APERTURA

EFECTIVO EN BANCO MONEDA NACIONAL

efectivo en banco moneda nacional
INVENTARIO DE MATERIAL Y SUMINISTRO
material indirecto
material indirecto
material indirecto
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
seguros pagado por anticipado
MAQUINARIA EQUIPO DE TRABAJO
maquina procesadora
CAPITAL SOCIAL
capital social
SUMAS IGUALES

3
INVENTARIOS DE PRODUCCION EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS O/T 101
material directo
material directo
INVENTARIO DE MATERIAL Y SUMINISTRO
material directo
material directo
SUMAS IGUALES

4
INVENTARIOS DE PRODUCCION EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS O/T 101
sueldos y salarios
horas extra
aguinaldo
vacaciones
indemnizacion
INSS patronal
inatec
CONTROL DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION REAL
sueldos y salarios
horas extra
aguinaldo
vacaciones
indemnizacion
INSS patronal
inatec
RETENCIONES POR PAGAR
inss laboral
ir laboral
GASTOS ACUMULADOS
aguinaldo
vacaciones
indemnizacion
INSS patronal
inatec
NOMINA POR PAGAR
nomina mensual
SUMAS IGUALES

8
EFECTIVO EN BANCO MONEDA NACIONAL
efectivo y equivalente en moneda nacional
IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2% ir sobre ventas
COSTO DE VENTAS
articulo a
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
articulo a
IVA POR PAGAR
15% iva
VENTAS
ventas al credito
SUMAS IGUALES

9
COSTO INIDRECTOS DE FABRICACION APLICADOS
cif sobre la base de unidades de produccion
SUB APLICACIÓN CIF
sub aplicación cif
CONTROL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REAL
sueldos y salario
horas extra
aguinaldo
vacaciones
indemnizacion laboral
INSS patronal
inatec
materiales indirectos
alquiler
seguro de fabrica
depreciacion de maquinaria
gastos acumulados
SUMAS IGUALES
PARCIAL DEBE HABER
100,000.00

4,800.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
9,000.00

100,000.00

213,800.00

C$ 4,800.00 C$ 213,800.00 213,800.00

PARCIAL DEBE HABER

16,800.00
10,800.00
6,000.00
16,800.00

16,800.00 16,800.00 16,800.00

PARCIAL DEBE HABER

14,476.50
9,000.00
900.00
750.00
750.00
750.00
2,128.50
198.00
8,608.55
5,000.00
958.33
416.67
416.67
416.67
1,281.04
119.17
1,241.13
1,110.08
131.05
 7,226.72
1,166.67
1,166.67
1,166.67
3,409.54
317.17
14,617.20

23,085.05 23,085.05

PARCIAL DEBE HABER

71,978.98

1,273.96
1,273.96
45,498.72
45,498.72
45,498.72

9,554.73

63,698.21

118,751.66 118,751.66

PARCIAL DEBE HABER

14,222.22

4,516.33

18,738.55
5,000.00
958.33
416.67
416.67
416.67
1,281.04
119.17
4,800.00
2,500.00
900.00
1,230.00
700.00
18,738.55 18,738.55
 1
INVENTARIO DE MATERIAL Y SUMINISTRO
material directo
IVA ACREDITABLE
iva 15%
CUENTAS POR PAGAR
instituciones
proinsa
SUMAS IGUALES

2
INVENTARIO DE MATERIAL Y SUMINISTRO
materialdirecto
IVA ACREDITABLE
15% iva
EFECTIVO EN BANCO MONEDA NACIONAL
efectivo en banco moneda nacional
RETENCIONES POR PAGAR
2% ir
SUMAS IGUALES

5
CONTROL DE COSTOS INDIRECTOS FABRICACION REAL
materiales indirectos
alquiler
seguro de fabrca
depreciacion de maquinari
gasos acumulados
EFECTIVO EN BANCO MONEDA NACIONAL
efectivo en banco moneda nacional
INVENTARIO DE MATERIAL Y SUMINISTRO
material indirectos
material indirectos
material indirectos
SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO
seguro de fabrica
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
depreciacion acumulada de maquinaria
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
servicios basicos
SUMAS IGUALES

6
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO CIF O/T101
cif sobre labase de unidades de produccion
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION APLICADOS
cif sobre la base de unidades de produccion
SUMAS IGUALES

7
INVENTARIO DE MATERIAL Y SUMINISTRO
articulo a
INVENTARIOS DE PRODUCCION EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS O/T 101
material directo
material drecto
INVENTARIOS DE PRODUCCION EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS O/T 101
sueldos y salarios
horas extra
aguinaldo
vacaciones
indemnizacion
INSS patronal
inatec
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO CIF O/T101
cif sobre la base de unidades de produccion
SUMAS IGUALES

AJUSTE
COSTO DE VENTAS
articulo a
SUB APLICACIÓN CIF
sub aplicación cif
SUMAS IGUALES
PARCIAL DEBE HABER
18,000.00

2,700.00

20,700.00

20,700.00 20,700.00

PARCIAL DEBE HABER

10,000.00

1,500.00

11,300.00

200.00
11,500.00 11,500.00

PARCIAL DEBE HABER

10,130.00
4,800.00
2,500.00
900.00
1,230.00
700.00
2,500.00

4,800.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
900.00

1,230.00

700.00

10,130.00 10,130.00

PARCIAL DEBE HABER

14222.222222222
 14222.222222222
14222.222222222
14222.222222222
14222.222222222 14222.222222222

PARCIAL DEBE HABER

45,498.72
14222.22
16,800.00
10,800.00
6,000.00
14,476.50
9,000.00
900.00
750.00
750.00
750.00
2,128.50
198.00
14222.22

45,498.72 45498.72

PARCIAL DEBE HABER

4,516.33

4,516.33

4,516.33 4516.33
 efectivo y equivalente al efectivo inventario de material y suministro seguros pagados por anticipado
100,000.00 11,300.00 4,800.00 16,800.00 9,000.00
71,978.98 2,500.00 18,000.00 4,800.00
10,000.00

171,978.98 13,800.00 32,800.00 21,600.00

158,178.98 11,200.00 9,000.00

capital social iva acreditable cuentas por pagar

213,800.00 2,700.00
1,500.00

213,800.00 4,200.00

ario de produccion en proceso materiales directos

controlo/t
de costo
101 indirectos de fabricacion real seguros pagado por anticipado
16,800.00 16800 8,608.55 18738.55
14,476.50 14476.5 10,130.00

31,276.50 31276.5 18,738.55 18738.55

- -

costos indirectos de fabricacion aplicados inventario de productos terminados impuesto pagados por anticipado
14222.2222 14222.2222 45,498.72 45,498.72 1,273.96

14222.2222 14222.2222 45,498.72 45,498.72 1,273.96

0 -

costo de venta iva por pagar ventas

45498.72 9554.73
4516.33

50015.05 9554.73
 pagados por anticipado maquinaria y equipo gastos acumulados
100,000.00 7,226.72
700.00

100,000.00
7,926.72

uentas por pagar retenciones por pagar nomina por pagar

20,700.00 200.00 14,617.20
1241.13

1,441.13
20,700.00 14,617.20

s pagado por anticipado depreciacion acumulada de maquinaria inventario de produccion en proceso cif o/t 101
900 1,230.00 14222.2222 14222.22

900 1,230.00
14222.2222 14222.22

to pagados por anticipado sub aplicación cif

4516.33 4516.33

4516.33 4516.33
0

ventas
63,698.21

63,698.21