Hoja de trabajo No.

Balance de saldos Llantera "La Rueda"

(3) al 31 de diciembre de 2020 + - + -
Balance de saldos Ajustes
No. Cuentas Debe Haber Debe Haber
1 Caja y bancos 46,700.00 11,700.00
2 Proveedores 19,700.00
3 Compras 76,000.00
4 Clientes 26,600.00 6,000.00 4,500.00
5 Inventarios mercaderías 36,000.00
6 Terrenos 16,900.00
7 Documentos por pagar 14,800.00
8 Ventas 126,000.00
9 Descuentos sobre compras 13,500.00
10 Devoluciones y rebajas en ventas 10,600.00
11 Sueldos de ventas 29,900.00
12 Edificios 31,600.00
13 Vehículos 66,800.00
14 Sueldos de administración 36,700.00
15 Mobiliario y equipo 16,300.00
16 Depreciaciones acumuladas 16,755.00 17,290.00
17 Cuota patronal ventas 4,468.00
18 Provisión prestaciones laborales 19,850.00
19 Devoluciones y rebajas en compras 8,000.00
20 Documentos por cobrar 37,903.00 9,900.00
21 Documentos descontados 17,500.00 15,600.00
22 Provisión cuentas incobrables 2,500.00 2,500.00 1,683.09
23 Cuota patronal administración 5,284.00
24 Prestaciones laborales ventas 9,430.00
25 Prestaciones laborales administració 11,420.00
26 Sr. Gómez, cuenta capital 224,000.00
27 Cuentas incobrables 3,683.09
28 Depreciación edificios 1,501.00
29 Depreciación vehículos 12,692.00
30 Depreciación mobiliario y equipo 3,097.00
31 Pérdida del ejercicio
Sumas iguales 462,605.00 462,605.00 45,073.09 45,073.09
0.00

2) OPERACIONES Ajustes
P#1 Debe Haber
Documentos descontados 9,900.00
a: Documentos por cobrar 9,900.00
v/Informe del banco por
cancelación de un deudor 9,900.00 9,900.00
documentos
P#2
Clientes 6,000.00
a: Caja y bancos 6,000.00
v/Rechazo de cheque de cliente 6,000.00 6,000.00
P#3
Provisión cuentas incobrables 2,500.00
Cuentas incobrables 2,000.00
a: Clientes 4,500.00
v/Registro de valor de clientes que 4,500.00 4,500.00
se consideran incobrables
P#4
Documentos descontados 5,700.00
a: Caja y bancos 5,700.00
v/Abono a documentos según 5,700.00 5,700.00
informe del banco
P#5
Depreciación edificios 1,501.00
Depreciación vehículos 12,692.00 Valor de desecho
Depreciación mobiliario y equipo 3,097.00
a: Depreciaciones acumuladas 17,290.00 Depreciación
v/para registrar las depreciones de
activos con un valor de descho del 17,290.00 17,290.00
5%
P#6
Cuentas incobrables 1,683.09
a Provisión cuentas incobrables 1,683.09 Cuentas por cobrar
1,683.09 1,683.09
v/Regularizar la provisión de
cuentas incobrables al porcentaje
máximo legal del 3% Provisión
 Estados financieros
+ -
Balance Ajustado Estado de Resultados Balance General
Debe Haber Pérdida Ganancia Activo Pasivo
35,000.00 35,000.00
19,700.00 19,700.00
76,000.00 76,000.00
28,100.00 28,100.00 (-)
36,000.00 36,000.00 16,000.00 16,000.00
16,900.00 16,900.00
14,800.00 14,800.00
126,000.00 126,000.00
13,500.00 13,500.00
10,600.00 10,600.00 (-)
29,900.00 29,900.00 (-)
31,600.00 31,600.00
66,800.00 66,800.00 (-)
36,700.00 36,700.00
16,300.00 16,300.00
34,045.00 34,045.00
4,468.00 4,468.00
19,850.00 19,850.00
8,000.00 8,000.00
28,003.00 28,003.00
1,900.00 1,900.00
1,683.09 1,683.09
5,284.00 5,284.00
9,430.00 9,430.00
11,420.00 11,420.00
224,000.00 224,000.00
3,683.09 3,683.09
1,501.00 1,501.00
12,692.00 12,692.00
3,097.00 3,097.00
77,275.09 77,275.09
463,478.09 463,478.09 240,775.09 240,775.09 315,978.09 315,978.09
 Edificios Vehículos Mobiliario y equipo
31,600.00 66,800.00 16,300.00
5% 1,580.00 3,340.00 815.00
Saldo 30,020.00 63,460.00 15,485.00
5% 1,501.00 20% 12,692.00 20% 3,097.00 17,290.00

