"Año de La Unidad, La Paz y El Desarrollo" Universidad Nacional de La Amazonía Peruana

“Año de la Unidad, la paz y el Desarrollo”
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONÍA PERUANA

-
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS

´´ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD´´
CONSORCIO PAVIMENTO MAZAN
Periodo 2021
ALUMNO
 Gaviria Panaifo Lady Milagros de Jesús
DOCENTE
ANDRES MURRIETA DAVILA
ASIGNATURA
PRACTICA PRE PROFESIONAL II
IQUITOS – PERÚ
2023
1
CONSORCIO
PAVIMENTO
MAZAN
2
ÍNDICE
I. INTRODUCCION……………………………………………………….4
II. OBJETIVO DE LA PRACTICA:

II.1. General………………………………………………………………….5
II.2. Específico………………………………………………………………..5
III. CAPITULO: Descripción de la Institución o Empresa

III.1. Objetivo Social…………………………………………………………..5
III.2. Organigrama……………………………………………………………..5
III.3. Propiedad de la Empresa………………………………………………...6
III.4. Mercado de Empresa………………………………………………….....6
III.5. Régimen Tributario………………………………………………..…….6
III.6. Patrimonio………………………………………………………….……6
III.7. Visión……………………………………………………………………6
III.8. Principales Clientes……………………………………………………...6
III.9. Proveedores……………………………………………………………...6
III.10. Principales Competidores…………………………………………...6
III.11. Análisis FODA………………………………………………………7
IV. CAPITULO: Formulación de los EE.FF.

IV.1. Hechos económicos financieros del último ejercicio Contable………7-11
IV.2. Registros contables…………………………………………………..12-25
IV.3. EE.FF. del último ejercicio Contable…………………………….….26-28
V. CAPITULO: Contabilidad Gerencial

V.1. Interpretación de los EE.FF……………………………………………..29
V.2. Análisis Financiero……………………………………………………..30
V.3. Principales Toma de Decisiones a corto, mediano y largo plazo…….....30
VI. CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES.

VI.1. Conclusiones…………………………………………………………….33
VI.2. Recomendaciones………………………………………………………..33
VI.3. Principales dificultades…………………………………………………..34
VI.4. Sugerencias para mejorar problemática de la empresa…………………..34
BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………….35
ANEXOS…………………………………………………………………….35
3
I. INTRODUCCIÓN
El presente informe esta elaborado de acuerdo al reglamento de Practicas Pre

Profesionales de la facultad de Ciencias Económicas y de Negocios de la Universidad
Nacional de la Amazonia Peruana, ubicada en el departamento de Loreto.
La realización de mis Practicas Pre Profesionales ha contribuido en poder profundizar el

aprendizaje de la carrera de contabilidad tomando en cuenta sus normas de registro y su
correcta aplicación, me ha proporcionado conocimiento de todos los procedimientos
empresariales del sector privado en el cual me enfoqué y de igual manera haber
contribuido en el buen funcionamiento de la empresa “CONSORCIO PAVIMENTO
MAZAN”.
4
II. OBJETIVO DE LA PRACTICA:
2.1 General
Comparar y obtener los conocimientos necesarios mediante el desarrollo de las
actividades, en los aspectos contables, financieros, administrativos y económicos
para así poder lograr la formación que se requiere en las entidades privadas,
colaborando a través de las funciones que se me fueron asignando con la finalidad
de contribuir con la empresa y a la vez poder consolidar mi formación académica
adquirida en la universidad.
2.2 Específico
a) El desarrollo de mis capacidades para poseer un mejor despeño profesional,
fomentando la responsabilidad, cooperación y el trabajo en equipo dentro
de la empresa.
b) Reforzar mis conocimientos y las aptitudes que contribuirán en mi
formación profesional.
c) Tener una mayor relación con las distintas áreas comprometidas en la labor
contable.
d) Encontrar soluciones a los inconvenientes que existan en la empresa
aplicando todos los conocimientos que fui adquiriendo en mi formación
académica universitaria.
CAPITULO: Descripción de la Institución o Empresa
3.1 Objetivo Social
MEJORAMIENTO DE LA CALLE ARTURO FERNANDEZ ENTRE CALLE

NUEVO MEXICO Y LA VIA MAZAN-INDIANA EN LA LOCALIDAD DE
MAZAN, DISTRITO DE MAZAN-MAYNAS-LORETO.
3.2 Organigrama
5
3.3 Propiedad de la Empresa
Representante legal: Tito Reyneiro Reategui del Castillo.

Titular Gerente: Fredy Michel Hurtado Argandoña.
3.4 Mercado de Empresa.
DE CONSTRUCCIÓN
3.5 Régimen Tributario.
El Régimen General
3.6 Patrimonio.
Utilidades Acumuladas S/. 3,132,550.22 (a diciembre 2021)
3.7 Visión
Ser una empresa de calidad en el rubro de construcción generando

desarrollo y servicio a la ciudadanía.
3.8 Principales Clientes
 GOBIERNO REGIONAL DE LORETO.
3.9 Proveedores
 WATANABE SANDOVAL MIGUEL ANGEL

 CHONG CHUNG FERNANDO
 GARCIA OLIVERA IDELSO
 LORINSA CONTRATISTAS GENERALES SRL
 FERROLOR E.I.R.L.
 COMERCIAL SANTA INES S.R.L.
 APJ CONTRATISTAS Y CONSULTORES S.R.L.
 TITANIO EQUIPOS Y SERVICIOS S.R.L.
3.10 Principales Competidores.
 APJ CONTRATISTAS Y CONSULTORES SRL

 CONSTRUCTORA MIDATO E.I.R.L.
6
3.11 Análisis FODA.

