Tarea Académica 2 - Grupo 01

Grupo 1
Cotrina Miranda Elmer Aldair U21322765

Díaz Arévalo Roxana Maritziell U21320683
Jiménez Escobedo Nelly Marihsela SulibU20236874
Nishiwaki Santisteban Kazuya U21309097
Rodas Davila Claudia del Carmen U21322173
3
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

RUC : 20407440175
RAZÓN SOCIAL : ELECTRODOMESTICOS S.A.
GLOSA O DESCRIPCIÒN DE LA
Nº FECHA REFERENCIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÒN
OPERACIÒN
MOVIMIENTO
CÒDIGO DEL NÙMERO DEL

LIBRO O NÙMERO DOCUMENTO
REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTATOR CÒDIGO DENOMINACIÒN DEBE HABER
(TABLA 8) IO
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio Cuentas por cobrar al personal, los
1
01/03/2009 del ejercicio economico 14 accionistas y los directores 990,000.00
142 Accionistas
50 Capital 990,000.00
501 Capital social
--------------x-----------
2 01/03/2009 Por el deposito en la cuenta 10 Efectivo y equivalente a efectivo 990,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

Cuentas por cobrar al personal, los
14 accionistas y los directores 990,000.00
141 Accionistas
---------------x-----------
3 02/03/2009 Por la compra del inmueble 33 Propiedad, planta y equipo
331 Terrenos 141,000.00
332 Edificaciones 329,000.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 470,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

-------------x-------------
4 02/03/2009 Por el pago del inmueble 42 Cuentas por pagar comerciales terceros 470,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

10 Efectivo y equivalente a efectivo 470,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
----------------x------------
5 02/03/2009 Por la compra de mercaderías 60 Compras
601 Mercadería 650,000.00
4

RUC : 20407440175
OPERACIÒN
MOVIMIENTO
Tributos, contraprestaciones y aportes al
40 sistema público
4011 Impuesto general a las ventas (IGV) 117,000.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 767,000.00

-----------------x-----------
6 02/03/2009 Por el almacenamiento 20 Mercaderías
201 Mercaderías 650,000.00
61 Variación de existencias
------------------x-----------
7 02/03/2009 Por el pago en efectivo 42 Cuentas por pagar comerciales terceros

10 Efectivo y equivalente a efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 460,200.00
---------------x--------------
8 02/03/2009 Por la aceptacion de letras 42 Cuentas por pagar comerciales terceros

423 Letras por pagar 306,800.00
--------------x---------------
9 03/03/2009 Por la compra de muebles y enseres 33 Propiedad, planta y equipo
335 Muebles y enseres 21,000.00
40 sistema público

--------------x---------------
10 30/06/2009 Por el adelanto del contrato 18 Servicios y otros contratados por anticipado
189 Otros gastos contratados por anticipado 50,000.00
5

RUC : 20407440175
OPERACIÒN
MOVIMIENTO
40 sistema público

--------------x---------------

---------------x--------------
12 30/06/2009 Por el consumo de un mes de publicidad 63 Gastos de servicios prestados por teceros
637 Publicidad 4,166.67
18 Servicios y otros contratados por anticipado

189 Otros gastos contratados por anticipado 4,166.67
---------------x--------------
13 30/06/2009 Por el destino 94 Gastos administrativos 4,166.67
9437 Publicidad
79 Cargas imputables a cuenta de costos 4,166.67
---------------x--------------
14 30/12/2009 Por la venta de electrodomésticos 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,003,000.00

40 sistema público
70 Ventas
---------------x------------
15 30/12/2009 Por el costo de venta 69 Costo de ventas
20 Mercadería
6

RUC : 20407440175
OPERACIÒN
MOVIMIENTO
-------------x-----------
16 30/12/2009 Por el cobro de la venta 10 Efectivo y equivalente a efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,003,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,003,000.00

----------------x------------
17 30/12/2009 Por el pago de las letras 42 Cuentas por pagar comerciales terceros
-------------x-----------
18 30/12/2009 Por la compra de mercaderias 60 Compras
40 sistema público

