EVALUACION Y GERENCIA DE PROYECTOS

ALEXANDER LEÓN RODRIGUEZ

JHON JAIRO RUIZ RUIZ
JOSE FREDY MONTILLA PIAMBA
MARCELA JANETH GONZALEZ GUERRERO

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA, VALLE DEL CAUCA
CREAD CALI
SANTIAGO DE CALI
2023
EVALUACION Y GERENCIA DE PROYECTOS

PREGUNTAS GENERADORAS 4 TUTORIA

ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACION FINANCIERA

1. ¿Cómo se realiza un estudio financiero?

Inicialmente digamos que el análisis financiero consiste en una serie de técnicas y

procedimientos (como estudios de ratio financieros, indicadores y otros) que permiten

analizar la información contable de la empresa para obtener una visión objetiva acerca

de su situación actual y cómo se espera que esta evolucione en el futuro.

El análisis financiero tiene un objetivo y es el de obtener un diagnóstico que permita que

los agentes económicos interesados o relacionados con la organización, tomen las

decisiones más acertadas.

El uso del análisis financiero dependerá de la posición o perspectiva en la que se

encuentre el agente económico en cuestión. Considerando lo anterior podemos dividir a

los agentes en dos grupos de la siguiente manera:

Internos: Los administradores de la empresa utilizan el análisis financiero con el fin de

mejorar la gestión de la firma, corregir desequilibrios, prevenir riesgos o aprovechar

oportunidades. Un buen análisis financiero es clave para poder planificar, corregir y

gestionar.

Externos: Los agentes externos utilizan el análisis financiero para conocer la situación

actual de la empresa y su posible tendencia futura. Así, por ejemplo, para un inversor

es muy importante conocer el estado de una empresa para ver si vale o no la pena
invertir en ella. Otros agentes externos relevantes son: clientes, proveedores, posibles

inversores, reguladores, autoridades fiscales, etc.

y por último para dar respuesta a la pregunta generado un análisis financiero se realiza

a través de la observación de los datos contables de la empresa (principalmente de los

estados financieros en un determinado período), ratio, índices y otros indicadores junto

con información adicional principalmente relacionada con contexto económico y

competitivo en el que se desenvuelve la organización.

Existen tres conceptos básicos sobre los cuales se debe informar el administrador

financiero al momento de iniciar o realizar un análisis:

La rentabilidad: Se observan las cuentas relacionadas con ingresos, costos y

resultados. Se trata de determinar no solo el valor de la compañía, sino también su

composición, calidad, evolución y proyección.

Liquidez: Esto es, la capacidad de hacer frente a sus necesidades de recursos y de

cumplir con sus deudas de corto plazo. Acá se observan variables como:

endeudamiento, activo circulante, periodo de maduración, rotación, etc.

Solvencia: Se refiere a su capacidad de cumplir con las deudas de largo plazo y

también poder invertir para crecer en el futuro. En este caso observamos variables

como: endeudamiento a largo plazo, patrimonio, fuentes de financiación, etc.

2. ¿Cuáles son los componentes de un estudio financiero?

Para analizar la rentabilidad de un proyecto debemos tener presentes, al menos, los

siguientes datos:
  Ingresos.

 Costos.

 Gastos de administración.

 Gastos de venta.

 Gastos financieros.

 Depreciaciones.

 Amortizaciones.

 Plan de inversión.

 Balance de apertura.

 Presupuesto de caja.

 Balance general proyectado.

 Razones financieras.

 Punto de equilibrio.

 Flujo neto de efectivo.

 Costo de capital.

 Valor Actual Neto.

 Tasa Interna de Retorno o Rentabilidad.

 Análisis de sensibilidad.

 Riesgos.

 Análisis unidimensional.

Toda esta información debe ser analizada de forma detallada y recogida en el

correspondiente informe.
En ningún caso un estudio financiero supone una pérdida de tiempo, es un análisis que

ayuda a reducir el margen de error y a identificar inversiones viables.

3. ¿Cómo se establece la tasa de interés de oportunidad?

Tasa interés de oportunidad

La tasa interna de oportunidad es la tasa de retorno de la inversión que se aplica al

cálculo del valor presente. En otras palabras, sería la tasa de retorno mínima prevista si

un inversionista elige aceptar una cantidad de dinero en el futuro, al compararla con la

misma cantidad en la actualidad.

