I.

Prorrateo Primario
1
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS INDIRECTOOS SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE SERVICIO Y ASEO
ALMACEN DE MATERIALES
APLICACIÓN DE LOS MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS EN EL PRESENTE PERIODO, SEGÚN VALES DE SALIDA DE ALMAC

2
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS INDIRECTOOS SERVICIOS GENERALES
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR
APLICACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS INDIRECTOS PAGADOS EN EL PRESENTE MES
3
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCOS
APLICACIÓN DE LUZ Y FUERZA PAGADA, CORRESPONDIENTE AL PRESENTE MES.
4
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOOS SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE SERVICIO Y ASEO
BANCOS
APLICACIÓN DE LAS REPARACIONES PAGADAS, CORRESPONDIENTES AL PRESENTE MES.
5
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS INDIRECTOOS SERVICIOS GENERALES
GASTOS DE VENTA
BANCOS
 APLICACIÓN DE SERVICIO MEDICO PAGADO, CORRESPONDIENTE AL PRESENTE MES.
6
GASTOS INDIRECTOS SERVICIOS GENERALES
ACREEDORES
REGISTRO DEL SERVICIO MEDICO Y MEDICINAS, CORRESPONDIENTES AL PRESENTE MES
7
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE
MAQUINARIA Y EQUIPO
REGISTRO Y APLICACIÓN DE LA DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO CORRESPONDIENTE AL PRESENTE
8
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE SERVICIO Y ASEO
DEPRECIACION ACUMULADA DE
EDIFICIO
APLICACIÓN DE LA DEPRECIACION DEL EDIFICIO CORRESPONDIENTE AL PRESENTE MES
9
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE SERVICIO Y ASEO
ACREEDORES
PROVISION DE LAS CONTRIBUCIONES CORRESPONDIENTES AL PRESENTE MES
10
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE SERVICIO Y ASEO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
APLICACIÓN DE LOS SEGUROS CONTRA INCENDIOS POR LA PARTE CORRESPONDIENTE AL PRESENTE ME
11
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS INDIRECTOOS SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE SERVICIO Y ASEO
BANCOS
APLICACIÓN DEL PAGO DE DIVERSOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CORRESPONDIENTES AL PRESENT
 $ 36,000.00
$ 45,000.00
$ 3,600.00
$ 9,000.00
$ 1,050.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00
$ 103,650.00
VALES DE SALIDA DE ALMACEN

$ 5,400.00
$ 4,800.00
$ 9,600.00
$ 7,500.00
$ 9,000.00
$ 7,200.00
$ 43,500.00
EL PRESENTE MES

$ 2,655.00 5310
$ 2,124.00
$ 531.00
$ 90.00
$ 450.00
$ 480.00 GASTOS DE VENTA + ALAMCEN DE PROD. TERMIANDOS
$ 270.00
$ 6,600.00
L PRESENTE MES.

$ 4,500.00
$ 2,100.00
$ 1,200.00
$ 1,500.00
$ 2,400.00
$ 11,700.00
ES AL PRESENTE MES.

$ 1,440.00
$ 1,200.00 40
$ 480.00
$ 240.00
$ 720.00
$ 840.00
$ 480.00
$ 5,400.00
AL PRESENTE MES.

$ 6,000.00
$ 6,000.00
ES AL PRESENTE MES

$ 10,000.00 (INVERSION X 10%)/12

$ 8,750.00 24425
$ 1,500.00
$ 1,050.00
$ 500.00
$ 1,500.00 GASTOS DE VENTA + ALAMCEN DE PROD. TERMIANDOS
$ 1,125.00

$ 24,425.00
RESPONDIENTE AL PRESENTE MES.
VALOR DE LA CONSTRUCCION
$ 10,000.00 2400000

$ 10,000.00 10000
TE AL PRESENTE MES

$ 3,600.00 7200/2
$ 3,600.00
PRESENTE MES

$ 1,000.00 INVERSIONES + VALOR DE LA CONTRUCCION* 1%/12

$ 875.00 4442.5
$ 150.00
$ 105.00
$ 50.00
$ 150.00
$ 112.50
$ 2,000.00
$ 4,442.50
ONDIENTE AL PRESENTE MES.