-----------x----------------
61 Variación de existencia
-------------x-----------
20 30/12/2009 Por la aceptacion de letras 42 Cuentas por pagar comerciales terceros

------------x-----------
21 30/12/2009 Por el pago en efectivo 42 Cuentas por pagar comerciales terceros

7

RUC : 20407440175
OPERACIÒN
MOVIMIENTO
-------------x-----------
22 30/12/2009 Por el préstamo realizado 10 Efectivo y equivalente a efectivo
45 Obligaciones financieras
Préstamos de instituciones financieras y otras
451 entidades 820,000.00
--------------x------------
23 30/12/2009 Por la inversión en inventarios 60 Compras
40 sistema público

-------------x-----------
61 Variación de existencia
-----------------x----------
25 30/12/2009 Por el pago de la inversion 42 Cuentas por pagar comerciales terceros

------------x-----------
26 30/12/2009 Por los gastos de ventas 230 63 Gastos de servicios prestados por teceros
230 6324 Mercadotecnia 62,000.00

230 40 sistema público
230 4011 Impuesto general a las ventas (IGV) 11,160.00
230 42 Cuentas por pagar comerciales terceros
8

RUC : 20407440175
OPERACIÒN
MOVIMIENTO
230 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 73,160.00

--------------x------------
27 30/12/2009 Por el destino de gasto de ventas de ingestigación de mercado 230 95 Gastos de ventas 60,000.00
230 9532 Asesoría y consultoría
Cargas imputables a cuentas de costos y
230 79 gastos 60,000.00
---------------x------------
28 31/12/2009 Por provisión de la planilla 62 Gastos de personal, directores y gerentes
621 Remuneraciones 88,000.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 7,920.00
40 sistema público
4031 Essalud 7,920.00
4032 AFP 11,440.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 76,560.00
-----------------x----------
29 01/12/2009 Por el destino de los gastos de seguro social 94 Gastos administrativo 95,920.00
9427 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Cargas imputables a cuentas de costos y
79 gastos 95,920.00
TOTAL 11,278,113.33 11,278,113.33

PERÍODO: ENERO - DICIEMBRE - 2009
RUC: 20407440175
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ELECTRODOMESTICOS S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10 Efectivo y equivalente a efectivo
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR
3/1/2009 1 Por el deposito en la cuenta 990,000
3/2/2009 4 Por el pago del inmueble

3/2/2009 7 Por el pago en efectivo
6/30/2009 11 Por la cancelación del contrato
12/30/2009 16 Por el cobro de ventas 1,003,000
12/30/2009 17 Por el pago de letras

12/30/2009 21 Por el pago en efectivo
12/30/2009 22 Por el préstamo realizado 820,000
12/30/2009 25 Por el pago de la inversion
TOTALES 2,813,000
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12 Cuentas por cobrar comerciales tercero

FECHA DE LA
OPERACIÓN
12/30/2009 14 Por la venta de electrodomésticos 1,003,000
12/30/2009 16 Por el cobro de la venta

TOTALES 1,003,000
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 14 Cuentas por cobrar al personal, los accionistas y l

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio 990,000

3/1/2009 1 economico
3/1/2009 2 Por el deposito en la cuenta

TOTALES 990,000
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 18 Servicios y otros contratados por anticipa

FECHA DE LA
OPERACIÓN
6/30/2009 10 Por el adelanto del contrato 50,000
6/30/2009 12 Por el consumo de un mes de publicidad
TOTALES 50,000
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
OPERACIÓN
3/2/2009 6 Por el almacenamiento 650,000
12/30/2009 15 Por el costo de venta
TOTALES 1,220,000
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33 Propiedad, planta y equipo

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
3/3/2009 9 Por la compra de muebles y enseres 21,000
3/2/2009 3 Por la compra del inmueble 141,000
3/2/2009 3 Por la compra del inmueble 329,000
TOTALES 491,000
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistem

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
3/2/2009 5 Por la compra de mercaderías 117,000

