Empresa Confecciones la OPORTUNIDAD C.A Desea calcular su presupuesto financieros para el año 2018.

Proyección año 2018 Enero Febrero Marzo II-Trimestre III-Trimestre IV-Trimestre Total

Ventas (Und.) 10.817,00 11.428,00 11.836,00 34.398,00 36.033,00 36.723,00 141.235,00

Precio de Ventas 1,98
Ventas (Bs.) 21.417,66 22.627,44 23.435,28 68.108,04 71.345,34 72.711,54 279.645,30
Devoluciones y Descuentos de
Ventas 107,09 113,14 117,18 340,54 356,73 363,56 1.398,24

INV Inicial a producir 2.606,00 2.731,00 2.856,00 2.981,00 3.106,00 3.231,00

Inv Final a producir 2.731,00 2.856,00 2.981,00 3.106,00 3.231,00 3.356,00

Producción Requerida (und) 10.942,00 11.553,00 11.961,00 34.523,00 36.158,00 36.848,00 141.985,00

Estandar por
Estandar de Producción unidad
Materiales (Bs.) Representa el 22% del precio de venta para produccir una unidad 22% 0,44
Mano de Obra (Bs.) Representa el 19% del precio de venta para produccir una unidad 19% 0,38
Gastos I. de Fabricación (Bs.) Representa el 17 % del precio de venta para produccir una unidad 17% 0,34

Materiales (Bs.) 4.766,34 5.032,49 5.210,21 15.038,22 15.750,42 16.050,99 61.848,67

Mano de Obra (Bs.) 4.116,38 4.346,24 4.499,73 12.987,55 13.602,64 13.862,22 53.414,76
Gastos I. de Fabricación (Bs.) 3.683,08 3.888,74 4.026,07 11.620,44 12.170,78 12.403,04 47.792,15
Depreciación (G.I.F.) es el 15% de G.I.F No incluida en lo G.I.F. 7.168,82

Presupuesto de Compras (Bs.) 4.885,49 5.158,30 5.340,47 15.414,17 16.144,19 16.452,26 63.394,88
Inv Inicial Materia Prima (Bs.) 2.443,00
Inv Final Materia Prima (Bs.) 3.989,00

Gastos de Operación 1.499,24 1.583,92 1.640,47 4.767,56 4.994,17 5.089,81 19.575,17

Depreciación (Gastos Operativos) No incluida en lo Gastos de Operación 2.936,28
Amortización Gastos Diferidos Incluida en los Gastos de Operación 5.089,54
Ingresos Financieros (Intereses de Acciones Cemento Vencemos) 15.400,00
Información Adicional:
Las Ventas son 70% al Contado y el 30% a Credito
Las ventas a Crédito se recuperan en 80% al Mes, 19% a los dos meses, y el resto se pierde por incobrable
Las Ventas Diciembre 2007 Fueron de 27.560,00 Bs.
Los Ingresos Financieros Ingresan en marzo de 2006
El Monto del ISLR del 2007 Asciende a 12.795,56 Bs. y su alicuota es del 30%
Los Gastos Prepagados se consumen de 1.380,00 Bs..
El Cierre del Activo Realizable es 21.401,50 Bs..
En el Mes de Abril, se hará un programa de sustituciòn de equipos para las oficinas por 8.000 Bs.. (nuevos)

Se pide:
Verifique el presupuesto de venta, produccion requeridas, usos de materiales
Estado de Resultado Proyectado
Flujo de Caja Proyectado
Balance de situacion Financiera Proyectado