$ 1,200.00
$ 1,350.00
$ 900.00
$ 450.00
$ 750.00
$ 1,500.00
$ 750.00
$ 6,900.00
RESPONDIENTES AL PRESENTE MES.
TERMIANDOS
 GASTOS INDIRECTOS GASTOS INDIRECTOS GASTOS INDIRECTOS
DEPARTAMENTO "A" DEPARTAMENTO "B" TALLER MECANICO
$ 36,000.00 $ 45,000.00 $ 3,600.00
$ 5,400.00 $ 4,800.00 $ 9,600.00
$ 2,655.00 $ 2,124.00 $ 531.00
$ 4,500.00 $ 2,100.00 $ 480.00
$ 1,440.00 $ 1,200.00 $ 1,500.00
$ 10,000.00 $ 8,750.00 $ 150.00
$ 1,000.00 $ 875.00 $ 900.00
$ 1,200.00 $ 1,350.00 $ 16,761.00
$ 62,195.00 $ 66,199.00

GASTOS INDIRECTOOS GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE

SERVICIOS GENERALES SERVICIO Y ASEO GASTOS DE VENTA
$ 6,000.00 $ 3,000.00 $ 480.00
$ 7,200.00 $ 2,400.00 $ 480.00
$ 1,500.00 $ 10,000.00 $ 1,500.00
$ 840.00 $ 3,600.00 $ 150.00
$ 6,000.00 $ 2,000.00 $ 2,610.00
$ 1,500.00 $ 750.00
$ 23,040.00 $ 21,750.00

SUELDOS Y SALARIOS POR SEGUROS PAGADOS POR

ACREEDORES APLICAR ANTICIPADO
$ 6,000.00 $ 43,500.00
$ 3,600.00
$ 9,600.00
GASTOS INDIRECTOS GASTOS INDIRECTOS GASTOS INDIRECTOS ALMACEN
TALLER MECANICO CALDERAS DE MATERIALES
$ 9,000.00 $ 1,050.00
$ 7,500.00 $ 9,000.00
$ 90.00 $ 450.00
$ 1,200.00 $ 720.00
$ 240.00 $ 500.00
$ 1,050.00 $ 50.00
$ 105.00 $ 750.00
$ 450.00 $ 12,520.00
$ 19,635.00

GASTOS DE
GASTOS DE VENTA ADMINISTRACION BANCOS
$ 270.00 $ 6,600.00
$ 1,125.00 $ 11,700.00
$ 112.50 $ 5,400.00
$ 1,507.50 $ 6,900.00
$ 30,600.00

EGUROS PAGADOS POR DEPRECIACION ACUMULADA DE

ANTICIPADO EDIFICIO ALMACEN DE MATERIALES
$ 4,442.50 $ 10,000.00 $ 103,650.00
DEPRECIACION ACUMULADA
DE MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 24,425.00
 CEDULA DE PRORRATEO SECUNDARIO Nº1
DEPARTAMENTO: EDIFICIO Y ASEO BASE: SUPERFICIE OCUPADA
IMPORTE: $ 21,750.00 $ 21,750.00
FACTOR= $ 0.332569
65400

SUPERFICIE CANTIDAD
DEPARTAMENTO SERVIDO FACTOR
M2 APLICADA
DEPARTAMENTO "A" 15000 $ 0.332569 $ 4,988.54
DEPARTAMENTO "B" 12000 $ 0.332569 $ 3,990.83
TALLER MECANICO 4500 $ 0.332569 $ 1,496.56
CALDERAS 3000 $ 0.332569 $ 997.71
ALMACEN DE MATERIALES 6000 $ 0.332569 $ 1,995.41
SERVICIOS GENERALES 9000 $ 0.332569 $ 2,993.12
GASTOS DE VENTA 10350 $ 0.332569 $ 3,442.09
GASTOS DE ADMINISTRACION 5550 $ 0.332569 $ 1,845.76
65400 $ 21,750.01

CEDULA DE PRORRATEO SECUNDARIO Nº2

DEPARTAMENTO: SERVICIOS GENERALES BASE: HRS DE TRABAJO DIRECTO E INDIRECTO

IMPORTE: $23,040.00 $ 23,040.00
FACTOR= $ 1.181538
19500

HRS DE
TRABAJO CANTIDAD
DEPARTAMENTO SERVIDO FACTOR
DIRECTO E APLICADA
INDIRECTO
DEPARTAMENTO "A" 6900 $ 1.335032 $ 9,211.72
DEPARTAMENTO "B" 5700 $ 1.335032 $ 7,609.68
TALLER MECANICO 2250 $ 1.335032 $ 3,003.82
CALDERAS 1200 $ 1.335032 $ 1,602.04
ALMACEN DE MATERIALES 3450 $ 1.335032 $ 4,605.86
19500 $ 26,033.12

CEDULA DE PRORRATEO SECUNDARIO Nº3

DEPARTAMENTO: ALMACEN DE MATERIALES BASE: MATERIALES DIR E IND UTILIZADOS
IMPORTE: $12,520.00 $ 12,520.00
FACTOR= $ 0.051396
243600

MATERIALES CANTIDAD
DEPARTAMENTO SERVIDO DIR E IND FACTOR
UTILIZADOS APLICADA
DEPARTAMENTO "A" 126000 $ 0.051396 $ 6,475.90
DEPARTAMENTO "B" 105000 $ 0.051396 $ 5,396.58
TALLER MECANICO 3600 $ 0.051396 $ 185.03
CALDERAS 9000 $ 0.051396 $ 462.56
243600 $ 12,520.07
 CEDULA DE PRORRATEO SECUNDARIO Nº4
DEPARTAMENTO: CALDERAS BASE: FUERZA SOBRE PORCENTAJE
IMPORTE: $22,697.31

