FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALAN

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 7,500.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,800.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 8,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 19,300.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 7,200.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,200.00

TOTAL ACTIVO 26500.00

ARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 3,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 3000.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 23,500.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 23500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 26500.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CORPORACION DORADO S.R.L.

NÚMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO FECHA

CÓDIGO
DEL ASIENTO DE LA NÚMERO DEL
DEL LIBRO
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CONTABLE
OPERACIÓN NÚMERO
O CORRELATI
O CÓDIGO ÚNICO VO DOCUMENTO CTA
REGISTRO

DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

01 1/1/2015 Asiento de apertura reinicio de operaciones 10

10
12
20
33
39
42
50
02 1/5/2015 Por la compra de mercaderia 001-3521 60
40
42
03 Por el ingreso de mercaderia al almacen 20
61
04 Pago de la compra 42
10
05 1/7/2015 Por el cobro de la cuenta 10
12
06 1/10/2015 Venta de mercaderia 002-5673 12
40
70
07 Cobro de la venta 10
12
08 1/12/2015 Se cancela las cuentas por pagar 42
10
09 1/14/2015 Por la compra de un mueble de oficina 003-3425 33
40
 46
010 Por el pago de la compra 46
10
012 1/15/2015 Por el servicio de reparacion 001-2345 63
40
42
013 Por el pago del servicio 42
10
014 Por el destino de los gastos 95
79
003 1/16/2015 Por la compra de mercaderia 001-4368 60
40
42
004 Por el ingreso de mercaderia al almacen 20
61
007 1/18/2015 Venta de mercaderia 002-7890 12
40
70
012 1/24/2015 Por el gasto del servicio 001-2345 63
63
40
42
013 Por el pago del servicio 42
10
014 Por el destino de los gastos 94
95
79
010 1/25/2015 Por la compra de un mueble de oficina 002-5690 33
40
46
011 1/28/2015 Por el pago de la compra 46
67
10
Por el destino de los gastos 97
79
015 1/30/2015 Por la provicion de la planilla 62
62
40
014 1/15/2015 40
41
016 Por el pago de la planilla 41
 10
017 Destino de la planilla 94
95
79
1/31/2015 Depreciacion del periodo 68
39
94
95
79
018 1/31/2015 Por el costo de ventas de mercaderias 69
20
 121,693.19 121,693.19

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

101 CAJA 4,500.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 3,000.00
1213 EN COBRANZA 3,800.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 8,000.00
3351 MUEBLES 10,000.00
391 DEPRECIACION 2,800.00
4212 EMITIDAS 3,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 23,500.00
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 4,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 720.00
4212 EMITIDAS 4,720.00
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 4,000.00
6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 4,000.00
4212 EMITIDAS 4,720.00
101 CAJA 4,720.00
104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 3,800.00
1213 EN COBRANZA 3,800.00
1213 EN COBRANZA 9,440.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 1,440.00
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 8,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 9,440.00
1213 EN COBRANZA 9,440.00
4212 EMITIDAS 3,000.00
101 CAJA 3,000.00
3351 MUEBLES 1,949.15
40111 IGV - CUENTA PROPIA 350.85
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,300.00
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,300.00
101 CAJA 2,300.00
6371 PUBLICIDAD 1,271.19
40111 IGV - CUENTA PROPIA 228.81
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,500.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,500.00
101 CAJA 1,500.00
95 GASTOS DE VENTAS. 1,271.19
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,271.19
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 5,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 900.00
4212 EMITIDAS 5,900.00
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 5,000.00
6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 5,000.00
1213 EN COBRANZA 8,800.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 1,342.37
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 7,457.63
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 200.00
6363 AGUA 150.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 63.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 413.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 413.00
101 CAJA 413.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 175.00
95 GASTOS DE VENTAS. 175.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 350.00
3351 MUEBLES 1,375.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA 247.50
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 1,622.50
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 1,622.50
676 DIFERENCIA DE CAMBIO 115.50
101 CAJA 1,738.00
97 GASTOS FINANCIEROS 115.50
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 115.50
6211 SUELDOS Y SALARIOS 1,000.00
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 90.00
4031 ESSALUD 90.00
4032 ONP 130.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 870.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 870.00
101 CAJA 870.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 545.00
95 GASTOS DE VENTAS. 545.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,090.00
681 DEPRECIACIÓN 550.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 550.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 275.00
95 GASTOS DE VENTAS. 275.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 550.00
6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 15,900.00
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 15,900.00

TOTALES 121,693.19 121,693.19

 8000 8000
4000 7457.63
5000
17000 15458
1100
15900
442.37
 10 12 20
4,500.00 4,720.00 3,800.00 3,800.00 8,000.00
3,000.00 3,000.00 9,440.00 9,440.00 4,000.00
3,800.00 2,300.00 8,800.00 5,000.00
9,440.00 1,500.00
413.00
1,738.00 22,040.00 13,240.00 17,000.00
870.00
20,740.00 14,541.00