¿En qué consiste la tasa interna de oportunidad?

La tasa interna de oportunidad es un componente critico en el cálculo del flujo de

efectivo descontado. Es una ecuación que determina cuánto vale una serie de flujos de

efectivo futuros como un valor único en la actualidad de la suma global.

Para los inversionistas, este cálculo puede ser una herramienta poderosa para valorar

negocios u otras inversiones con ganancias y flujos de efectivo predecibles.

Factores a tener en cuenta

El flujo de efectivo mañana no valdrá tanto como hoy, debido a la inflación.

Segundo, hay incertidumbre en cualquier proyección del futuro.

Si el análisis estima que la compañía valdrá más que la cotización actual de sus

acciones, significa que las acciones podrían estar infravaloradas y valdría la pena

comprarlas.

Cálculo de la tasa interna de oportunidad

Al adentrarnos en el cálculo de la tasa interna de oportunidad en el momento de la

creación de la empresa, debemos de referirnos a las posibles combinaciones que se

pueden presentar en el momento de conseguir la financiación de la nueva empresa. Lo

anterior fundamentado en que dependiendo de la relación existente entre la financiación

obtenida con terceras personas y la financiación obtenida a través de los socios o

accionista de la nueva empresa, el costo que lleva implícito estos tipos de financiación

me va a influir de forma directa en la tasa interna de oportunidad de la empresa.

Como podemos observar, la relación existente entre el coste de capital y la tasa interna

de rendimiento esperada por los accionistas es directa. La financiación de una empresa

está compuesta por los recursos obtenidos de terceras personas, adicional a los

recursos aportados por los socios o accionistas. En este orden de ideas y desde el

punto de vista financiero, estos recursos sin interesar la fuente de dónde se obtengan

tienen un costo implícito, es decir, quien provee recursos a una empresa, ya sea como

pasivos externos (pasivos) o como pasivos internos (patrimonio) va a querer obtener

una rentabilidad sobre los mismos, esta rentabilidad esperada por los proveedores de

capital es lo que se denomina, coste de capital.

Dentro de la teoría financiera y con base en los trabajos realizados por Modigliani y

Miller (M y M) se estableció de forma puntual la ecuación por medio de la cual se

calcula el costo de capital. (BREALEY y MYERS, 2003:363) “La media ponderada de

las rentabilidades esperadas por los inversores en deuda y capital es igual al coste de

oportunidad de capital, sea cual sea el coeficiente de endeudamiento:

Aquí r, es el coste de oportunidad del capital, la tasa esperada de rentabilidad que los

inversores demandarían si la empresa no tuviese ninguna deuda; rd y re son las tasas

esperadas de rentabilidad de deuda y capital, el “coste de deuda” y el “coste de capital”.

Los coeficientes de ponderación D/V y E/V son las fracciones de deuda y capital,

basadas en valores de mercado; V, el valor total de mercado de la empresa, es la suma

de D y E.”

4. ¿Cómo se calcula el capital de trabajo?

Cómo calcular el capital de trabajo

Calcular el capital de trabajo es sencillo. Para entender el CTN actual de una empresa,

basta con restar su pasivo corriente su activo corriente.

La fórmula es la siguiente:

Activo corriente - pasivo corriente = capital de trabajo neto (CTN)

El resultado puede ser una cifra positiva o negativa y se utiliza para determinar el perfil

de riesgo financiero de una empresa. Un capital de trabajo positivo indica que una
empresa puede hacer frente a sus deudas y está en condiciones de facilitar el

crecimiento, mientras que un capital de trabajo negativo indica que la empresa puede

tener problemas.

Consideraciones para el cálculo del capital de trabajo

A la hora de calcular el CTN, debemos considerar en primer lugar los activos corrientes

de una empresa. Estos pueden incluir:

 Capital líquido (tesorería).

 Existencias e inventarios.

 Bienes inmuebles.

 Cuentas por cobrar (facturas impagadas por los clientes).

Una vez que la empresa ha sumado el valor de sus activos, debe restar el coste de sus

pasivos. Esto es todo lo que la empresa debe y puede incluir:

 Gastos generales, como el alquiler y las facturas de servicios públicos.

 Los salarios de los empleados.

 Impuestos.

 Deudas.

 Cuentas por pagar (facturas impagadas a sus proveedores).

La suma resultante es el capital de trabajo neto de la empresa.

¿Por qué es importante el capital de trabajo?