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
La empresa cuenta con personal Cuenta con la posibilidad de obtener

destinado a cada función. acceso a créditos.
Capacita de forma constante a todos sus Puede computarizar un sistema contable.

trabajadores.
Tiene su propio equipo de transporte para Participa en proyectos de organizaciones

trasladar los materiales que se utilizan. estatales.
La empresa cumple con todas sus Cuentan con proveedores responsables.

obligaciones y pagos.
Los proyectos cumplen con los

estandartes de calidad y plazos fijados.
AMENAZAS DEBILIDADES
Por tener la debilidad anteriormente Los trabajadores no cuentan con un

mencionada, la empresa sufre de seguro integral
amenaza de tener sanciones que pueden
repercutir en el cierre temporal o
definitivo.
Incremento en los precios de los No cuentan con un sistema de publicidad.

materiales de construcción.
Ciertos obreros desconocen la misión y la

visión de la empresa.
7
8
IV.CAPITULO: Formulación de los EE.FF. 4.1 Hechos Económicos
BALANCE DE COMPROBACION DEL MES DE DICIEMBRE DE 2021
* SOLES *
SALDO ANTERIOR MOVIMIENTO DEL MES SALDO ACTUAL
CUENTA DESC R IP C IO N
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101101 CAJA M.N. 354,042.21 4,266.50 11,268.33 347,040.38
101103 CAJA CHICA 4,523.08 5,500.00 12,637.20 2,614.12
104103 BANCO CONTINENTAL 27,960.22 1,072,884.95 49,511.11 1,051,334.06
107101 GARANTIA DE FIEL CUMPLI 255,701.10 0 0 255,701.10
107102 GARANTIA DE ADELANTO DI 383,551.66 0 0 383,551.66
107103 GARANTIA DE ADELANTO DE 639,252.76 0 0 639,252.76
121201 FACTURAS POR COBRAR EMI 288,451.27 2,183,107.94 1,025,384.95 1,446,174.26
161111 COBRANZA DIVERSAS PREST 0 0 0 0
167101 PAGOS A CUENTA DEL IMPU 82,668.00 0 82,668.00 0
171211 COBRANZA DIVERSAS PTMOS 50,000.00 0 0 50,000.00
241101 MATERIAS PRIMAS-COSTO 0 92,227.00 92,227.00 0
333112 TROMPO DE 11 PIES FAB N 10,800.00 0 0 10,800.00
334112 TRIMOTO CARGA 250X MOTO 10,958.00 0 0 10,958.00
395242 DEPREC. TROMPO DE 11 PI 0 0 900 900
395252 DEPREC.TRIMOTO CARGA 25 0 0 1,095.80 1,095.80
395253 DEPREC.TRIMOTO CARGA 25 0 0 1,061.20 1,061.20
401111 IGV - CUENTA PROPIA 0 0 0 0
401711 RENTA DE TERCERA CATEGO 0 82,668.00 164,772.00 82,104.00
401721 RENTA DE CUARTA CATEGOR 2,889.71 729.2 987.14 3,147.65
403101 ESSALUD 8,509.60 0 1,842.00 10,351.60
403201 ONP 4,554.90 0 1,439.92 5,994.82
403501 CONAFOVICER 453.54 0 271.92 725.46
411102 SALARIOS 0 22,487.06 22,487.06 0
417101 ADMINISTRADORA DE FONDO 9,916.50 0 1,007.57 10,924.07
421201 FACTURAS EMITIDAS POR P 359,108.87 643,232.53 735,094.53 450,970.87
422101 ANTICIPOS A PROVEEDORES 628,207.92 1,726.00 616,546.00 13,387.92
422103 ANTICIPO A HONORARIOS 22,052.00 5,965.33 4,752.00 23,265.33
424101 HONORARIOS POR PAGAR M. 5,716.67 8,968.67 12,935.33 9,683.33
469901 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 187,441.00 0 40,000.00 227,441.00
471101 PRESTAMOS RECIBIDOS M.N 295,223.33 210 7,500.00 302,513.33
602102 ARENA 637,805.09 80,000.00 0 717,805.09
602103 TABLAS, HORCONES, LISTO 20,935.50 820 0 21,755.50
602104 CLAVOS 17,236.50 0 0 17,236.50
602105 CEMENTO 1,043,930.00 112 0 1,044,042.00
602106 BACOS 161,113.00 0 0 161,113.00
602107 VARILLAS CORRUGADAS, AL 67,889.66 0 0 67,889.66
602108 BALDES 302 0 0 302
602110 CARRETILLAS, BOTAS,PALA 3,093.50 0 0 3,093.50
602111 CILINDROS DE METAL 1,380.00 0 0 1,380.00
602112 COMBUSTIBLES Y LUBRICAN 150,309.00 6,795.00 0 157,104.00
602113 PINTURA, BARNIZ, THINNE 1,481.60 0 0 1,481.60
602114 TUBOS Y ACCESORIOS PVC 42,956.85 0 0 42,956.85
602115 CABLES 715 0 0 715
602116 MATERIALES VARIOS 35,968.60 0 0 35,968.60
602117 PEGAMENTO 444.5 0 0 444.5
602118 PLANCHAS DE TECNOPOR 1,147.50 0 0 1,147.50
602119 FAJAS, POLEA 370 0 0 370
602120 MATERIALES ELECTRICOS 160.5 0 0 160.5
602121 ASFALTO 0 4,500.00 0 4,500.00
612101 MATERIAS PRIMAS 0 92,227.00 92,227.00 0
621102 SALARIOS 320,506.69 17,151.05 0 337,657.74
621401 GRATIFICACIONES 63,453.85 3,387.28 0 66,841.13
621501 VACACIONES 21,826.62 1,165.39 0 22,992.01
622101 REMUNERACIONES EN FERIA 10,460.70 0 0 10,460.70
622102 MOVILIDAD 32,092.00 1,636.00 0 33,728.00
622103 APORTE AFP 1,796.29 72.4 0 1,868.69
622104 HORAS EXTRAS 2,991.01 0 0 2,991.01
622105 ASIGNACION POR ESCOLARI 2,642.25 46.27 0 2,688.52
627101 REGIMEN DE PRESTACIONES 34,338.22 1,842.00 0 36,180.22
629102 COMPENSACION POR TIEMPO 32,739.92 1,748.08 0 34,488.00
631111 TRANSPORTE DE CARGA 161,524.30 0 0 161,524.30
631123 PASAJE FLUVIAL 5,025.00 75 0 5,100.00
631124 MOVILIDAD 1,212.50 184 0 1,396.50
631201 SERVICIO COURIER 15 0 0 15
631301 ALOJAMIENTO 3,800.00 0 0 3,800.00
631401 ALIMENTACION 50 0 0 50
632101 ADMINISTRATIVA 19,000.00 0 0 19,000.00
632201 LEGAL Y TRIBUTARIA 160 70 0 230
632301 AUDITORIA Y CONTABLE 15,086.96 2,173.91 0 17,260.87
632702 SERVICIOS PROFESIONALES 585,446.51 159,716.33 0 745,162.84
632703 SERVICIOS TECNICOS 59,317.00 0 0 59,317.00
632704 SERVICIOS VARIOS 165,795.08 16,827.56 0 182,622.64
635201 ALQUILERES EDIFICACIONE 1,050.00 0 0 1,050.00
635301 ALQUILERES MAQUINARIAS 581,440.00 469,871.00 0 1,051,311.00
635501 ALQUILERES MUEBLES Y EN 4,300.00 0 0 4,300.00
635601 ALQUILERES EQUIPOS DIVE 10,420.00 4,920.00 0 15,340.00
636101 ENERGIA ELECTRICA 121 42 0 163
636301 AGUA 90 30 0 120
637101 PUBLICIDAD 1,088.00 0 0 1,088.00
639101 GASTOS BANCARIOS 788.47 31 0 819.47
641201 IMPUESTO A LAS TRANSACC 356.9 4.55 0 361.45
641901 OTROS 0.9 0 0 0.9
641902 IMPUESTO AL CONSUMO DE 18.45 0 0 18.45
643901 OTROS GOBIERNO LOCAL 60 0 0 60
644201 CONTRIBUCION AL SENCICO 16,756.00 1,200.00 0 17,956.00
651103 SCTR SALUD 2,331.95 0 0 2,331.95
651104 SCTR PENSION 3,012.55 0 0 3,012.55
651105 SEGURO VIDA LEY 253.05 0 0 253.05
651201 PRIMA DE SEGURO ADELANT 42,178.88 0 0 42,178.88
651202 PRIMA DE SEGURO FIEL CU 46,870.55 0 0 46,870.55
651203 PRIMA DE ADELANTO DE MA 72,453.78 0 0 72,453.78
656101 UTILES DE OFICINA 1,105.75 0 0 1,105.75
656102 GASTOS VARIOS 22,196.02 201.8 0 22,397.82
656103 UNIFORMES E IMPLEMENTOS 21,009.60 0 0 21,009.60
656104 COMBUSTIBLES Y LUBRICAN 2,644.52 0 0 2,644.52
656105 ALIMENTOS 1,718.00 0 0 1,718.00
656106 GASTOS SIN COMPROBANTES 900.5 0 0 900.5
656107 BOLSAS PLASTICAS 4.65 0 0 4.65
656108 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 14,656.20 0 0 14,656.20
656109 COPIAS, IMPRESIONES Y E 18,240.00 3,020.20 0 21,260.20
656110 UTILES DE LIMPIEZA 1,349.60 0 0 1,349.60
656111 GASTOS DE FERRETERIA Y 4,964.85 0 0 4,964.85
656112 CERTIFICADO DE VIGENCIA 52 52 0 104
656113 MEDICINAS PARA OBRA 1,069.47 0 0 1,069.47
656114 MATERIALES ELECTRICOS 236 0 0 236
677301 PERDIDA POR REDONDEO 0.35 0 0 0.35
684121 DEPREC.DE PPyE.COSTO-MA 0 900 0 900
684131 DEPREC.DE PPyE.COSTO-UN 0 2,157.00 0 2,157.00
7033101 MEJO.CALLE ARTURO FERNA 6,495,222.62 0 2,183,107.94 8,678,330.56
731101 DESC.REBAJAS Y BONIF. O 0.06 0 0 0.06
779101 OTROS INGRESOS FINANCIE 0.11 0 0 0.11
791101 CARGAS IMPUTABLES A CUE 4,600,256.69 0 780,751.82 5,381,008.51
881101 IMPUESTO A LAS GANANCIA 0 164,772.00 0 164,772.00
91113 MEJ.CALLE ARTURO FERN.E 3,225,185.29 133,755.80 0 3,358,941.09
9
94113 MEJ.CALLE ARTURO FERN.E 229,440.58 13,237.24 0 242,677.82
97113 GASTOS FINANC. OBRA MEJ 1,145.37 35.55 0 1,180.92
TOTAL GENERAL POR CUENTA 11,969,293.60 11,969,293.60 5,942,475.82 5,942,475.82 15,168,866.49 15,168,866.49
R.U.C 20607136808
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
* SOLES *
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 2,676,879.96 Sobregiros Bancarios 2,614.12