41 42
870.00 870.00 4,720.00 3,000.00
3,000.00 4,720.00
1,500.00 1,500.00
413.00 5,900.00
413.00
870.00 870.00 9,633.00 15,533.00

60 61 62
4,000.00 4,000.00 1,000.00
5,000.00 5,000.00 90.00

9,000.00 0.00 0.00 9,000.00 1,090.00

70 79 94
8,000.00 1,271.19 175.00
7,457.63 350.00 545.00
115.50 275.00
1,090.00
550.00
0.00 15,457.63 0.00 3,376.69 995.00
20 33 39
15,900.00 10,000.00 2,800.00
1,949.15 550.00
1,375.00

15,900.00 13,324.15 0.00 0.00 3,350.00

46 50
2,300.00 2,300.00 23,500.00
1,622.50 1,622.50

3,922.50 3,922.50 0.00 23,500.00

62 63 69
1,271.19 15,900.00
200.00
150.00

0.00 1,621.19 0.00 15,900.00 0.00

94 95 97
1,271.19 115.5
175.00
545.00
275.00

0.00 2,266.19 0.00 115.50 0.00

 40
720 1,440.00
350.85 1,342.37
228.81 90.00
900.00 130.00
63
247.50 3,002.37
2510.16 3,002.37

68
550.00

550.00 0.00

67
115.5

115.50 0.00
EMPRESA:
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE

PCGE SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

COD. DENOMINACION Debe Haber Deudor Acreedor
10 EFECTIVO 20,740.00 14,541.00 6,199.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 22,040.00 13,240.00 8,800.00
20 MERCADERÍAS 17,000.00 15,900.00 1,100.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 13,324.15 0.00 13,324.15
39 DEPRECIACION 0.00 3,350.00 3,350.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PE 2,510.16 3,002.37 492.21
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 870.00 870.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – T 9,633.00 15,533.00 5,900.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,922.50 3,922.50
50 CAPITAL 0.00 23,500.00 23,500.00
60 COMPRAS 9,000.00 0.00 9,000.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 9,000.00 9,000.00
62 GASTOS PERSONALES 1,090.00 0.00 1,090.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR 1,621.19 0.00 1,621.19
67 GASTOS FINANCIEROS 115.50 0.00 115.50
68 VALUACION Y DETEORO DE ACTIVOS 550.00 0.00 550.00
69 COSTO DE VENTAS 15,900.00 0.00 15,900.00
70 VENTAS 0.00 15,457.63 15,457.63
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COS 0.00 3,376.69 3,376.69
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 995.00 0.00 995.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,266.19 0.00 2,266.19
97 GASTOS FINANCIEROS 115.50 0.00 115.50
TOTALES 121,693.19 121,693.19 61,076.53 61,076.53
Utilidad (Pérdida) antes de impu
TOTALES
NCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
RO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
9,974.15
AJUSTES SITUACION FINANCIERA RES. POR NATURALEZA. RES. POR FUNCION
Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
6,199.00
8,800.00
1,100.00
13,324.15
3,350.00
492.21

5,900.00

23,500.00
9,000.00
15,900.00 6,900.00
1,090.00
1,621.19
115.50
550.00
15,900.00 15,900.00
15,457.63 15,457.63
3,376.69
995.00 995.00
2,266.19 2,266.19
115.50 115.50
19,276.69 19,276.69 29,423.15 33,242.21 19,276.69 15,457.63 19,276.69 15,457.63
Utilidad (Pérdida) antes de impuesto -3,819.06 -3,819.06 -3,819.06
TOTALES 29,423.15 29,423.15 15,457.63 15,457.63 15,457.63 15,457.63
 ANT MAN S.A.C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 6,199.00
Existencias 1,100.00
Cuentas por cobrar 8,800.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 16,099.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble maquinaria y equipo(depreciacion acumulada) 9,974.15

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,974.15

TOTAL ACTIVO 26,073.15

 MAN S.A.C
TUACION FINANCIERA
CIEMBRE DEL 2015
EN NUEVOS SOLES

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales - terceros 5,900.00
Otras cuentas por pagar 492.21

TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,392.21

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 6,392.21

PATRIMONIO NETO
Capital 23,500.00
Resultados del ejercicio -3,819.16

TOTAL PATRIMONIO NETO 19,680.84

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 26,073.05

 ANT MAN S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS
DESDE EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
EXTRESADO EN NUEVO SOLES

VENTAS 15457.63

(-) COSTO DE VENTAS 15900.00

UTILIDAD BRUTA -442.37

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 995.00

(-) GASTOS DE VENTAS 2266.19
(-) GASTOS FINANCIEROS 115.50

UTILIDAD OPERATIVA -3819.06

(+) OTROS INGRESOS

(-) OTROS EGRESOS

UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS -3819.06

(+) INGRESOS FINANCIEROS

(-) GOSTOS FINANCIEROS

UTILIDAD OPERATIVA ANTES DEL IMPUESTO -3819.06

(-) IMPUESTO A LA RENTA (28%)

(-) PARTICIPACIONES (8%)

UTILIDAD NETA -3819.06