Clientes 28,100.00 Provisión cuentas incobrables 0.00

Cuentas por cobrar 28,003.00 Según cálculo 1683.09
56,103.00 Ajustar créditos recuperados

3% 1,683.09
Clientes Cuentas por cobrar
26600 4500 37903 9900
6000
32600 4500 37903 9900
28100 28003
Estados financieros clasificados
Estado de Resultados
Llantera "La Rueda"
Del 01 enero al 31 de diciembre de 2020

Ingresos
Ventas 126,000.00
Devoluciones y Rebajas en ventas 10,600.00
Ventas netas 115,400.00

Costo de ventas
Inventarios mercaderías I 36,000.00 (-)
Compras 76,000.00 (-)
Devoluciones y rebajas en compras -8,000.00
Descuentos sobre compras -13,500.00 54,500.00
Mercaderías disponibles 90,500.00
Inventarios mercaderías II -16,000.00
Costo de ventas 74,500.00
Margen bruto 40,900.00

Gastos de Operación (-)

Gastos de Distribución
Sueldos de ventas 29,900.00
Cuota patronal ventas 4,468.00
Prestaciones laborales ventas 9,430.00
Depreciación vehículos 12,692.00 56,490.00
Gastos de Administración
Sueldos de administración 36,700.00
Cuota patronal administración 5,284.00
Prestaciones laborales administraci 11,420.00
Cuentas incobrables 3,683.09
Depreciación edificios 1,501.00
Depreciación mobiliario y equipo 3,097.00 61,685.09
Total Gastos de operación 118,175.09
Pérdida de ejercicio -77,275.09 (-)
 Estado de Situación Financiera
Llantera "La Rueda"
al 31 de diciembre de 2020
ACTIVO
Corriente
Caja y bancos 35,000.00
Clientes 28,100.00
Documentos por cobrar 28,003.00
Documentos descontados -1,900.00 54,203.00
Provisión cuentas incobrables -1,683.09 52,519.91
Inventarios mercaderías 16,000.00
Total Activo Corriente 103,519.91
No Corriente
Terrenos 16,900.00
Edificios 31,600.00
Vehículos 66,800.00
Mobiliario y equipo 16,300.00 114,700.00
Depreciaciones acumuladas -34,045.00
Total Activo No Corriente 97,555.00
TOTAL DE ACTIVO 201,074.91
PASIVO
Corriente
Proveedores 19,700.00
Documentos por pagar 14,800.00
Total pasivo corriente 34,500.00
No Corriente
Provisión prestaciones labor 19,850.00
Total Pasivo No Corriente 19,850.00
TOTAL PASIVO 54,350.00
PATRIMONIO
Sr. Gómez, cuenta capital 224,000.00
Perdida del ejercicio -77,275.09
TOTAL DEL PATRIMONIO 146,724.91
PASIVO+ PATRIMONIO 201,074.91
Distribuidora El Comercio
Libro de díario
P#1 01/01/2020
Caja y bancos 110,000.00
Inventarios 90,000.00
a: Capital 200,000.00
v/Para registrar la partida de apertura 200,000.00 200,000.00

P#2 02/01/2020
Compras 22,321.43
IVA 2,678.57
a: Caja y bancos 25,000.00
v/Para registrar compra de mercadería al cash 25,000.00 25,000.00