Cuentas por Cobrar Comerciales 1,446,174.26 Obligaciones Financieras 113,247.60
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 50,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 424,000.95
----------------- Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 302,513.33
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 4,173,054.22 Otras Cuentas por Pagar 227,441.00
-----------------
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,069,817.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 29,313.00 PASIVOS NO CORRIENTES

-----------------
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29,313.00 PATRIMONIO NETO
RESULTADO DEL EJERCICIO 3,132,550.22

-----------------
Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz 3,132,550.22
----------------- -----------------
TOTAL ACTIVOS 4,202,367.22 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 4,202,367.22
10
R.U.C. 20607136808
BALANCE GENERAL ANALITICO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
* SOLES *
********* SALDO ACTUAL ********

CUENTA DESCRIPCION DEUDOR ACREEDOR
1000 ACTIVOS
1100 ACTIVOS CORRIENTES
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
101101 CAJA M.N. 347,040.38
104103 BANCO CONTINENTAL 1,051,334.06
107101 GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIEN 255,701.10
107102 GARANTIA DE ADELANTO DIRECT 383,551.66
107103 GARANTIA DE ADELANTO DE MAT 639,252.76
2,676,879.96
1103 Cuentas por Cobrar Comerciales
121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDA 1,446,174.26
1,446,174.26
1104 Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
171211 COBRANZA DIVERSAS PTMOS.S/G 50,000.00
50,000.00
1105 Otras Cuentas por Cobrar
1106 Existencias
1199 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 4,173,054.22
1300 ACTIVOS NO CORRIENTES

1308 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
333112 TROMPO DE 11 PIES FAB NAC C 10,800.00
334112 TRIMOTO CARGA 250X MOTOR:17 10,958.00
395242 DEPREC. TROMPO DE 11 PIES F 900.00
395252 DEPREC.TRIMOTO CARGA 250X M 1,095.80
29,313.00
1399 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29,313.00
1999 TOTAL ACTIVOS 4,202,367.22
2000 PASIVOS Y PATRIMONIO

2100 PASIVOS CORRIENTES
2101 Sobregiros Bancarios
101103 CAJA CHICA 2,614.12
2,614.12
2102 Obligaciones Financieras
401711 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 82,104.00
401721 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 3,147.65
403101 ESSALUD 10,351.60
403201 ONP 5,994.82
403501 CONAFOVICER 725.46
417101 ADMINISTRADORA DE FONDO DE 10,924.07
113,247.60
2103 Cuentas por Pagar Comerciales
421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 450,970.87
422101 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.N 13,387.92
422103 ANTICIPO A HONORARIOS 23,265.33
424101 HONORARIOS POR PAGAR M.N. 9,683.33
424,000.95
2104 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
471101 PRESTAMOS RECIBIDOS M.N. RE 302,513.33
302,513.33
2106 Otras Cuentas por Pagar
469901 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TER 227,441.00
227,441.00
2199 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,069,817.00
2200 PASIVOS NO CORRIENTES