El capital de trabajo es importante porque ayuda a las empresas a saber si pueden

hacer frente a sus gastos y "mantener las luces encendidas" o si corren el riesgo de no

poder pagar sus facturas.

El cálculo del capital de trabajo neto de una empresa le proporciona una cifra de

referencia útil para medir el rendimiento y el riesgo. Por ejemplo, si una empresa tiene

un importante capital de trabajo positivo, sabe que puede permitirse reinvertir el capital

líquido en el crecimiento de sus operaciones.

Sin embargo, un capital de trabajo negativo sugiere que la empresa se está

extendiendo demasiado y puede necesitar ajustar su modelo de negocio para evitar un

castigo financiero o incluso la quiebra.

Por tanto, es importante revisar regularmente el capital de trabajo y utilizarlo como

indicador clave de rendimiento junto con otros cálculos financieros.

5. ¿Como se elabora un flujo de caja?

Los 5 pasos fundamentales para elaborar una herramienta practica y fácil de usar:

• Contar con toda la información contable de la empresa, balance general y estado de

resultados. Esa información dará el saldo inicial, o sea, el punto de partida del flujo.

• Definir el periodo a analizar. Esto dependerá del tipo de emprendimiento y los

objetivos a medio o largo plazo.

• Registrar todos los ingresos de ese periodo.

• Registrar los gastos o egresos en el periodo.

• Con esos registros ya en la planilla, se calcula la diferencia entre los ingresos totales y

gastos o egresos totales, junto con el monto inicial.

Otra posibilidad es hacer un flujo de caja proyectado y es una variante que permite

estimar números a futuro. Sirve para anticiparse a algún déficit futuro, evaluar una

ganancia extra o una inversión para hacer crecer el emprendimiento.

6. ¿Cuáles son los tipos de evaluación que se pueden aplicar a un proyecto?

Tipos de evaluación de proyectos:

Para realizar la evaluación de proyectos, hay varios métodos o tipos de análisis que te

mostraremos a continuación:

Estudio de mercado

Un estudio de mercado es una investigación directa basada en la comparación de datos

de la competencia, con las necesidades y tendencias de tus clientes, las características

del entorno del proyecto, con la oferta de demanda del producto y/o servicio.

Se lleva a cabo mediante encuestas a una segmentación de tu público objetivo y el

análisis detallado de los resultados y fracasos de la competencia. Esto te permite

visualizar con realidad, las necesidades de mejora y las acciones exitosas en el

mercado.

Evaluación económica

La evaluación económica de proyectos, es un procedimiento que llevas a cabo

mediante el punto de vista del bienestar socioeconómico. Es decir, mediante el análisis

de los beneficios vs los costos reales y evidentes y cómo contribuye socialmente al

desarrollo de la economía.

Lo realizas mediante el establecimiento de los valores de las inversiones, los gastos y

costos totales, así como los ingresos por proyecto.

Evaluación financiera

La evaluación financiera de proyectos, analiza todo el contexto a nivel individual como

entidad empresarial, en cuanto a los beneficios empresariales y la mejoría financiera de

tu empresa. Lo hace mediante los siguientes métodos:

Valor Presente Neto (VPN)

El Valor Presente Neto es una fórmula que determina si tus ganancias serán superiores

a los costos con el desarrollo del proyecto.

Valor presente neto (VPN) = Flujo de efectivo / (1+ tasa de descuento) ^ número de

periodos.

Tasa Interna de Retorno (TIR)

La Tasa Interna de Retorno busca encontrar la tasa de interés o retorno de una

inversión, mediante ensayo y error. Sin una fórmula definida, para encontrar la que más

se adapte a las condiciones necesarias para iniciar el proyecto.

Método de período de recuperación (PR)

El método de período de recuperación se basa en el análisis del tiempo que tomará

llevar el negocio al punto de equilibrio. Se calcula mediante la suma de los flujos de caja

hasta que sean iguales al desembolso inicial de la inversión.

Retorno de la Inversión (ROI)

El Retorno de la Inversión es un método usado para calcular la rentabilidad de las

inversiones realizadas, mediante la medición de los rendimientos. Aquí no se tiene en

cuenta el tiempo.