P#3 03/01/2020
Compras 17,857.14
IVA 2,142.86
a: Proveedores 20,000.00
v/Registro compra de mercadería al crédito 20,000.00 20,000.00

P#4 04/01/2020
Mobiliario y equipo 6,250.00
IVA 750.00
a: Caja y bancos 7,000.00
v/Compra de mobiliario en efectivo 7,000.00 7,000.00

P#5 07/01/2020
Caja y bancos 5,000.00
a: Ventas 4,464.29
IVA 535.71
v/Registro de ventas de mercadería al contado 5,000.00 5,000.00

P#6 09/01/2020
Clientes 6,500.00
a: Ventas 5,803.57
IVA 696.43
v/Registro de ventas de mercadería al crédito 6,500.00 6,500.00

P#7 15/01/2020
Vehículos 26,785.71
IVA 3,214.29
a: Caja y bancos 13,500.00
Documentos por pagar 16,500.00
v/Compra de vehículos pagando 45% en efectivo y 30,000.00 30,000.00
firma de 3 letras de cambio
v/Compra de vehículos pagando 45% en efectivo y
firma de 3 letras de cambio

P#8 22/01/2020
Caja y bancos 10,800.00
Clientes 7,200.00
a: Ventas 16,071.43
IVA 1,928.57
v/para registrar la venta 60% al contado y 40% al créd 18,000.00 18,000.00

P#9 26/01/2020
Viáticos 1,500.00
a: Caja y bancos 1,500.00
v/para registrar el pago de viáticos a vendedores 1,500.00 1,500.00
P#10 31/01/2020
Alquileres 4,017.86
Publicidad 2,410.71
Servicios 1,071.43
Documentos por pagar 5,500.00
IVA 900.00
a: Caja y bancos 13,900.00
v/Para registrar el pago de servicios y letra de vehícul 13,900.00 13,900.00
 Distribuidora El Comercio
Balance de saldos al 28 de febrero de 2020
Caja y bancos IVA (Valores expresados en Quetzales)
110,000.00 25,000.00 2,678.57 535.71 No. Cuentas
5,000.00 7,000.00 2,142.86 696.43 1 Caja y bancos
10,800.00 13,500.00 750.00 1,928.57 2 Inventario
1,500.00 3,214.29 3 Compras
13,900.00 900.00 4 Capital
125,800.00 60,900.00 9,685.71 3,160.71 5 IVA
64,900.00 6,525.00 6 Mobiliario y equipo
125,800.00 125,800.00 9,685.71 9,685.71 7 Ventas
8 Clientes
9 Vehículos
Inventarios Mobiliario y Equipo 10 Documentos por pagar
90,000.00 6,250.00 11 Alquileres
90,000.00 0.00 6,250.00 0.00 12 Publicidad
90,000.00 6,250.00 13 Servicios
90,000.00 90,000.00 6,250.00 6,250.00 14 Viáticos
15 Proveedores
Sumas iguales
Capital Ventas
200,000.00 4,464.29
0.00 200,000.00 5,803.57
200,000.00 0.00 16,071.43
200,000.00 200,000.00 0.00 26,339.29
saldo 26,339.29 0.00
26,339.29 26,339.29
Compras
22,321.43
17,857.14 Clientes
40,178.57 0.00 6,500.00
40,178.57 saldo 7,200.00
40,178.57 40,178.57 13,700.00 0.00
13,700.00 saldo
13,700.00 13,700.00

Vehículos
26,785.71 Documentos por pagar
26,785.71 0.00 5,500.00 16,500.00
26,785.71 5,500.00 16,500.00
26,785.71 26,785.71 11,000.00
16,500.00 16,500.00

Viáticos
1,500.00 Proveedores
1,500.00 0.00 20,000.00
1,500.00 0.00 20,000.00
1,500.00 1,500.00 20,000.00
20,000.00 20,000.00

