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TRABAJO DE IMPUESTO A LAS VENTAS Y SERVICIOS

Estimados, se necesita resolver , las consultas N° 1 y 2, grupos de 02 Alumnos

Requisitos.
1.- Se solicita resolver limpieza y claridad en el desarrollo
2.- No es aceptable borrones y correcciones
3.- Es fundamental la exactitud y certeza en los datos procesados
4.- Use dos decimales, sin aproximar
5.- Fecha de Entrega lunes 17 de Noviembre 2018 15:00 horas. Sala 411 0 511
6.- Los Form 29, deben imprimirse de la pagina del SII y ser llenado manualmente
7.- Entrega en Hojas de Oficio. Desarrollar en Exel

CONSULTA N° 1
La Empresa "Que les vaya bien S.A", tiene el siguiente movimiento de sus
compras y ventas para efectuar su declaración de impuestos mensuales.

Datos
Razon Social Que les vaya bien S.A.
Direccion Pedro Montt 455, Valparaiso
RUT 88.888.888-8
Giro Comercializadora de Alimentos

1. Venta
LIBRO DE VENTA BOLETAS- Local Pedro Montt 455
Fecha Desde Hasta Valor $
11/17/2018 45 120 540,000
11/18/2018 121 210 690,000
11/19/2018 211 340 1,230,000
11/20/2018 341 410 985,000
11/21/2018 411 524 1,340,500
11/22/2018 525 630 1,804,505
11/23/2018 631 799 2,530,000
11/24/2018 800 989 789,632
11/25/2018 990 1200 1,597,530
11/26/2018 1201 1350 3,577,896
11/27/2018 1351 1540 1,478,523
11/28/2018 1541 1690 1,234,567
11/29/2018 1691 1900 2,147,856
11/30/2018 1901 2020 2,300,000
TOTAL 22,246,009
NETO 18,694,125
IVA DF 3,551,884

LIBRO DE VENTA FACTURAS


Nº Doc. R.U.T. Fecha Neto
58 15-k 11/5/2018 8,970,000
59 52-8 11/6/2018 7,450,000
60 88-7 11/9/2018 5,400,000
61 88-7 11/13/2018 8,277,311
62 15-k 11/23/2018 10,504,202
63 52-8 11/28/2018 7,890,000
64 74-9 12/30/2018 1,850,000
TOTALES 50,341,513
SE AGREGA FACTURA POR GUIA DE DESPACHO N°46 ( N°DOC. 64)

LIBRO DE VENTAS Notas de Créditos emitidas


Nº Doc. R.U.T. Fecha Neto
2 15-k 11/28/2018 2,750,480
3 88-7 11/29/2018 1,263,158
TOTALES 4,013,638

LIBRO DE VENTAS: Notas de Débitos emitidas


Nº Doc. R.U.T. Fecha Neto
1 88-7 11/29/2018 1,300,000
TOTALES 1,300,000

2.- COMPRAS
LIBRO DE COMPRAS - IVA CREDITO FISCAL
Nº Doc. R.U.T. Fecha Neto
45 66-7 11/10/2018 7,900,000
43567 88-1 11/13/2018 7,983,193
34 99-8 11/16/2018 3,500,000
67 99-8 11/19/2018 8,500,000
356 78-4 11/22/2018 1,540,000
253 95-2 11/27/2018 230,000
TOTALES 27,883,193
LA FACTURAA N°356 NO SE AGREGA YA QUE LA COMPRA NO ESTA RELACIONADA CON EL GIR
LA FACTURA N°253 SE AGREGA PARA EL MES SIGUIENTE AL NO HACER ACUSO DE RECIBO D

LIBRO DE COMPRAS :Notas de Créditos Recibidas


Nº Doc. R.U.T. Fecha Neto
2356 66-7 11/28/2017 850,000
258 99-8 11/28/2017 780,000
TOTALES 1,630,000

LIBRO DE COMPRAS: Débitos Recibidas


Nº Doc. R.U.T. Fecha Neto
356 66-7 11/28/2017 500,000
4598 95-2 11/28/2017 780,000
TOTALES 1,280,000

Mas Datos
1.-Remanente IVA Credito Fiscal mes anterior
2.-Impuesto Unico al Trabajo
3.-Retencion 10% Honorario
4.-Pagos Provisionales Mensuales
5.-La Factura N° 356, del Libro de Compra , corresponde a adquisiciones particulares de
uno de los Socio, no es del giro de la Sociedad
6.-La Factura N° 253, del Libro de Compra , no se hizo "Acuse de recibo en el SII"
7.- La guia de despacho N° 46, emitida por una venta al Cliente RUT N° 74 -9, por un
valor neto de $ 1.850.000.- no está facturada en noviembre. Por favor llenar libro venta
con la factura N° 64, de acuerdo a los datos de esta guia de despacho.

