a) Presupuesto de Ventas, en unidades y soles.

Presupuesto de Ventas
2015
Unidades Presupuestadas de venta 7,500.00
(*)Valor de Venta Unitario 20.00
Ventas Presupuestadas 150,000.00

b) Plan de Producción.

Plan de producción (und)

2015 2016
Unidades estimadas a vender 7,500.00 8000
(+) Unidades estimadas IFPT 1,500.00 1200
(-) Unidades estimadas IIPT 0.00 1,500.00
Unidades a producir 9,000.00 7,700.00

c) Presupuesto del Costo de Ventas

Presupuesto de compras MD

Unidades estimadas a producir 9,000.00

(*) Requerimiento producción (1 MD/ producto) 1.00
MD requerido 9,000.00
(+) Inv. Final MD 770.00
(-) Inv. Inicial MD
Compras de MD(und) 9,770.00
Valor unitario 2.00
Compras MD(S/.) 19,540.00

Presupuesto MOD
2015
Unidades a producir 9,000.00
(*) Horas MOD por unidad 2.00
(*) Costo hora MOD 1.50
Costo MOD(S/.) 27,000.00

d) Estado de Resultados proyectado.

Ventas 150,000.00
Costo de Ventas 71,250.00
Utilidad Bruta 78,750.00
Gastos de Administración 8,000.00
Gastos de venta variables 7,500.00
Gastos de Venta fijo 1,000.00
Utilidad Operativa 62,250.00
Ingresos financieros 0.00
Gastos financieros 0.00
Utilidad antes de impuestos 62,250.00
Impuesto a la renta 17,430.00
Utilidad Neta 44,820.00
 Presupuesto consumo MD
2015 MD
Cantidad CU Total MOD
Inv.Inicial 0 0 0 CIF
(+)Compras 9,770.00 2.00 19,540.00 Costo de producción (S/.)
Disponible 19,540.00 Costo unitario
(-)Inv Final 770.00 2.00 1,540.00
MD Requerido 18,000.00

Presupuesto CIF IIPT

CIF var 13,500.00 Costo PT
CIF FIJOS 27,000.00 Disponible
MI 4,000.00 (-) Inv. Final PT
MOI 6,000.00 Costo de ventas
Seguro 5,500.00
Mantenimiento 1,500.00
Combustible y lubricante 2,000.00
Energía y Agua 3,000.00
Depreciación 5,000.00
Total CIF 40,500.00
 Presupuesto de costo de producción
18,000.00
27,000.00
40,500.00
sto de producción (S/.) 85,500.00
sto unitario 9.50

Presupuesto de costo de Ventas

2015
Und CU Total
0.00 0.00 0.00
9,000.00 9.50 85,500.00
9,000.00 9.50 85,500.00
Inv. Final PT 1,500.00 9.50 14,250.00
sto de ventas 71,250.00