3000 PATRIMONIO NETO
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,132,550.22
3,132,550.22
3199 Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz 3,132,550.22
3999 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 4,202,367.22
11
12
R.U.C. 20607136808
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
* SOLES *
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 8,678,330.56
Otros Ingresos Operacionales 0.06
Total Ingresos Brutos 8,678,330.62
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -3,358,941.09
Otros Costos Operacionales 0.00
Total Costos Operacionales -3,358,941.09
UTILIDAD BRUTA 5,319,389.53
Gastos de Ventas -1,778,208.68

Gastos de Administración -242,677.82
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos 0.00
UTILIDAD OPERATIVA 3,298,503.03
Ingresos Financieros 0.11

Gastos Financieros -1,180.92
Participación en los Resultados 0.00
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros 0.00
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA 3,297,322.22
Participación de los Trabajadores 0.00

Impuesto a la Renta 164,772.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT. 3,132,550.22
Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont. 0.00

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,132,550.22
13
4.2. REGISTROS CONTABLES
Formato 6.1 Libro Mayor
Periodo DICIEMBRE DE 2021
RUC 20607136808
Razon Social CONSORCIO PAVIMENTO MAZAN
Expresado enSOLES
FECHA NUMERO DECRIPCION DE LA OPERACION DOCUMENTO REFERENCIA CODIGO MOVIMIENTO
OPERACION COMPROBANTE TD NUMERO FECHA ANEXO DEBE HABER

101101 CAJA M.N.
SALDO ANTERIOR 354042.21
27/12/21 01-120001 PAGO DE FACTURA - TITANIO EQUI FT E001-0000382 27/12/2021 3370.00
03/12/21 01-120002 PAGO DE FACTURA - FABIANA & HN FT 0002-0000404 03/12/2021 25.00
04/12/21 01-120003 PAGO DE FACTURA - TRANSPORTES FT 0001-0000012 04/12/2021 25.00
20/12/21 23-120008 PAGO DE PLANILLA DE OBRA PERIO VR 12-2021 20/12/2021 1816.50
30/12/21 23-120010 PAGO DE FACTURA Y TRANSFERENCI VR 12-2021 30/12/2021 2450.00
31/12/21 27-120002 REND. DE CAJA N°02 DICIEMBRE-T FT E001-0000001 31/12/2021 3.33
TOTAL MOVIMIENTO CUENTA 4266.50 11268.33
SALDO ACTUAL 347040.38
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
INGRESOS
7033101 791101
MEJO.CALLE ARTURO FERNANDEZ Y CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
Debe Haber Debe Haber
7,223,113.62 13,718,336.24 5,792.80 4,606,049.49
736,933.68
1,073,274.86
372,899.40
15,470.00
2,160.00
1,080.00
64.00
25.00
25.00
95.00
500.00
6,850.00
55,960.00
125,000.00
105,325.00
101,232.00
27,633.00
4,428.00
3,370.00
8,250.00
1,500.00
3,420.00
2,925.00
175,836.00
1,333.33
225.00
14.00
26.00
26.00
25.00
70.00
5,000.00
939.13
1,086.96
647.83
869.57
543.48
1,078.26
2,173.91
1,583.33
7,223,113.62 15,901,444.18 5,792.80 5,386,801.31
24
CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO
91113 94113 95113 97113
MEJ.CALLE ARTURO FERN.ENTRE MEJ.CALLE ARTURO FERN.ENTRE MEJ.CALLE ARTURO FERN.ENTRE GASTOS FINANC. OBRA MEJ. CALLE
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
3,230,185.29 5,000.00 229,583.38 142.80 1,145,135.45 650.00 1,145.37
15,470.00
2,160.00
1,080.00
64.00
25.00
25.00
95.00
500.00
6,850.00
55,960.00
125,000.00
105,325.00
101,232.00
27,633.00
4,428.00
3,370.00
8,250.00
1,500.00
3,420.00
2,925.00
175,836.00
1,333.33
225.00
14.00
26.00
26.00
25.00
70.00
5,000.00
939.13
1,086.96
647.83
869.57
543.48
1,078.26
2,173.91
1,583.33
1,200.00
9.00
24.80
23.00
43.00
38.00
31.00
4.55
114.00
142.00
0.20
92,227.00
3,057.00
27,048.47
3,363,941.09 5,000.00 242,820.62 142.80 1,778,858.68 650.00 1,180.92 0.00
25
R.U.C. 20607136808
CTGYP05
ANALISIS DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
* SOLES *
FORM CUENTA DESCRIPCION MES ANTERIOR ACUM. ANTERIOR DEL MES ACUMULADO
11 INGRESOS OPERACIONALES:
1101 Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
7033101 MEJO.CALLE ARTURO FERNANDEZ Y VIA MAZAN -288,451.27 -6,495,222.62 -2,183,107.94 -8,678,330.56
TOTAL RUBRO 1101 -288,451.27 -6,495,222.62 -2,183,107.94 -8,678,330.56
1103 Otros Ingresos Operacionales
731101 DESC.REBAJAS Y BONIF. OBTENIDOS TERCEROS 0 -0.06 0 -0.06

TOTAL RUBRO 1103 0 -0.06 0 -0.06
TOTAL GRUPO 11 -288,451.27 -6,495,222.68 -2,183,107.94 -8,678,330.62
12 COSTO DE VENTAS:
1203 Costo de Ventas (Operacionales)
91113 MEJ.CALLE ARTURO FERN.ENTRE CALLE NVO ME 105,657.74 3,225,185.29 133,755.80 3,358,941.09
TOTAL RUBRO 1203 105,657.74 3,225,185.29 133,755.80 3,358,941.09
TOTAL GRUPO 12 105,657.74 3,225,185.29 133,755.80 3,358,941.09
14
1409 Gastos de Ventas
95113 MEJ.CALLE ARTURO FERN.ENTRE CALLE NVO ME 194,336.70 1,144,485.45 633,723.23 1,778,208.68
TOTAL RUBRO 1409 194,336.70 1,144,485.45 633,723.23 1,778,208.68
1411 Gastos de Administración
94113 MEJ.CALLE ARTURO FERN.ENTRE CALLE NVO ME 77,263.76 229,440.58 13,237.24 242,677.82
TOTAL RUBRO 1411 77,263.76 229,440.58 13,237.24 242,677.82
TOTAL GRUPO 14 271,600.46 1,373,926.03 646,960.47 2,020,886.50
16
1621 Ingresos Financieros
779101 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0 -0.11 0 -0.11