Se pide:
1.- IVA Debito Fiscal
2.- IVA Credito Fiscal
3.- IVA a Pagar
4. Monto Total A Pagar
5. Form 29 Indicando montos en $ y cantidad de documentos
6.- Indicar el monto , que se debe pagar al proveedor señalado en el libro de
Compra, identificado con RUT 66 - 7

1) IVA DEBITO FISCAL


IVA BOLETAS $ 3,551,884
IVAFACTURAS $ 9,564,887
IVA N. DE CREDITO $ -762,591
IVA N. DE DEBITO $ 247,000
TOTAL IVA A PAGAR $ 12,601,180

2) IVA CREDITO FISCAL


IVAFACTURAS $ 5,297,807
IVA N. DE CREDITO $ -309,700
IVA N. DE DEBITO $ 243,200
REMANENTE $ 340,000
TOTAL IVA A PAGAR $ 5,571,307

3) IVA A PAGAR
IVA DEBITO FISCAL $ 12,601,180
IVA CREDITO FISCAL $ -5,571,307
IVA A PAGAR $ 7,029,873

CALCULO PPM
VENTAS NETAS BOLETAS $ 18,694,125
FACTURA $ 50,341,513
NOTA CREDITO $ -4,013,638
NOTA DEBITO $ 1,300,000
TOTAL $ 66,322,000 3%
4) MONTO TOTAL A PAGAR $ 7,029,873 IVA
$ 1,989,660 PPM
$ 9,019,533 TOTAL

6)LIBRO DE COMPRA
MONTO A PAGAR $ 9,401,000 IVA CR. F.
PROVEEDORES $ -1,011,500 N. CR. RECIBIDA
RUT 66-7 $ 595,000 N.DB. EMITIDA
$ 8,984,500 TOTAL

CONSULTA N° 2
La Sociedal El Rapido Ltda, se dedica al transporte de carga y pasajeros

Ventas Realizadas
Periodo Jan-18 PPM 2,4%
Ventas por transporte de carga
Ventas por transporte de pasajeros

Periodo Feb-18 PPM 2,4%


Ventas por transporte de carga
Ventas por transporte de pasajeros
Periodo Mar-18 PPM 2,4%
Ventas por transporte de carga
Ventas por transporte de pasajeros

Periodo Apr-18 PPM 1,5%


Ventas por transporte de carga
Ventas por transporte de pasajeros

Periodo May-18 PPM 1,5%


Ventas por transporte de carga
Ventas por transporte de pasajeros

Compras Valores Netos $


Periodos Compras Compras para Compras para
Comunes Transporte de Transporte de
Carga Pasajeros
Jan-18 2,400,000 6,336,000 1,800,000
Feb-18 2,100,000 5,958,130 3,447,500
Mar-18 1,800,000 1,436,890 4,359,714
Apr-18 1,950,000 8,050,705 3,940,946
May-18 2,010,000 7,060,555 2,593,614

Se Necesita.
1. Determinar IVA Debito Fiscal
2.- Determinar IVA Credito Fiscal
3.- Determinar la proporcionalidad de IVA Credito Fiscal de cada periodo
4.- Indicar Monto de Iva Credito No recuperado
5.- Indicar Iva a pagar
6.- Indicar PPM por pagar
7.- Indicar Monto total a pagar en cada mes

ENERO
TO A LAS VENTAS Y SERVICIOS
IVA Total
1,704,300 10,674,300
1,415,500 8,865,500
1,026,000 6,426,000
1,572,689 9,850,000
1,995,798 12,500,000
1,499,100 9,389,100
351,500 2,201,500
9,564,887 59,906,400

IVA Total
522,591 3,273,071
240,000 1,503,158
762,591 4,776,229

IVA Total
247,000 1,547,000
247,000 1,547,000

IVA Total
1,501,000 9,401,000
1,516,807 9,500,000
665,000 4,165,000
1,615,000 10,115,000
292,600 1,832,600
43,700 273,700
5,297,807 33,181,000
NO ESTA RELACIONADA CON EL GIRO DE LA EMPRESA
E AL NO HACER ACUSO DE RECIBO DENTRO DEL PLAZO

IVA Total
161,500 1,011,500
148,200 928,200
309,700 1,939,700

IVA Total
95,000 595,000
148,200 928,200
243,200 1,523,200

$ 340,000
$ 285,789
$ 189,950
3%
TOTAL PPM
$ 1,989,660

Valor Neto $

15,840,000
4,500,000

14,895,325
9,850,000
4,789,632
12,456,325

17,890,456
9,852,365

15,690,123
7,410,326