 79111
10 1/20/2020 Por el cheque 301 de pago articulo de limpieza F/002-210 42121
10 1/20/2020 Por el cheque 301 de pago articulo de limpieza F/002-210 10411
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial LA UNIÓN SAC con RUC 20126828661, en el libro diario.
El 28-01 compra mercaderías por S/.10,200 según F/. 001-215 al contado más IGV.

Mercadería 10,200
70 Pantalones jean varó 7,000
40 Pantalones jean muje 3,200

VALOR DE COMPRA 10,200

IGV 18% 1836
TOTAL 12,036

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNIÓN SAC

Número correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
del asiento de la descripción de Código del libro Número Número del
o código único operación la operación o registro correlativo documento Código Denominación Debe Haber
de la operación (Tabla 8) sustentatorio
11 1/10/2020 Por compra de mercadería 8 F/001-215 60111
11 1/10/2020 Por compra de mercadería 8 F/001-215 40111
11 1/10/2020 Por compra de mercadería 8 F/001-215 42121
12 1/10/2020 Por el destino de la compra mercadería 8 F/001-215 20111
12 1/10/2020 Por el destino de la compra mercadería 8 F/001-215 61111
13 1/10/2020 Cancelación de la compra F/001-215 42121
13 1/10/2020 Cancelación de la compra F/001-215 10411
Libro de inventario y balance Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se
encuentra
La empresaen la hoja
LOS de cálculo
CHASQUIS S.A.,llamada "Pregunta
identificada con N°2" : 20326514251, inició sus operaciones el 01 Enero del
RUC
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 2020 con la siguiente información:

Activo Corriente Pasivo Corriente 1.-Posee

SUBTOTAL TOTAL
Facturas por cobrar a clientes 25,000.00 40,000.00
Letras por cobrar a clientes 15,000.00
Préstamo al Gerente General 3,000.00 3,000.00
Dinero en cuenta corriente 25,000.00 25,000.00
Total Pasivo Corriente 0.00 Edificio 600,000.00 672,000.00
2 camionetas 35,000 cada uno 70,000.00
Total Activo Corriente 0.00 Pasivo No Corriente 2 computadoras a 4,500 cada uno 9,000.00
Depreciación maquinaria -7,000.00
TOTAL: 740,000.00 740,000.00
Activo No Corriente 2.- Adeuda
Facturas por pagar a empresas relacionadas 150,000.00 240,000.00
Total Pasivo No Corriente 0.00 Letras por pagar a proveedores 90,000.00
Préstamo obtenido del BBVA a L/Plazo 75,000.00 75,000.00
Total Pasivo 0.00 Remuneraciones por pagar 15,000.00 15,000.00
Capital social 300,000.00 300,000.00
Patrimonio neto Utilidades no distribuidas 23,500.00 23,500.00
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plazo 86,500.00 86,500.00
TOTAL : 740,000.00 740,000.00
Total Activo no Corriente 0.00

Total Patrimonio neto 0.00

Total Activo 0.00 Total Pasivo y Patrimonio neto 0.00

EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa comercial LA UNION SAC con RUC 20126828661, en el libro Diari
La empresas se dedicada a la compra y venta de ropa de vestir

Dinero en Bco BCP cuenta corriente S/. 20,000

Facturas por cobrar 12,000
Mercaderia 2,200
10 Pantalones Jean Varon 100 1,000
15 Pantalones Jean Mujer 80 1,200

34,200
126828661, en el libro Diario. Se inicia con un inventario inicial en el mes de enero 2020 con lo siguiente:

Facturas por Pagar S/. 9,000

Capital 23,000
Utilidad Acumulada 2,200

34,200
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo
de la Operación (Tabla 8)
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3
1 1/1/2020 Por la apertura del Ejercicio 3
DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero del
Documento Codigo Denominación Debe Haber
Sustentatorio
10411 Cuenta corriente en Instituciones Financiera 20,000
12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 12,000
20111 Mercaderia 2,200
42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 9,000
50111 Capital Social 23,000
59111 Resultados Acumulados 2,200
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario

TOTALES 0 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario

TOTALES 0 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario

TOTALES 0 0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario

TOTALES 0 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario

TOTALES 0 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario

TOTALES 0 0