TOTAL RUBRO 1621 0 -0.11 0 -0.11
1622 Gastos Financieros
97113 GASTOS FINANC. OBRA MEJ. CALLE ARTURO FE 52.85 1,145.37 35.55 1,180.92
TOTAL RUBRO 1622 52.85 1,145.37 35.55 1,180.92
1652 Impuesto a la Renta
881101 IMPUESTO A LAS GANANCIAS - CORRIENTE 0 0 164,772.00 164,772.00

TOTAL RUBRO 1652 0 0 164,772.00 164,772.00
TOTAL GRUPO 16 52.85 1,145.26 164,807.55 165,952.81
RESULTADOS FINALES 88,859.78 -1,894,966.10 -1,237,584.12 -3,132,550.22
26
R.U.C. 20607136808
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION DE 2021
* SOLES *
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO DICIEMBRE TOTAL

AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 1,534,207 3,160,917 815,099 696,548 288,451 2,183,108 8,678,331
Otros Ingresos Operacionales 0 0
Total Ingresos Brutos 1,534,207 3,160,917 815,099 696,548 288,451 2,183,108 8,678,331
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -126,968 -111,205 -250,409 -238,524 -742,271 -919,359 -298,094 -432,697 -105,658 -133,756 -3,358,941
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales -126,968 -111,205 -250,409 -238,524 -742,271 -919,359 -298,094 -432,697 -105,658 -133,756 -3,358,941
UTILIDAD BRUTA 1,534,207 -126,968 -111,205 -250,409 2,922,393 72,828 -919,359 398,454 -432,697 182,794 2,049,352 5,319,390
Gastos de Ventas -54,003 -49,622 -19,691 -59,628 -307,326 -146,315 -167,079 -146,485 -194,337 -633,723 -1,778,209
Gastos de Administración -3,154 -2,710 -16,457 -16,562 -39,080 -21,446 -27,023 -25,744 -77,264 -13,237 -242,678
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 1,534,207 -184,125 -163,537 -286,557 2,846,203 -273,578 -1,087,121 204,352 -604,926 -88,807 1,402,392 3,298,503
Ingresos Financieros 0 0 0 0
Gastos Financieros -41 -41 -112 -117 -81 -105 -223 -158 -96 -121 -53 -36 -1,181
Participación en los Resultados
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA -41 1,534,166 -184,236 -163,653 -286,638 2,846,098 -273,801 -1,087,279 204,257 -605,047 -88,860 1,402,356 3,297,322
Participación de los Trabajadores

Impuesto a la Renta 164,772 164,772
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT. -41 1,534,166 -184,236 -163,653 -286,638 2,846,098 -273,801 -1,087,279 204,257 -605,047 -88,860 1,237,584 3,132,550
Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont.
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO -41 1,534,166 -184,236 -163,653 -286,638 2,846,098 -273,801 -1,087,279 204,257 -605,047 -88,860 1,237,584 3,132,550
27
4.3. ESTADOS FINANCIEROS DEL ÚLTIMO EJERCICIO CONTABLE