CANTIDAD A CANTIDAD
DEPARTAMENTO SERVIDO PORCENTAJE
APLICAR APLICADA
DEPARTAMENTO "A" $22,697.31 0.50 $ 11,348.65
DEPARTAMENTO "B" $22,697.31 0.40 $ 9,078.92
TALLER MECANICO $22,697.31 0.10 $ 2,269.73
$ 22,697.31

CEDULA DE PRORRATEO SECUNDARIO Nº5

DEPARTAMENTO: TALLER MECANICO BASE: HORAS DE TRABAJO DIR E IND
IMPORTE: $23,716.15 $ 23,716.15
FACTOR= $ 1.882234
12600

HORAS DE CANTIDAD
DEPARTAMENTO SERVIDO TRABAJO DIR FACTOR
E IND APLICADA
DEPARTAMENTO "A" 6900 $ 1.891912 $ 13,054.19
DEPARTAMENTO "B" 5700 $ 1.891912 $ 10,783.90
12600 $ 23,838.09
 $26,033.12

$19,121.27

LOS MATERIALES SE SACAN DE LA TABLA MAS EL ASIENTO 1

 $22,697.31

$23,716.14

1.91134524
 II. Prorrateo Secundario
12
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS INDIRECTOOS SERVICIOS GENERALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO DE
SERVICIO Y ASEO
PRORRATEO SECUNDARIO DEL DEPARTAMENTO DE EDIFICIO Y ASEO, CORRESPORNDIENTE AL PRESENTE MES SEGÚN CED
13
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE MATERIALES
GASTOS INDIRECTOOS SERVICIOS
GENERALES
PRORRATEO SECUNDARIO DEL DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES, CORRESPORNDIENTE AL PRESENTE MES SEGÚN CEDUL
14
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
GASTOS INDIRECTOS ALMACEN DE
MATERIALES
PRORRATEO SECUNDARIO DEL DEPARTAMENTO DE ALMACEN DE MATERIALES, CORRESPORNDIENTE AL PRESENTE MES SEGÚN CED
15
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
GASTOS INDIRECTOS CALDERAS
PRORRATEO SECUNDARIO DEL DEPARTAMENTO DE CALDERAS, CORRESPORNDIENTE AL PRESENTE MES SEGÚN CEDUL
16
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "A"
GASTOS INDIRECTOS DEPARTAMENTO "B"
GASTOS INDIRECTOS TALLER MECANICO
PRORRATEO SECUNDARIO DEL DEPARTAMENTO DE TALLER MECANICO, CORRESPORNDIENTE AL PRESENTE MES SEGÚN CEDULA
 $ 4,988.54
$ 3,990.83
$ 1,496.56
$ 997.71
$ 1,995.41
$ 2,993.12
$ 3,442.09
$ 1,845.76

$ 21,750.01
PRESENTE MES SEGÚN CEDULA Nº1

$ 9,211.72
$ 7,609.68
$ 3,003.82
$ 1,602.04
$ 4,605.86

$ 26,033.12
PRESENTE MES SEGÚN CEDULA Nº2

$ 6,475.90
$ 5,396.58
$ 185.03
$ 462.56

$ 12,520.07
L PRESENTE MES SEGÚN CEDULA Nº3

$ 11,348.65
$ 9,078.92
$ 2,269.73
$ 22,697.31
SENTE MES SEGÚN CEDULA Nº4

$ 13,054.19
$ 10,783.90
$ 23,838.09
ESENTE MES SEGÚN CEDULA Nº5
12 + = 36 12
/ / +
- = 4 23 8
x = = / = x
6 x 5 = 7
= = =
56 20 - = 11 3 56
+ x x
84 / = 13 84
= = =
63 - =
+ 24 = 36 22
/ / +
- 4 = 4 55 23
= = / =
6 9 x 5 = 45
=
20 - 9 = 11 3
+ x x
/ 12 = 7 13
= = =
32 63 - 24 = 39
 4 14 15 1 34
9 7 6 12 34
5 11 10 8 34
16 2 3 13 34
34
Acomoda los numeros del 1 al 16 de tal manera que
las sumas en vertical, horizontal y diagonal te den 34
como resultado 34 34
34
34
34

34
34
34
34
34

34
34
34
34
34

34
34
34
34
34
 4 14 15 1
9 7 6 12
5 11 10 8
16 2 3 13
34 34 34 34 34

16 3 2 13
5 10 11 8
9 6 7 12
4 15 14 1
34 34 34 34 34

4 5 16 9
14 11 2 7
1 8 13 12
15 10 3 6
34 34 34 34 34

1 5 14 4
12 6 7 9
8 10 11 5
13 3 2 16
34 24 34 34 34

7 12 5 10
11 8 9 6
2 1 16 15
14 13 4 3
34 34 34 34 34