Alquileres
4,017.86
4,017.86 0.00
4,017.86
4,017.86 4,017.86

Publicidad
2,410.71
2,410.71 0.00
2,410.71
2,410.71 2,410.71

Servicio
1,071.43
1,071.43 0.00
1,071.43
1,071.43 1,071.43
a El Comercio
aldos al 28 de febrero de 2020
resados en Quetzales)
Debe Haber
64,900.00
90,000.00
40,178.57
200,000.00
6,525.00
6,250.00
26,339.29
13,700.00
26,785.71
11,000.00
4,017.86
2,410.71
1,071.43
1,500.00
20,000.00
257,339.29 257,339.29
Comercial América
Libro de díario
Debe haber
P#1 01/02/2020
Caja y bancos 55,000.00
Inventario de mercaderías 35,714.29
Mobiliario y equipo 8,035.71
Vehículos de reparto 13,392.86
IVA 6,857.14
a: Proveedores 16,000.00
Documentos por pagar 13,000.00
Capital 90,000.00
v/partida de apertura de Comercial Améric 119,000.00 119,000.00
P#2
Caja y bancos 25,000.00
Clientes 13,500.00
a: Ventas 34,375.00
IVA 4,125.00
v/para registrar la venta al crédito y al con 38,500.00 38,500.00
P#3
Compras 8,928.57
IVA 1,071.43
a: Proveedores 10,000.00
v/Registro compra de mercadería al crédito 10,000.00 10,000.00
P#4
Mobiliario y equipo 6,071.43
IVA 728.57
a: Caja y bancos 6,800.00
v/Compra de mobiliario en efectivo 6,800.00 6,800.00
P#5
Compras 7,142.86
IVA 857.14
a: Proveedores 8,000.00
v/Registro compra de mercadería al crédito 8,000.00 8,000.00
P#6
Proveedores 15,300.00 Proveedores
a: Caja y bancos 15,300.00 45%
v/para registrar el pago del 45% de compras 15,300.00 15,300.00
P#7
Documentos por pagar 1,500.00
a: Caja y bancos 1,500.00
v/registro del pago de una letra de deuda 1,500.00 1,500.00
P#8
Caja y bancos 6,750.00
a: Clientes 6,750.00
v/Pago de clientes en un 50% de adeudo 6,750.00 6,750.00
P#9
Mobiliario y equipo 1,785.71
IVA 214.29
a: Caja y bancos 2,000.00
v/compra de equipo de comunicación con lo 2,000.00 2,000.00
P#10
Alquileres pagados por anticipado 1,696.43
IVA 203.57
a: Caja y bancos 1,900.00
v/Para registrar el pago de alquiler anticip 1,900.00 1,900.00
P#11
Sueldos de administración 10,500.00
Sueldos sala de ventas 11,100.00
Bonificación e incentivo de administración 750.00
Bonificación e incentivo sala de ventas 750.00
Cuotas Patronal de administración 1,330.35
Cuotas Patronal sala de ventas 1,406.37
Prestaciones Laborales administración 3,055.46
Prestaciones Laborales sala de ventas 3,230.05
Retención Cuota Laboral IGSS 1,043.28
Cuotas Patronales por Pagar 2,736.72
Provisión Prestaciones Laborales 6,285.51
Caja y Bancos 22,056.72
v/para registrar el pago de salarios 32,122.23 32,122.23 0.00

Hacer T gráficas
Caja y bancos Proveedores
55,000.00 6,800.00 15,300.00
25,000.00 15,300.00
6,750.00 1,500.00
2,000.00 15,300.00
1,900.00 18,700.00
22,056.72 34,000.00
86,750.00 49,556.72
37,193.28
86,750.00 86,750.00 Documentos por pagar
1,500.00
1,500.00
Inventario de mercaderías 11,500.00
35,714.29 13,000.00
35,714.29 0.00
35,714.29 Capital
35,714.29 35,714.29
0.00
90,000.00
Mobiliario y equipo 90,000.00
8,035.71
 6,071.43
1,785.71 Clientes
15,892.86 0.00 13,500.00
15,892.86 13,500.00
15,892.86 15,892.86
13,500.00
Vehículos de reparto
13,392.86 Ventas
13,392.86 0.00 0.00
13,392.86 0.00
13,392.86 13,392.86 34,375.00
34,375.00
IVA
6,857.14 4,125.00 Compras
1,071.43 8,928.57
728.57 7142.86
857.14 16,071.43
214.29
203.57 16,071.43
9,932.14 4,125.00
5,807.14 Alquileres pagados por anticipad
9,932.14 9,932.14 1,696.43
1,696.43