3/3/2009 9 Por la compra de muebles y enseres 3,780
6/30/2009 10 Por el adelanto del contrato 9,000
12/30/2009 14 Por la venta de electrodomésticos
12/30/2009 18 Por la compra de mercaderias 81,000
12/30/2009 23 Por la inversión en inventarios 21,600
12/30/2009 26 Por los gastos de ventas 11,160
12/31/2009 28 Por provisión de la planilla
TOTALES 243,540
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41 Remuneraciones y participaciones por pa

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
TOTALES 0
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42 Cuentas por pagar comerciales tercero

FECHA DE LA
OPERACIÓN
3/2/2009 3 Por la compra del inmueble
3/2/2009 4 Por el pago del inmueble 470,000
3/2/2009 5 Por la compra de mercaderías
3/2/2009 7 Por el pago en efectivo 460,200
3/2/2009 8 Por la aceptacion de letras 306,800
3/2/2009 8 Por la aceptacion de letras
3/3/2009 9 Por la compra de muebles y enseres
6/30/2009 10 Por el adelanto del contrato
6/30/2009 11 Por la cancelacion del contrato 59,000
12/30/2009 17 Por el pago de las letras 306,800
12/30/2009 18 Por la compra de mercaderias
12/30/2009 20 Por la aceptacion de letras 190,000
12/30/2009 20 Por la aceptacion de letras
12/30/2009 21 Por el pago en efectivo 341,000
12/30/2009 23 Por la inversión en inventarios
12/30/2009 25 Por el pago de la inversion 141,600
12/30/2009 26 Por los gastos de ventas
TOTALES 2,275,400
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 45 Obligaciones financieras

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
12/30/2009 22 Por el préstamo realizado
TOTALES 0

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
3/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio

economico
TOTALES 0

FECHA DE LA
OPERACIÓN
3/2/2009 5 Por la compra de mercaderías 650,000
12/30/2009 18 Por la compra de mercaderias 450,000
12/30/2009 23 Por la inversión en inventarios 120,000
TOTALES 1,220,000
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 61 Variación de existencias

FECHA DE LA
OPERACIÓN
3/2/2009 6 Por el almacenamiento
TOTALES 0
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62 Gastos de personal, directores y gerent

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
12/31/2009 28 Por provisión de la planilla 88,000
12/31/2009 28 Por provisión de la planilla 7,920
TOTALES 95,920
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63 Gastos de servicios prestados por tecer

FECHA DE LA
OPERACIÓN
6/30/2009 12 Por el consumo de un mes de publicidad 4,166.7
12/30/2009 26 Por los gastos de ventas 62,000
TOTALES 66,167

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
12/30/2009 15 Por el costo de venta 650,000
TOTALES 650,000

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO (2)
12/30/2009 14 Por la venta de electrodomésticos
TOTALES 0
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79 Cargas imputables a cuentas de costos y g

FECHA DE LA
OPERACIÓN
6/30/2009 13 Por el destino
12/1/2009 29 Por el destino de los gastos de seguro social
12/30/2009 27 Por el destino de gasto de ventas de ingestigación de

mercado
TOTALES 0

FECHA DE LA
OPERACIÓN
6/30/2009 13 Por el destino 4,166.7
12/1/2009 29 Por el destino de los gastos de seguro social 95,920
TOTALES 100,087

FECHA DE LA
OPERACIÓN
12/30/2009 27 Por el destino de gasto de ventas de ingestigación de 60,000

