ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE ALPHA

En millones de soles del 31 de diciembre del 2021

ACTIVO 2021 2020

Activo Circulante 500 25% 400 24%
Disponible 50 3% 40 2%
Cuentas por Cobrar 130 7% 100 6%
Existencias 300 15% 250 15%
Otros 20 1% 10 1%

Activo Fijo 1500 75% 1270 76%

Terrenos y Plantaciones 680 34% 650 39%
Instalaciones y Maquinarias Nt 800 40% 600 36%
Otros 20 1% 20 1%

ACTIVO 2000 100% 1670 100%

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA ALPHA

En millones de soles del 31 de dicimbre de 2021

2021 2020
Ingresos por Vnetas 1000 100% 900 100%
Costo de Ventas -530 -53.00% -480 -53.33%
Gross profit 470 47.00% 420 46.67%
Gatos Operacionales -220 -22.00% -240 -26.67%
EBITDA 250 25.00% 180 20.00%
Depreciación -50 -5.00% -40 -4.44%
EBIT 200 20.00% 140 15.56%
Pago de Intereses -20 -2.00% -20 -2.22%
EBT 180 18.00% 120 13.33%
TAX 30% -54 -5.40% -36 -4.00%
EB 126 12.60% 84 9.33%
UTLIDAD BRUTA- GASTOS OPERATIVOS
ÓN FINANCIERA DE ALPHA
soles del 31 de diciembre del 2021

PASIVO 2021 2020

Pasivo Circulante 240 12% 200 12%
Obligaciones Corto Plazo 40 2% 30 2%
Cuentas por pagar 80 4% 70 4%
Otros 120 6% 100 6%

Deuda de Largo Plazo 400 20% 360 22%

Instituciones Financieras 220 11% 240 14%
Bonos (con el público) 180 9% 120 7%

Pasivo Total 640 32% 560 34%

Patrimonio 1360 68% 1110 66%

Capital Pagado 760 38% 760 46%
Utilidades Retenidas 600 30% 350 21%
PASIVO Y 2000 100% 1670 100%
PATRIMONIO

2020 INDICE DE LIQUIDEZ

RATIO DE LIQUIDEZ O RAZN CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE = 400 = 2
PASIVO CORRIENTE 200

PRUEBA ACIDA
A.C - INVENTARIOS = 150 = 0.75
P.C 200

LIQUIDEZ DISPONIBLE
DISPONIBLE = 40 = 0.2
PASIVO CORRIENTE 200

INDICE DE GESTIÓN

DIAS DE COBRANZA
CxC x 360 DÍAS 36000 40
= =
VENTAS 900

ROTACIÓN DE CXC
VENTAS 900 9
= =
 = =
CxC 100

DIAS DE INVENTARIO
INVENTARIO X 360 DIAS 90000 187.5 INVENTARIO X 360 DIAS
= =
COSTO DE VENTAS 480

ROTACION DE INVENTARIO
COSTO DE VENTAS 480 1.92
= =
INVENTARIO 250

DIAS DE PAGO
CxP X 360 DIAS 25200 53
= =
COSTO DE VENTAS 480

ROTACION DE Pago
COSTO DE VENTAS 480 6.86
= =
C x P 70

INDICE DE SOLVENCIA

ESTRUCTURA DE CAPITAL
PASIVO TOTAL 560 0.50
= =
PATRIMONIO 1110

ENDEUDAMIENTO DE DEUDA
PASIVO TOTAL 560 0.34
= =
ACTIVO TOTAL 1670

CAPACIDAD PATRIMONIAL
PATRIMONIO 1110 0.66
= =
ACTIVO TOTAL 1670

APALANCAMIENTO
ACTIVO TOTAL 1670 1.50
= =
PATRIMONIO 1110

INDICE DE RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO 420 47%

=
UTILIDAD BRUTA 900
VENTAS

MARGEN OPERATIVO
UTILIDAD OPERATIVA 180 20%
= =
VENTAS 900
MARGEN NETO
UTILIDAD NETA 84 9%
= =
VENTAS 900

ROA
UTILIDAD NETA 84 5%
= =
ACTIVO TOTAL 1670

ROE
UTILIDAD NETA 84 8%
= =
PATRIMONIO 1110
 2021 INDICE DE LIQUIDEZ

RATIO DE LIQUIDEZ O RAZN CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE = 500 = 2.08
PASIVO CORRIENTE 240

PRUEBA ACIDA
A.C - INVENTARIOS = 200 = 0.83
P.C 240

LIQUIDEZ DISPONIBLE
DISPONIBLE = 50 = 0.21
PASIVO CORRIENTE 240

INDICE DE GESTIÓN

DIAS DE COBRANZA
CxC x 360 DÍAS 46800 46.80
= =
VENTAS 1000

ROTACIÓN DE CXC
VENTAS 1000 7.69
= =
 = =
CxC 130

DIAS DE INVENTARIO
INVENTARIO X 360 DIAS 108000 203.77
= =
COSTO DE VENTAS 530

ROTACION DE INVENTARIO
COSTO DE VENTAS 530 1.77
= =
INVENTARIO 300

DIAS DE PAGO
CxP X 360 DIAS 28800 54
= =
COSTO DE VENTAS 530

ROTACION DE Pago
COSTO DE VENTAS 530 6.63
= =
C x P 80

INDICE DE SOLVENCIA

ESTRUCTURA DE CAPITAL
PASIVO TOTAL 640 0.47
= =
PATRIMONIO 1360

ENDEUDAMIENTO DE DEUDA
PASIVO TOTAL 640 0.32
= =
ACTIVO TOTAL 2000

CAPACIDAD PATRIMONIAL
PATRIMONIO 1360 0.68
= =
ACTIVO TOTAL 2000

APALANCAMIENTO
ACTIVO TOTAL 2000 1.47
= =
PATRIMONIO 1360

MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA 470 47%
= =
VENTAS 1000

MARGEN OPERATIVO
UTILIDAD OPERATIVA 250 25%
= =
VENTAS 1000
MARGEN NETO
UTILIDAD NETA 126 13%
= =
VENTAS 1000

ROA
UTILIDAD NETA 126 6%
= =
ACTIVO TOTAL 2000

ROE
UTILIDAD NETA 126 9%
= =
PATRIMONIO 1360