Colegio de Contadores Públicos del Estado Lara

Instituto de Desarrollo Profesional

Módulo: Impuesto Sobre la Renta
Lcda. Yenny Nelo

IDP, C.A. requiere efectuar su declaración de Rentas para el ejercicio 2021, para lo cual
presenta los siguientes datos:
1000000
CONCEPTO
VENTAS AL SECTOR PRIVADO 121.87
CONTRIBUCIONES SOCIALES 3.63
GASTOS DE ALQUILER GALPON 16.27
VENTAS AL SECTOR PUBLICO 33.77
SUELDOS A DIRECTORES 42.49
INGRESOS POR ALQUILER MAQUINARIA 25.38
VENTAS A CREDITO 38.09
SUELDOS A TRABAJADORES 17.03
INVENTARIO FINAL 17.47
ASIGNACION POR VIATICOS 2.92
MULTA POR INCUMPLIMIENTO DEBERES FORMALES 3.56
DONACIONES 12.31
SEGURO DEL PERSONAL 1.83
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 14.32
GASTOS DE COMPRAS 4.65
PERDIDA POR DETERIORO CREDITOS COMERCIALES 3.43
COMISIONES AGENTE ADUANAL 3.73
INVENTARIO INICIAL 18.71
PRESTACIONES SOCIALES PAGADAS 7.21
COMPRAS 76.51
GASTOS SERVICIOS BASICOS 4.09

Información adicional:
1.- El monto pagado efectivamente por contribuciones sociales fue de Bs. 2,57
2.- El monto por viáticos corresponde a pagos hechos a empleados del Dpto. de ventas,
los cuales fueron debidamente soportados.
3.- Dentro de las compras se incluyeron Bs. 5.40 que no cuentan con los soportes
4- La empresa presentó una pérdida en el ejercicio anterior de Bs. 1.70
5.- Del alquiler de la maquinaria se había cobrado el 80%
6.- En la partida de Ctas. Incob. Se incluyen 70% de préstamos a terceros.
7.- El ajuste por inflación reflejó una utilidad de Bs. 4,01
8.- Se le retuvieron impuestos por Bs. 3,06
9.- El Valor de la Unidad Tributaria es de Bs. 0.02