mercado
TOTALES 60,000
ELECTRODOMESTICOS S.A.
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
470,000
460,200
59,000
306,800
341,000
141,600
1,778,600
1,034,400
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
ACREEDOR
1,003,000
1,003,000
uentas por cobrar al personal, los accionistas y los directores
ACREEDOR
990,000
990,000
18 Servicios y otros contratados por anticipado
ACREEDOR
4,166.7
4,167
45,833
20 Mercaderías
ACREEDOR
650,000
650,000
570,000
33 Propiedad, planta y equipo
ACREEDOR
491,000
0 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público
ACREEDOR
153,000
11,440
7,920
172,360
71,180
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
ACREEDOR
76,560
76,560
ACREEDOR
470,000
767,000
306,800
24,780
59,000
531,000
190,000
141,600
73,160
2,563,340
-287,940
45 Obligaciones financieras
ACREEDOR
820,000
820,000
50 Capital
ACREEDOR
990,000
990,000
60 Compras
ACREEDOR
61 Variación de existencias
ACREEDOR
650,000
450,000
120,000
1,220,000
62 Gastos de personal, directores y gerentes
ACREEDOR
63 Gastos de servicios prestados por teceros
ACREEDOR
69 Costo de ventas
ACREEDOR
70 Ventas
ACREEDOR
850,000
850,000
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
ACREEDOR
4,166.7
95,920
60,000
160,087
94 Gastos administrativo
ACREEDOR
0
95 Gastos de ventas
ACREEDOR
0
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE COMPROBACION
AJUSTES CONTABLES
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
10 Efectivo y equivalente a efectivo 2,813,000 1,778,600 1,034,400

12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 1,003,000 1,003,000
14 Cuentas por cobrar al personal, los accionistas y los directores 990,000 990,000
18 Servicios y otros contratados por anticipado 50,000 4,167 45,833
20 Mercaderías 1,220,000 650,000 570,000
33 Propiedad, planta y equipo 491,000 491,000
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público 243,540 172,360 71,180
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 0 76,560 76,560
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 2,275,400 2,563,340 287,940
45 Obligaciones financieras 0 820,000 820,000
50 Capital 0 990,000 990,000
60 Compras 1,220,000 0 1,220,000
61 Variación de existencias 0 1,220,000 1,220,000 650,000
62 Gastos de personal, directores y gerentes 95,920 0 95,920
63 Gastos de servicios prestados por teceros 66,167 0 66,167
69 Costo de ventas 650,000 0 650,000 650,000
70 Ventas 0 850,000 850,000
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0 160,087 160,087 160,087
94 Gastos administrativo 100,087 0 100,087 100,087
95 Gastos de ventas 60,000 0 60,000 60,000
TOTALES 11,278,113 11,278,113 4,404,587 4,404,587 810,087 810,087
RESULTADOS DEL EJERCICIO O PERIODO
UTILIDADES
TOTALES
ESTADO DE
ESTADO DE RESULTADOS
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE SITUACION RESULTADOS POR
POR NATURALEZA
FUNCIÓN
PASIVO +
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
PATR
1,034,400
45,833
570,000
491,000
71,180
76,560
287,940
820,000
990,000
1,220,000
570,000
95,920
66,167
650,000
850,000 850,000
100,087
60,000
2,212,413 2,174,500 810,087 850,000 1,382,087 1,420,000
37,913 37,913 37,913
2,212,413 2,212,413 850,000 850,000 1,420,000 1,420,000

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Cotrina Miranda Elmer Aldair U21322765

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

CÒDIGO DEL NÙMERO DEL

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

42 Cuentas por pagar comerciales terceros

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 767,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 460,200.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 306,800.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 24,780.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 59,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 59,000.00

18 Servicios y otros contratados por anticipado

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,003,000.00

Tributos, contraprestaciones y aportes al

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,003,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 531,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 190,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 341,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 141,600.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 141,600.00

Tributos, contraprestaciones y aportes al

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO : ENERO - DICIEMBRE - 2009

230 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 73,160.00

TOTAL 11,278,113.33 11,278,113.33

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ELECTRODOMESTICOS S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10 Efectivo y equivalente a efectivo

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

3/1/2009 1 Por el deposito en la cuenta 990,000

3/2/2009 4 Por el pago del inmueble

12/30/2009 16 Por el cobro de ventas 1,003,000

12/30/2009 17 Por el pago de letras

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

12/30/2009 14 Por la venta de electrodomésticos 1,003,000

12/30/2009 16 Por el cobro de la venta

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Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio 990,000

3/1/2009 2 Por el deposito en la cuenta

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CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33 Propiedad, planta y equipo

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3/2/2009 5 Por la compra de mercaderías 117,000

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41 Remuneraciones y participaciones por pa

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CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 45 Obligaciones financieras

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CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

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