R.U.C. 20607136808
CTBALA08
BALANCE DE COMPROBACION DEL MES DE DICIEMBRE DE 2022
* SOLES *
SALDO ANTERIOR MOVIMIENTO DEL MES SALDO ACTUAL
CUENTA DESC RIP C IO N
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101101 CAJA M.N. 586,666.03 2,007.00 12,404.40 576,268.63
101103 CAJA CHICA 7,479.59 12,543.70 0 5,064.11
104103 BANCO CONTINENTAL 364,284.56 950,620.73 1,272,684.45 42,220.84
107101 GARANTIA DE FIEL CUMPLI 291,726.90 0 0 291,726.90
107102 GARANTIA DE ADELANTO DI 20,354.53 0 0 20,354.53
107103 GARANTIA DE ADELANTO DE 639,252.76 0 639,252.76 0
121201 FACTURAS POR COBRAR EMI 430,777.07 468,122.52 430,777.07 468,122.52
161111 COBRANZA DIVERSAS PREST 70,590.34 20,000.00 6,700.34 83,890.00
167101 PAGOS A CUENTA DEL IMPU 42,014.00 0 42,014.00 0
167201 PAGOS A CUENTA DE ITAN 11,520.00 1,440.00 12,542.00 418
171211 COBRANZA DIVERSAS PTMOS 130,333.54 202,559.00 12,520.16 320,372.38
241101 MATERIAS PRIMAS-COSTO 1,144.00 0 0 1,144.00
333112 TROMPO DE 11 PIES FAB N 10,800.00 0 0 10,800.00
333113 GENERADOR GASOLINERO JA 2,000.00 0 0 2,000.00
395242 DEPREC. TROMPO DE 11 PI 900 0 2,160.00 3,060.00
395243 DEPRECIACION GENERADOR 0 0 200 200
395252 DEPREC.TRIMOTO CARGA 25 1,095.80 0 2,191.60 3,287.40
395253 DEPREC.TRIMOTO CARGA 25 1,061.20 0 2,122.40 3,183.60
401111 IGV - CUENTA PROPIA 2,128.93 2.29 2,671.22 540
401711 RENTA DE TERCERA CATEGO 0 54,556.00 0 54,556.00
401721 RENTA DE CUARTA CATEGOR 565 565 573.91 573.91
403101 ESSALUD 0 0 0 0
403201 ONP 0 0 0 0
403501 CONAFOVICER 314.14 0 0 314.14
411102 SALARIOS 0 0 0 0
417111 AFP INTEGRA 0 0 0 0
417112 AFP PRIMA 0 0 0 0
417113 AFP PROFUTURO 0 0 0 0
417114 AFP HABITAT 0 0 0 0
421201 FACTURAS EMITIDAS POR P 251,369.12 710,248.86 170,365.00 288,514.74
421202 FACTURAS EMITIDAS POR P 0 0 0 0
422101 ANTICIPOS A PROVEEDORES 26,445.00 248,409.84 18,305.00 256,549.84
422103 ANTICIPO A HONORARIOS 7,850.00 1,250.00 0 9,100.00
424101 HONORARIOS POR PAGAR M. 13,600.00 6,800.00 6,900.00 13,500.00
469901 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 67,441.00 67,441.00 0 0
471101 PRESTAMOS RECIBIDOS M.N 112,520.16 49,220.50 0 63,299.66
591101 UTILIDADES ACUMULADAS 3,120,696.01 0 0 3,120,696.01
602101 MATERIAS PRIMAS 1,860.00 0 0 1,860.00
602102 ARENA 464,579.24 0 0 464,579.24
602103 TABLAS, HORCONES, LISTO 18,185.00 0 0 18,185.00
602104 CLAVOS 9,041.50 0 0 9,041.50
602105 CEMENTO 746,236.00 0 0 746,236.00
602106 BACOS 47,475.00 0 0 47,475.00
602107 VARILLAS CORRUGADAS, AL 170,964.40 0 0 170,964.40
602109 CALAMINA 730 0 0 730
602113 PINTURA, BARNIZ, THINNE 15,272.00 0 0 15,272.00
602114 TUBOS Y ACCESORIOS PVC 24,700.72 0 0 24,700.72
602115 CABLES 1,870.00 0 0 1,870.00
602116 MATERIALES VARIOS 14,693.18 0 0 14,693.18
602117 PEGAMENTO 320 0 0 320
602118 PLANCHAS DE TECNOPOR 1,696.00 0 0 1,696.00
602119 FAJAS, POLEA 440 0 0 440
602121 ASFALTO 8,470.00 0 0 8,470.00
602122 PERNOS Y TORNILLOS 1,351.90 0 0 1,351.90
609211 TRANSPORTE DE MATERIAS 29,232.00 0 0 29,232.00
612101 MATERIAS PRIMAS 1,144.00 0 0 1,144.00
621102 SALARIOS 246,537.87 0 0 246,537.87
621401 GRATIFICACIONES 48,173.86 0 0 48,173.86
621501 VACACIONES 16,573.81 0 0 16,573.81
622101 REMUNERACIONES EN FERIA 8,124.25 0 0 8,124.25
622102 MOVILIDAD 17,692.00 0 0 17,692.00
622103 APORTE AFP 1,478.82 0 0 1,478.82
622105 ASIGNACION POR ESCOLARI 9,784.46 0 0 9,784.46
627101 REGIMEN DE PRESTACIONES 26,395.17 0 0 26,395.17
629102 COMPENSACION POR TIEMPO 24,860.70 0 0 24,860.70
631111 TRANSPORTE DE CARGA 97,071.93 0 0 97,071.93
631122 PASAJES AEREOS 765.76 0 0 765.76
631123 PASAJE FLUVIAL 2,235.00 0 0 2,235.00
631201 SERVICIO COURIER 12.71 15 0 27.71
631301 ALOJAMIENTO 8,325.00 0 0 8,325.00
631401 ALIMENTACION 177 0 0 177
632201 LEGAL Y TRIBUTARIA 1,147.00 0 0 1,147.00
632301 AUDITORIA Y CONTABLE 26,652.17 0 0 26,652.17
632702 SERVICIOS PROFESIONALES 517,103.56 77,473.91 0 594,577.47
632703 SERVICIOS TECNICOS 3,670.00 0 0 3,670.00
632704 SERVICIOS VARIOS 189,687.42 300 0 189,987.42
635301 ALQUILERES MAQUINARIAS 299,636.00 100,000.00 0 399,636.00
635501 ALQUILERES MUEBLES Y EN 1,920.00 0 0 1,920.00
635601 ALQUILERES EQUIPOS DIVE 38,800.00 0 0 38,800.00
636101 ENERGIA ELECTRICA 144.44 0 0 144.44
636301 AGUA 105 0 0 105
639101 GASTOS BANCARIOS 810.52 34 0 844.52
641201 IMPUESTO A LAS TRANSACC 317.8 95.45 0 413.25
641902 IMPUESTO AL CONSUMO DE 5.3 0 0 5.3
644201 CONTRIBUCION AL SENCICO 6,634.00 0 0 6,634.00
651103 SCTR SALUD 2,013.72 0 0 2,013.72
651104 SCTR PENSION 1,965.32 0 0 1,965.32
651201 PRIMA DE SEGURO ADELANT 14,814.69 2,668.93 0 17,483.62
651202 PRIMA DE SEGURO FIEL CU 45,340.24 0 0 45,340.24
651203 PRIMA DE ADELANTO DE MA 10,690.54 0 0 10,690.54
656101 UTILES DE OFICINA 953.2 0 0 953.2
656102 GASTOS VARIOS 13,445.20 0 0 13,445.20
656103 UNIFORMES E IMPLEMENTOS 13,864.60 0 0 13,864.60
656105 ALIMENTOS 276 0 0 276
656107 BOLSAS PLASTICAS 1.4 0 0 1.4
656108 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 4,286.50 0 0 4,286.50
656109 COPIAS, IMPRESIONES Y E 16,163.40 0 0 16,163.40
656110 UTILES DE LIMPIEZA 1,140.60 0 0 1,140.60
656111 GASTOS DE FERRETERIA Y 2,363.00 0 0 2,363.00
656112 CERTIFICADO DE VIGENCIA 168 0 0 168
656113 MEDICINAS PARA OBRA 468.1 0 0 468.1
659201 SANCIONES ADMINISTRATIV 1,373.00 0 0 1,373.00
659301 INTERESES DE TRIBUTOS Y 3,019.54 0 0 3,019.54
684121 DEPREC.DE PPyE.COSTO-MA 0 2,360.00 0 2,360.00
684131 DEPREC.DE PPyE.COSTO-UN 0 4,314.00 0 4,314.00
7033101 MEJO.CALLE ARTURO FERNA 2,522,622.90 119,409.10 468,122.52 2,871,336.32
759901 OTROS INGRESOS DE GESTI 0.1 0 0 0.1
791101 CARGAS IMPUTABLES A CUE 3,415,295.36 0 187,311.29 3,602,606.65
94113 MEJ.CALLE ARTURO FERN.E 158,062.43 10,207.84 0 168,270.27
95113 MEJ.CALLE ARTURO FERN.E 906,110.25 170,000.00 0 1,076,110.25
97113 GASTOS FINANC. OBRA MEJ 1,128.32 129.45 0 1,257.77
TOTAL GENERAL POR CUENTA 9,504,364.38 9,504,364.38 3,289,818.12 3,289,818.12 9,672,101.79 9,672,101.79
28
R.U.C 20607136808
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
* SOLES *
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 935,635.01 Obligaciones Financieras -53,127.95

Cuentas por Cobrar Comerciales 468,122.52 Cuentas por Pagar Comerciales -567,664.58
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 320,372.38 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 63,299.66
Otras Cuentas por Cobrar 84,308.00 Otras Cuentas por Pagar 0
Existencias -1,144.00 -----------------
----------------- TOTAL PASIVOS CORRIENTES -557,492.87
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,807,293.91
PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO NETO
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 24,639.00
----------------- Resultados Acumulados 3,120,696.01
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 24,639.00 RESULTADO DEL EJERCICIO -731,270.23
-----------------
Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz 2,389,425.78
----------------- -----------------
TOTAL ACTIVOS 1,831,932.91 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 1,831,932.91
29
R.U.C. 20607136808
BALANCE GENERAL ANALITICO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
* SOLES *
********* SALDO ACTUAL ********