1,696.43
 Balance de saldos
Cuentas Debe Haber
Caja y bancos 55,000.00
Inventarios mercaderías 35,714.29
Mobiliario y equipo 8,035.71
Vehículos de reparto 13,392.86
IVA 6,857.14
Proveedores 16,000.00
Documentos por pagar 13,000.00
Capital 90,000.00
Clientes
Ventas
Compras
Alquileres pagados por anticipado
Sueldos de administración
Sueldos sala de ventas
Bonificación e incentivo de administración
Bonificación e incentivo sala de ventas
Cuotas Patronal de administración
Cuotas Patronal sala de ventas
Prestaciones Laborales administración
Prestaciones Laborales sala de ventas
Retención Cuota Laboral IGSS
Cuotas Patronales por Pagar
Provisión Prestaciones Laborales
Pérdida del ejercicio
119,000.00 119,000.00

34,000.00
15,300.00
 Calculos planilla
Trabajadores Administración
3 3,500.00 10,500.00 Salario
3 250.00 750.00 Bonificación

Trabajadores Ventas
3 3,700.00 11,100.00 Salario
3 250.00 750.00 Bonificación

1,330.35
3,055.46

Proveedores Sueldos de administración

16,000.00 10,500.00
10,000.00 10,500.00 0.00
8,000.00 10,500.00
34,000.00 10,500.00 10,500.00

34,000.00 Sueldos sala de ventas

11,100.00
11,100.00 0.00
Documentos por pagar 11,100.00
13,000.00 11,100.00 11,100.00
13,000.00
Bonificación e incentivo de administración
13,000.00 750.00
750.00 0.00
Capital 750.00
90,000.00 750.00 750.00
90,000.00
Bonificación e incentivo sala de ventas
90,000.00 750.00
750.00 0.00
 750.00
Clientes 750.00 750.00
6,750.00
6,750.00 Cuotas Patronal de administración
6,750.00 1,330.35
13,500.00 1,330.35 0.00
1,330.35
Ventas 1,330.35 1,330.35
34,375.00
34,375.00 Cuotas Patronal sala de ventas
1,406.37
34,375.00 1,406.37 0.00
1,406.37
Compras 1,406.37 1,406.37

Prestaciones Laborales administración

0.00 3,055.46
16,071.43 3,055.46 0.00
16,071.43 3,055.46
3,055.46 3,055.46
Alquileres pagados por anticipado
Prestaciones Laborales sala de ventas
0.00 3,230.05
1,696.43 3,230.05 0.00
1,696.43 3,230.05
3,230.05 3,230.05

Retención Cuota Laboral IGSS

1,043.28
0.00 1,043.28
1,043.28
1,043.28 1,043.28

Cuotas Patronales por Pagar

2,736.72
0.00 2,736.72
2,736.72
2,736.72 2,736.72

Provisión Prestaciones Laborales

6,285.51
0.00 6,285.51
6,285.51
6,285.51 6,285.51
 Ajustes Balance Ajustado Estado de Resultados
Debe Haber Debe Haber Pérdida
31,750.00 49,556.72 37,193.28
35,714.29 35,714.29
7,857.14 15,892.85
13,392.86
3,075.00 4,125.00 5,807.14
15,300.00 18,000.00 18,700.00
1,500.00 11,500.00
90,000.00
13,500.00 6,750.00 6,750.00
34,375.00 34,375.00
16,071.43 16,071.43 16,071.43
1,696.43 1,696.43
10,500.00 10,500.00 10,500.00
11,100.00 11,100.00 11,100.00
750.00 750.00 750.00
750.00 750.00 750.00
1,330.35 1,330.35 1,330.35
1,406.37 1,406.37 1,406.37
3,055.46 3,055.46 3,055.46
3,230.05 3,230.05 3,230.05
1,043.28 1,043.28
2,736.72 2,736.72
6,285.51 6,285.51