Su fórmula es:

ROI = (Beneficio – Inversión) / Inversión x 100

ROI descontado

En el ROI descontado sí se tiene en cuenta el lapso de tiempo de la inversión. Y se

calcula actualizando los flujos de los fondos futuros con el valor actual en tiempo

presente. Para esto debes utilizar una tasa de descuento. Es por esto, que es uno de

los métodos más completos para la evaluación de tu proyecto.

Sin embargo, requiere experiencia profesional para hacerlo adecuadamente.

Evaluación social

En el aspecto de evaluación social de proyectos, se valoran todos los beneficios y

costos, respecto al aumento del bienestar social que le llevarás a tu comunidad.

Tu proyecto estaría impactando tanto positiva como negativamente. Eso es parte de la

evaluación en este nivel.

Trata siempre de que tus proyectos sean integrales y de mejora.

Evaluación de riesgo

La evaluación de riesgo de tu proyecto analiza sistemáticamente los peligros

significativos, de tal forma que puedas reducir las pérdidas en caso tal de manifestarse

la amenaza.

¿Cuáles son los principales criterios de evaluación de proyectos?

1. Alcance

El alcance son los resultados previstos de un proyecto y la labor que debe realizarse

para lograr esos resultados. Describe los objetivos específicos, los entregables, las

características, etc., que se espera que un proyecto entregue, además de las tareas, los

plazos y los costos que se necesitarán para lograrlo.

Si no tienes un alcance completamente definido al comienzo de un proyecto, entonces

el alcance no debería ser tu criterio principal de éxito.

Cómo rastrear el alcance: Durante la planificación del proyecto, trabaja con las partes

interesadas para crear un plan de la estructura del proyecto:

• Identifica todos los requisitos del proyecto

• Divide las necesidades en productos entregables más pequeños

• Describe las tareas necesarias para completar los entregables (y los recursos

clave*)

• Calcula el tiempo necesario para realizar cada tarea

 • Determina el camino crítico del proyecto

2.Calendario

El calendario es la línea de tiempo de tu proyecto. Abarca no sólo la fecha de cierre

final (o el lanzamiento del producto, según sea el caso), sino también los hitos

importantes y los plazos de las tareas a lo largo del proceso.

La razón más común por la que los proyectos exceden su calendario inicial es el exceso

de trabajo de los empleados. En lugar de esperar que los empleados den el 100% a un

proyecto, debe reconocerse que, de manera realista, pueden dedicar sólo el 33% de su

tiempo disponible a los proyectos, según Gartner.

Cómo hacer un seguimiento del calendario: Existen numerosas herramientas que

pueden ayudarte a realizar un seguimiento de la programación de su proyecto, incluidos

los diagramas de Gantt. Pero es importante tener en cuenta que también es necesario

controlar las limitaciones de recursos.

Entre los indicadores clave para evaluar un proyecto que pueden ayudar a mantener tu

proyecto a tiempo incluyen:

• Porcentaje de tareas completadas

• Tareas pendientes del proyecto

• Hitos perdidos

• Índice de rendimiento de programa: Valor de terminación (EV) / valor planificado

(PV)

3. Presupuesto
El presupuesto es lo que costará tu proyecto. ¿Cuánto estás estimando gastar para

completar el alcance del trabajo? ¿Qué fondos estás invirtiendo en el proyecto?

Cuando los proyectos exceden su presupuesto inicial, casi siempre es el resultado de

una mala planificación. Necesitas identificar todos los gastos posibles (salarios,

materiales, diseño, pruebas, etc.), estimar el costo de cada partida y también planear

para cuando las cosas salgan mal.

Para evitar sobrecostes, es importante planificar la contingencia en tu presupuesto, no

sólo para tener en cuenta los costos inesperados, sino también en caso de que tus

estimaciones resulten ser inexactas.

La mayoría de los expertos están de acuerdo en que debes agregar entre 10% y 30%

de contingencia a los presupuestos de los proyectos. Y si un proyecto es de alto perfil,

es posible que desees un presupuesto de respuesta de riesgo adicional.

Cómo hacer un seguimiento del presupuesto: Para realizar un seguimiento preciso del

presupuesto, necesitarás herramientas automatizadas, no hojas de cálculo. Considera

la posibilidad de crear una base de datos de gastos para ayudarte a estimar con mayor

precisión los costos del proyecto en el futuro.