CUENTA DESCRIPCION DEUDOR ACREEDOR
1000 ACTIVOS
1100 ACTIVOS CORRIENTES
1101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
101101 CAJA M.N. 576,268.63
101103 CAJA CHICA 5,064.11
104103 BANCO CONTINENTAL 42,220.84
107101 GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIEN 291,726.90
107102 GARANTIA DE ADELANTO DIRECT 20,354.53
935,635.01
1103 Cuentas por Cobrar Comerciales
121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDA 468,122.52
468,122.52
1104 Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
171211 COBRANZA DIVERSAS PTMOS.S/G 320,372.38
320,372.38
1105 Otras Cuentas por Cobrar
161111 COBRANZA DIVERSAS PRESTAMOS 83,890.00
167201 PAGOS A CUENTA DE ITAN 418.00
84,308.00
1106 Existencias
241101 MATERIAS PRIMAS-COSTO 1,144.00
1,144.00
1199 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,807,293.91
1300 ACTIVOS NO CORRIENTES

1308 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
333112 TROMPO DE 11 PIES FAB NAC C 10,800.00
333113 GENERADOR GASOLINERO JAFID 2,000.00
395242 DEPREC. TROMPO DE 11 PIES F 3,060.00
395243 DEPRECIACION GENERADOR GASO 200.00
24,639.00
1399 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 24,639.00
1999 TOTAL ACTIVOS 1,831,932.91
2000 PASIVOS Y PATRIMONIO

2100 PASIVOS CORRIENTES
2102 Obligaciones Financieras
401111 IGV - CUENTA PROPIA 540.00
401711 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 54,556.00
401721 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 573.91
403501 CONAFOVICER 314.14
53,127.95
2103 Cuentas por Pagar Comerciales
421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR 288,514.74
422101 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.N 256,549.84
422103 ANTICIPO A HONORARIOS 9,100.00
424101 HONORARIOS POR PAGAR M.N. 13,500.00
567,664.58
2104 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
471101 PRESTAMOS RECIBIDOS M.N. RE 63,299.66
63,299.66
2106 Otras Cuentas por Pagar
2199 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 557,492.87
2200 PASIVOS NO CORRIENTES

3000 PATRIMONIO NETO
3107 Resultados Acumulados
591101 UTILIDADES ACUMULADAS 3,120,696.01
3,120,696.01
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO 731,270.23
731,270.23
3199 Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz 2,389,425.78
3999 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 1,831,932.91
30
R.U.C. 20607136808
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
* SOLES *
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 2,871,336.32
Otros Ingresos Operacionales 0.00
Total Ingresos Brutos 2,871,336.32
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -2,356,968.36
Otros Costos Operacionales 0.00
Total Costos Operacionales -2,356,968.36
UTILIDAD BRUTA 514,367.96
Gastos de Ventas -1,076,110.25

Gastos de Administración -168,270.27
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00
Otros Ingresos 0.10
Otros Gastos 0.00
UTILIDAD OPERATIVA -730,012.46
Ingresos Financieros 0.00

Gastos Financieros -1,257.77
Participación en los Resultados 0.00
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros 0.00
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA -731,270.23
Participación de los Trabajadores 0.00

Impuesto a la Renta 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT. -731,270.23
Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont. 0.00

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO -731,270.23
31
V. CONTABILIDAD GERENCIAL
5.1. INTERPRETACIÓN DE LOS EE.FF
INVERSIONES 2021 2022
S/. % S/. %
ACTIVO CORRIENTE S/ 4,173,054.22 99.3 S/ 1,807,293.91 98.66
ACTIVO NO CORRIENTE S/ 29,313.00 0.70 S/ 24,639.00 1.34
TOTAL ACTIVOS S/ 4,202,367.22 100 S/ 1,831,932.91 100
INTERPRETACIÓN
1) El año 2022 el activo corriente fue de 98.66% y el activo no corriente fue de 1.34%, esto
quiere decir que la empresa disminuyó sus activos corrientes, pero tuvo un ascenso de sus
activos no corriente por lo que podría tener dificultades para respaldar obligaciones a corto
plaza, puesto que se hace difícil garantizar que se contará con el dinero suficiente para cubrir
dichas obligaciones
2) El año 2021 el activo corriente fue de 99.3% y el activo no corriente fue de 0.70%, esto
quiere decir que la empresa tuvo mayor liquidez y fue menor el riesgo de caer insolvencia;
también quiere decir que hay un exceso de fondos a largo plazo que se pueden aplicar para
financiar los activos corrientes que necesita la empresa para llevar a cabo sus actividades.
32
5.2. ANALISIS FINANCIERO
ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION VARIACION
ACTIVOS 2021 2022
ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo 2,676,879.96 935,635.01 - 1,741,244.95 34.95%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 1,446,174.26 468,122.52 - 978,051.74 32.37%
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas 50,000.00 320,372.38 270,372.38 541%
Otras cuentas por cobrar 84,308.00 84,308.00
Exitencias - 1,144.00 - 1,144.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 4,173,054.22 1,807,293.91 - 2,365,760.31 43.36%
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 29,313.00 24,639.00 - 4,674.00 84.05%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29,313.00 24,639.00 - 4,674.00 84.05%

84.05%
TOTAL ACTIVOS 4,202,367.22 1,831,932.91 - 2,370,434.31 43.65%
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios 2,614.12 - 2,614.12 0

Obligaciones Financieras 113,247.60 - 53,127.95 - 166,375.55 -46.91
Cuentas por pagar comerciales 424,000.95 - 567,664.58 - 991,665.53 -133.88
Otras cuentas por pagar partes relacionadas 302,513.33 63,299.66 - 239,213.67 20.92
Otras cuentas por pagar 227,441.00 - - 227,441.00 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,069,817.00 - 557,492.87 - 1,627,309.87 -52.11%
PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO NETO
Resultados Acumulados 3,120,696.01 3,120,696.01 0

RESULTADO DEL EJERCICIO 3,132,550.22 - 731,270.23 - 3,863,820.45 -23.34%
-
Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz 3,132,550.22 2,389,425.78 - 743,124.44 76.28%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 4,202,367.22 1,831,932.91 - 2,370,434.31 43.59
33
ANALISIS VERTICAL
ACTIVOS
Efectivo y equivalente de efectivo 935,635.01 51.0736504

cuentas por cobrar diversas-terceros 468,122.52 25.5534751
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas 320,372.38 17.4882158
Otras cuentas por cobrar 84,308.00 4.6021336
Exitencias - 1,144.00 -0.0624477
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,807,293.91 98.6550272
propiedad, planta y equipo 24,639.00 1.34497284
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 24,639.00 1.34497284
TOTAL ACTIVOS 1,831,932.91 100
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras - 53,127.95 -2.90010348
Cuentas por pagar comerciales - 567,664.58 -30.9871926
Otras cuentas por pagar partes relacionadas 63,299.66 3.45534815
Otras cuentas por pagar -
TOTAL PASIVOS CORRIENTES - 557,492.87 -30.431948
PATRIMONIO NETO
resultados acumulados 3,120,696.01 170.349907