122,872.23 122,872.23 164,640.51 164,640.51 83,907.95

Cuota Patronal IRTRA, Cuota Patronal Cuota laboral Prestaciones
INTECAP IGSS IGSS laborales
210 1120.35 507.15 3055.45684931507

222 1184.37 536.13 3230.05438356164

432 2304.72 1043.28
2736.72
Estado de Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
37,193.28
22,000.00 22,000.00
15,892.85
13,392.86
5,807.14
18,700.00
11,500.00
90,000.00
6,750.00
34,375.00

1,696.43

1,043.28
2,736.72
6,285.51
27,532.95 27,532.95
83,907.95 130,265.51 130,265.51
 2.00%
10.67%
12.67%
IGSS 4.83%
BONIFICACIÓN INCENTIVO Q 250.00
PRESTACIONES LABORALES
BONO 14
INDEMNIZACION
Sueldos ventas AGUINALDO
VACACIONES
 Estado de Resultados
Comercial América
Del 01 al 28 febrero de 2020
Valores expresados en Quetzales
Ingresos
Ventas 34,375.00

Costo de ventas
Inventario mercaderías I 35,714.29
Compras 16,071.43
Mercaderías disponibles 51,785.72
(-) Inventario mercaderías II -22,000.00
Costo de ventas 29,785.72
Margen bruto 4,589.28

(-) Gastos de Distribución

Sueldos de ventas 11,100.00
Bonificación e incentivo de ventas 750.00
Cuota patronal sala de ventas 1,406.37
Prestaciones laborales ventas 3,230.05 16,486.42

(-) Gastos de Administración

Sueldos de Administración 10,500.00
Bonificación e incentivo de admini 750.00
Cuota patronal de administración 1,330.35
Prestaciones laborales admon 3,055.46 15,635.81 32,122.23
Pérdida de ejercicio -27,532.95
Cuota Patronal IRTRA, INTECAP
Cuota Patronal IGSS
Cuotas Patronales
Cuota laboral
mínimo No esta sujeta al pago de IGSS
% %
0.0833 0.0833
0.0833 0.0833
0.0833 0.0833
0.04110 0.04109589
29.099589%
 Estado de Situación Financiera
Comercial América
Al 28 de febrero de 2020
Valores expresados en Quetzales
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y bancos 37,193.28
Inventarios mercaderías 22,000.00
IVA 5,807.14
Clientes 6,750.00
Alquileres pagados por anticip 1,696.43
Total Activo Corriente 73,446.85
Activo No Corriente
Mobiliario y equipo 15,892.85
Vehículos de reparto 13,392.86
Total Activo No Corriente 29,285.71
TOTAL DE ACTIVO 102,732.56
PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores 18,700.00
Documentos por pagar 11,500.00
Retención Cuota Laboral IGSS 1,043.28
Cuotas Patronales por Pagar 2,736.72
Total pasivo corriente 33,980.00
Pasivo No Corriente
Provisión prestaciones laborale 6,285.51
Total Pasivo No Corriente 6,285.51
TOTAL PASIVO 40,265.51
PATRIMONIO
Capital 90,000.00
( - ) Perdida del ejercicio -27,532.95
TOTAL DEL PATRIMONIO 62,467.05
PASIVO+ PATRIMONIO 102,732.56
 Hoja de trabajo No. 2