KPIs (indicadores claves de rendimiento) específicos para rastrear que pueden ayudarle

a mantener su proyecto dentro del presupuesto incluyen:

• Valor planificado

• Costo real

• Valor ganado
 • Índice de rentabilidad: Valor ganado (EV) / coste real (AC)

4. Logro de los objetivos de negocio

El logro de los objetivos de negocio es la forma en que tu proyecto se desempeñó en

comparación con tu business case . ¿Conseguiste los beneficios esperados (tanto

tangibles como intangibles)? ¿Obtuviste el rendimiento esperado de la inversión (ROI

por sus siglas en inglés)?

Con el ritmo tan rápido de cambio que trae consigo la digitalización, no es raro que el

problema u objetivo empresarial que inicialmente incentivaba a un proyecto, cambie con

el tiempo o desaparezca por completo. Los proyectos redundantes desperdician tiempo,

dinero y recursos, además de que no proporcionan nada de valor a tu organización.

Cómo hacer un seguimiento del logro de los objetivos de negocio: Es probable que

tengas una cola de proyectos esperando luz verde. Antes de dar luz verde a cualquier

iniciativa, pide a un comité interdepartamental que revise el business case para

asegurarte de que sigue alineado con los objetivos de la organización.

Las preguntas que hacerse incluyen:

• ¿Es el proyecto único?

• ¿Cómo se clasifica el proyecto en relación con los objetivos del negocio? (¿Es

de prioridad alta, media o baja?)

• ¿Cuál es el perfil riesgo-rentabilidad? (Alto riesgo, alto rendimiento, bajo riesgo,

bajo rendimiento)
Luego, una vez que el proyecto esté en proceso, revisa periódicamente la intención

frente a las necesidades del negocio para asegurarse de que el proyecto aporta valor

en última instancia.

7. ¿Cuáles son los principales criterios de evaluación de proyectos?

Si le pides a cinco personas diferentes que definan “fracaso del proyecto”, es probable

que obtengas cinco respuestas distintas. Esto se debe a que el fracaso de un proyecto

es subjetivo, determinado tanto por los criterios de éxito como por los indicadores para

evaluar un proyecto, su desempeño durante y después de su finalización.

Un proyecto puede considerarse un éxito si se adhiere al calendario previsto, otro

proyecto si se mantiene dentro de su presupuesto inicial, y otro más si evita la

corrupción del alcance, también conocido como el síndrome de lavadero.

Pero si alguien más tuviera que medir el éxito según la satisfacción del cliente, y estos

proyectos no cumplieran con las expectativas del cliente, cada uno de ellos también

podría llamarse un fracaso.

Debido a que el fracaso es subjetivo, es esencial incorporar criterios de éxito en un plan

de proyecto, y es aún más importante que cada parte interesada esté alineada bajo la

misma definición de éxito.

La falta de alineación se ve reflejada en falta de comunicación, descontento y la

eventual fragmentación de los equipos, una receta para la ineficacia.

Pero si cada parte interesada está trabajando en conjunto hacia la misma meta y se

ponen de acuerdo sobre cuál es la restricción que priorizar sobre la otra, entonces cada

proyecto entregará su valor exitosamente.

En este artículo, revisaremos cinco indicadores para evaluar un proyecto que se utilizan

comúnmente para medir el éxito o el fracaso, y destacaremos las herramientas que

puedes utilizar para realizar un seguimiento del rendimiento.

Indicadores para evaluar un proyecto

1. Alcance

El alcance son los resultados previstos de un proyecto y la labor que debe realizarse

para lograr esos resultados. Describe los objetivos específicos, los entregables, las

características, etc., que se espera que un proyecto entregue, además de las tareas, los

plazos y los costos que se necesitarán para lograrlo.

Si no tienes un alcance completamente definido al comienzo de un proyecto, entonces

el alcance no debería ser tu criterio principal de éxito. Ten en cuenta que una marca

clave del método Agile es la falta de requisitos completamente definidos antes del inicio

del proyecto, por lo que los proyectos ágiles deben usar una métrica diferente.

Cuando se aumenta el alcance de un proyecto, también se debe aumentar el

presupuesto y/o el tiempo. Con demasiada frecuencia, las partes interesadas quieren

añadir requisitos después de que un proyecto está en marcha, pero no quieren

comprometer otras limitaciones.

¿Cuál es el riesgo?: En el último año, el 52% de los proyectos experimentaron el

síndrome de lavadero, según el informe PMI’s 2018 Pulse of the Profession (disponible

en inglés).