RESULTADO DEL EJERCICIO - 731,270.23 -39.9179591
total patrimonio neto atribuible a la matriz 2,389,425.78 130.431948
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 1,831,932.91 100
34
RATIOS DE SOLVENCIA
LIQUIDEZ = ACTIVO TOTAL - PASIVO TOTAL
LIQUIDEZ = 1,831,932.91 - -557,492,87 = -3.24
Esto quiere decir que la empresa en el año 2022 tiene una insolvencia para
pagar sus deudas a corto plazo.
5.3. PRINCIPALES TOMAS DE DECISIONES
Una de las tomas de decisiones a corto plazo es buscar el equilibrio en los ingresos y egresos
A mediano plazo tratar de tener menos deudas a media plazo, buscar pagar las deudas a largo
plazo, para poder equilibrar.
Debe cobrar sus préstamos a terceros lo más pronto posible y mejorar su solvencia.
Entonces es muy importante que el gerente de la empresa tenga mayor visión de desarrollo y
crecimiento empresarial, no quedarse estancado en lo mismo y adaptarse al mercado actual.
VI. CONCLUSIONES / RECOMENDACIONES
6.1. CONCLUSIONES
La empresa no cuenta con solvencia suficiente para poder cumplir con sus
obligaciones a corto y mediano plazo.
La empresa se esta recuperando de las consecuencias que trajo consigo la
covid-19.
6.2. RECOMENDACIONES
La empresa debe mantener sin aumentar mas su endeudamiento y tratar de

cobrar sus prestamos a terceros y relacionados para así poder contar con un
poco mas solvencia.
Y si por algún caso adquiriere un préstamo tendría que ser pagado a largo
plazo.
La empresa debe postulara mas obras estatales y recuperarse de las perdidas
que trajo la covid-19.
VI.3. PRINCIPALES DIFICULTADES

35
INSOLVENCIA ECONOMICA
Endeudamiento a causa de la covid-19.
6.4. SUGERENCIAS PARA LA MEJORA DE LA

PROBLEMÁTICA DE LA EMPRESA
Tratar de endeudarse menos y sacar al personal no necesario para tener

menos gastos y tratar de gastar menos dinero en cosas innecesarias y que no
ayudaran a la mejor y mantener a flote la empresa.
36
BIBLIOGRAFÍA
https://www.wolterskluwer.com/es-es/expert-insights/ratios-
financieros-cuales-son-como-se-calculan
concar : CONSORCIO PAVIMENTO MAZAN.
ANEXOS
EEFF: se adjunta en las paginas anteriores

Organigrama: se adjunta en las paginas anteriores
37

"Año de La Unidad, La Paz y El Desarrollo" Universidad Nacional de La Amazonía Peruana

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“Año de la Unidad, la paz y el Desarrollo”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONÍA PERUANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS

CONSORCIO PAVIMENTO MAZAN

II. OBJETIVO DE LA PRACTICA:

III. CAPITULO: Descripción de la Institución o Empresa

IV. CAPITULO: Formulación de los EE.FF.

V. CAPITULO: Contabilidad Gerencial

VI. CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES.

El presente informe esta elaborado de acuerdo al reglamento de Practicas Pre

La realización de mis Practicas Pre Profesionales ha contribuido en poder profundizar el

CAPITULO: Descripción de la Institución o Empresa

3.1 Objetivo Social

MEJORAMIENTO DE LA CALLE ARTURO FERNANDEZ ENTRE CALLE

Representante legal: Tito Reyneiro Reategui del Castillo.

3.4 Mercado de Empresa.

3.5 Régimen Tributario.

Utilidades Acumuladas S/. 3,132,550.22 (a diciembre 2021)

Ser una empresa de calidad en el rubro de construcción generando

3.8 Principales Clientes

 GOBIERNO REGIONAL DE LORETO.

 WATANABE SANDOVAL MIGUEL ANGEL

3.10 Principales Competidores.

 APJ CONTRATISTAS Y CONSULTORES SRL

CONSORCIO PAVIMENTO MAZAN

La empresa cuenta con personal Cuenta con la posibilidad de obtener

Capacita de forma constante a todos sus Puede computarizar un sistema contable.

Tiene su propio equipo de transporte para Participa en proyectos de organizaciones

La empresa cumple con todas sus Cuentan con proveedores responsables.

Los proyectos cumplen con los

Por tener la debilidad anteriormente Los trabajadores no cuentan con un

Incremento en los precios de los No cuentan con un sistema de publicidad.

Ciertos obreros desconocen la misión y la

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 2,676,879.96 Sobregiros Bancarios 2,614.12

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 29,313.00 PASIVOS NO CORRIENTES

RESULTADO DEL EJERCICIO 3,132,550.22

********* SALDO ACTUAL ********

1300 ACTIVOS NO CORRIENTES

1999 TOTAL ACTIVOS 4,202,367.22

2000 PASIVOS Y PATRIMONIO

2200 PASIVOS NO CORRIENTES

3999 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 4,202,367.22

UTILIDAD BRUTA 5,319,389.53

Gastos de Ventas -1,778,208.68

Ingresos Financieros 0.11

Participación de los Trabajadores 0.00

Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont. 0.00

OPERACION COMPROBANTE TD NUMERO FECHA ANEXO DEBE HABER

7,223,113.62 15,901,444.18 5,792.80 5,386,801.31

1101 Ventas Netas (Ingresos Operacionales)

1103 Otros Ingresos Operacionales

731101 DESC.REBAJAS Y BONIF. OBTENIDOS TERCEROS 0 -0.06 0 -0.06

1203 Costo de Ventas (Operacionales)

1409 Gastos de Ventas

1411 Gastos de Administración

1621 Ingresos Financieros

779101 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0 -0.11 0 -0.11

1622 Gastos Financieros

1652 Impuesto a la Renta

881101 IMPUESTO A LAS GANANCIAS - CORRIENTE 0 0 164,772.00 164,772.00

RESULTADOS FINALES 88,859.78 -1,894,966.10 -1,237,584.12 -3,132,550.22

* SALDO ACTUAL

* SALDO ACTUAL