Cómo rastrear el alcance: Durante la planificación del proyecto, trabaja con las partes

interesadas para crear un plan de la estructura del proyecto:

 • Identifica todos los requisitos del proyecto

• Divide las necesidades en productos entregables más pequeños

• Describe las tareas necesarias para completar los entregables (y los recursos

clave*)

• Calcula el tiempo necesario para realizar cada tarea

• Determina el camino crítico del proyecto

*Los recursos juegan un papel importante en la comprensión del alcance de su

proyecto. Tienes que conocer el ancho de banda de tu equipo, la utilización de los

recursos clave y cómo las tasas de pago afectan el presupuesto.

Una vez que entienda el camino crítico y cómo las restricciones de recursos impactan el

plan del proyecto, puedes usar el Diagrama de Gantt para visualizar el proyecto.

Ver el proyecto en un calendario es una manera de hacer que todas las partes

interesadas comprendan el alcance del proyecto, y cómo se logran los requisitos

específicos en el tiempo y el presupuesto asignado.

Los diagramas de Gantt también sirven como una herramienta de seguimiento de

proyectos; los gerentes pueden utilizarlos para vigilar el rendimiento y asegurarse de

que los proyectos estén en camino de cumplir con el alcance previsto.

• Un gráfico de Wrike Gantt que describe el lanzamiento de una línea de cosméticos

orgánicos (Fuente)

2.Calendario
El calendario es la línea de tiempo de tu proyecto. Abarca no sólo la fecha de cierre

final (o el lanzamiento del producto, según sea el caso), sino también los hitos

importantes y los plazos de las tareas a lo largo del proceso.

La razón más común por la que los proyectos exceden su calendario inicial es el exceso

de trabajo de los empleados. En lugar de esperar que los empleados den el 100% a un

proyecto, debe reconocerse que, de manera realista, pueden dedicar sólo el 33% de su

tiempo disponible a los proyectos, según Gartner.

En “Resource Capacity Planning for PPM Leaders: Crawl Before You Walk” (informe

completo disponible para los clientes de Gartner), dicen los analistas Robert Handler y

Mbula Schoen:

Para evitar excesos en el programa, debe planificarse el tiempo de ejecución o el

tiempo de flotación y la capacidad de recursos.

Si el calendario es tu criterio de éxito más importante y notas que la agenda comienza a

fallar, tendrás que aumentar tu presupuesto para conseguir más gente a bordo que

ayude a recuperar las pérdidas de tiempo, o reducir el alcance del proyecto para lograr

lo que se pueda en la fecha límite.

¿Cuál es el riesgo?: En el último año, el 48% de los proyectos no se completaron dentro

de su calendario inicial, de acuerdo con el informe PMI’s 2018 Pulse of the Profession.

Cómo hacer un seguimiento del calendario: Existen numerosas herramientas que

pueden ayudarte a realizar un seguimiento de la programación de su proyecto, incluidos

los diagramas de Gantt. Pero es importante tener en cuenta que también es necesario

controlar las limitaciones de recursos.

Entre los indicadores clave para evaluar un proyecto que pueden ayudar a mantener tu

proyecto a tiempo incluyen:

• Porcentaje de tareas completadas

• Tareas pendientes del proyecto

• Hitos perdidos

• Índice de rendimiento de programa: Valor de terminación (EV) / valor planificado

(PV)

• Visualización de tareas y utilización de recursos en TeamGantt (Fuente)

3. Presupuesto

El presupuesto es lo que costará tu proyecto. ¿Cuánto estás estimando gastar para

completar el alcance del trabajo? ¿Qué fondos estás invirtiendo en el proyecto?

Cuando los proyectos exceden su presupuesto inicial, casi siempre es el resultado de

una mala planificación. Necesitas identificar todos los gastos posibles (salarios,

materiales, diseño, pruebas, etc.), estimar el costo de cada partida y también planear

para cuando las cosas salgan mal.

Para evitar sobrecostes, es importante planificar la contingencia en tu presupuesto, no

sólo para tener en cuenta los costos inesperados, sino también en caso de que tus

estimaciones resulten ser inexactas.

La mayoría de los expertos están de acuerdo en que debes agregar entre 10% y 30%

de contingencia a los presupuestos de los proyectos. Y si un proyecto es de alto perfil,

es posible que desees un presupuesto de respuesta de riesgo adicional.

El presupuesto está intrínsecamente ligado a los otros criterios de éxito mencionados

aquí. Si ésta es tu principal limitación (como suele ocurrir) y los costos reales

comienzan a superar sus gastos planificados, deberás ajustar el calendario, el alcance

y/o la satisfacción del cliente para alcanzar el punto de equilibrio.

¿Cuál es el riesgo?: En el último año, el 43% de los proyectos no se completaron con

su presupuesto inicial, según el informe PMI’s 2018 Pulse of the Profession.

Cómo hacer un seguimiento del presupuesto: Para realizar un seguimiento preciso del

presupuesto, necesitarás herramientas automatizadas, no hojas de cálculo. Considera

la posibilidad de crear una base de datos de gastos para ayudarte a estimar con mayor

precisión los costos del proyecto en el futuro.

KPIs (indicadores claves de rendimiento) específicos para rastrear que pueden ayudarle

a mantener su proyecto dentro del presupuesto incluyen:

• Valor planificado

• Costo real

• Valor ganado

• Índice de rentabilidad: Valor ganado (EV) / coste real (AC)

• Análisis del rendimiento de tiempo y materiales (T&M) en Mavenlink (Fuente)

4. Logro de los objetivos de negocio

El logro de los objetivos de negocio es la forma en que tu proyecto se desempeñó en

comparación con tu business case . ¿Conseguiste los beneficios esperados (tanto

tangibles como intangibles)? ¿Obtuviste el rendimiento esperado de la inversión (ROI

por sus siglas en inglés)?

Con el ritmo tan rápido de cambio que trae consigo la digitalización, no es raro que el

problema u objetivo empresarial que inicialmente incentivaba a un proyecto, cambie con

el tiempo o desaparezca por completo. Los proyectos redundantes desperdician tiempo,

dinero y recursos, además de que no proporcionan nada de valor a tu organización.

¿Cuál es el riesgo?: En el último año, el 31% de los proyectos no cumplieron con sus

objetivos comerciales originales y su intención comercial, según el informe PMI’s 2018

Pulse of the Profession.

Cómo hacer un seguimiento del logro de los objetivos de negocio: Es probable que

tengas una cola de proyectos esperando luz verde. Antes de dar luz verde a cualquier

iniciativa, pide a un comité interdepartamental que revise el business case para

asegurarte de que sigue alineado con los objetivos de la organización.

Las preguntas que hacerse incluyen:

• ¿Es el proyecto único?

• ¿Cómo se clasifica el proyecto en relación con los objetivos del negocio? (¿Es

de prioridad alta, media o baja?)

• ¿Cuál es el perfil riesgo-rentabilidad? (Alto riesgo, alto rendimiento, bajo riesgo,

bajo rendimiento)
 Luego, una vez que el proyecto esté en proceso, revisa periódicamente la

intención frente a las necesidades del negocio para asegurarse de que el

proyecto aporta valor en última instancia.

• Matriz de ejemplo que muestra los proyectos priorizados por objetivo de negocio

5. La satisfacción del cliente

La satisfacción del cliente se refiere al grado en que los resultados del proyecto

cumplen o superan las expectativas. Esto abarca la calidad de las entregas, la

experiencia general del cliente, el servicio al cliente, y la comunicación entre las partes

interesadas internas y externas a lo largo del ciclo de vida del proyecto.

Esta métrica de éxito es de una importancia crítica porque a menudo es la que más se

ve comprometida. ¿Importa si ganas por 1 o por 100 si ambos ganan? Eso depende del

proyecto y de los demás criterios de éxito que estén sobre la mesa.

Cómo hacer un seguimiento de la satisfacción del cliente: Hay varias maneras de

recopilar y analizar los comentarios de tus clientes, incluyendo:

• Poner atención a las redes sociales

• Encuestas a los clientes (incluyendo respuestas de campo abierto, no sólo una

calificación numérica)
WEBGRAFIA

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https://stenn.com/es/resources/blog/capital-de-trabajo-definicion-y-formula-de-

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Torres, I. (2020, 20 octubre). Coste de Oportunidad - Qué es y Cómo Calcularlo. IVE

Consultores. https://iveconsultores.com/coste-de-

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cia%20entre%20el%20valor,representa%20el%20coste%20de%20oportunidad.&

text=Estamos%20hablando%20por%20tanto%20de%20valorar%20diferentes%2

0opciones%2C%20decisiones%20que%20tomamos.