Balance de saldos Cofecciones de Occidente

(3) al 28 de febrero de 2020 + -
Balance Ajustado Estado de Resultados
No. Cuentas Debe Haber Pérdida Ganancia
1 Inventario de mercadería 94,000.00 94,000.00 60,000.00
2 Caja y bancos 11,000.00
3 Seguros pagados anticipados 5,000.00
4 Compras 80,000.00 80,000.00
5 Ventas 200,000.00 200,000.00
6 Clientes 45,000.00
7 Proveedores 31,600.00
8 IVA (acreedor) 8,400.00
9 Devoluciones y rebajas sobre ventas 5,000.00 5,000.00
10 Devoluciones y rebajas sobre compr 10,000.00 10,000.00
11 Descuento sobre ventas 3,000.00 3,000.00
12 Gastos de venta 1,200.00 1,200.00
13 Gastos de Fletes 2,446.43 2,446.43
14 Fondo fijo caja chica 0.00
15 Papelería y útiles (existencia) 750.00
16 Alquileres cobrados 10,000.00 10,000.00
17 Alquileres pagados por anticipado 4,000.00
18 Alquileres cobrados por anticipado 4,000.00
19 Mobiliario y equipo 20,000.00
20 Sueldos de venta 10,000.00 10,000.00
21 Sueldos de administración 15,000.00 15,000.00
22 Prestaciones laborales por pagar 7,292.50
23 Cuotas patronales sueldos ventas 2,917.00 2,917.00
24 Cuotas patronales sueldos admon 4,375.00 4,375.00
25 Capital Juan Álvarez 39,199.50
26 Descuentos sobre compras 892.86 892.86
27 Seguros vencidos 1,000.00 1,000.00
28 Alquileres pagados 4,000.00 4,000.00
29 Papelería y útiles consumidos 250.00 250.00
30 Energía eléctrica 446.43 446.43
31 Juan Álvarez, cuenta personal 2,000.00
32 Ganancia del ejercicio 57,258.00
Sumas iguales 311,384.86 311,384.86 280,892.86 280,892.86
0.00

2) OPERACIONES Registro contable

P#1 Descuento s/compras Base IVA
Proveedores 10% 1000 892.857143 107.142857143
a: Caja y bancos Caja y bancos
Descuentos sobre compras
IVA (acreedor)
v/Pago a proveedores con 10% de 6,000.00 /12 500
descuento por pago anticipado feb mar abr may
P#2 500 500 500 500
Seguros vencidos 1000
a: Seguros pagados anticipad
v/Registro del seguro vencido
P#3 8,000.00 /4 2000
Alquileres cobrados por anticipado
a: Alquileres cobrados feb mar abr
v/Para registrar los alquileres 2000 2000 2000
cobrados 4000
P#4
Alquileres pagados 8,000.00 /2 4000
a: Alquileres pagados por anmar
v/Para registrar los alquileres 4000
pagados
P#5
Papelería y útiles consumidos
a: Papelería y útiles (existenc
v/Para registrar la papelería
consumidos
P#6
Gastos de fletes
Energía eléctrica
Juan Álvarez, cuenta personal
IVA
a: Fondo Fijo Caja Chica
v/Registro de la liquidación de
gastos de caja chica
 Estados financieros clasificados
Estado de Resultados
Balance General Confecciones de Occidente
Activo Pasivo Del 01 enero al 28 de febrero de 2020
60,000.00
11,000.00 Ingresos
5,000.00 Ventas 200,000.00
( - ) Devoluciones y Rebajas en ventas -5,000.00
( - ) Descuento sobre ventas -3,000.00 -8,000.00
45,000.00 Ventas netas
31,600.00
8,400.00 Costo de ventas
Inventarios mercaderías I 94,000.00
Compras 80,000.00
( - ) Devoluciones y rebajas s/ compras -10,000.00
( - ) Descuentos sobre compras -892.86 69,107.14
Mercaderías disponibles 163,107.14
0.00 ( - ) Inventarios mercaderías II -60,000.00
750.00 Costo de ventas
Margen bruto
4,000.00
4,000.00 Gastos de Operación
20,000.00 ( - ) Gastos de Distribución
Sueldos de venta 10,000.00
Cuotas patronales sueldos ventas 2,917.00
7,292.50 Gastos de venta 1,200.00
Gastos de Fletes 2,446.43
Alquileres pagados 4,000.00
39,199.50 Seguros vencidos 1,000.00 21,563.43
Gastos de Administración
Sueldos de administración 15,000.00
Cuotas patronales sueldos admon 4,375.00
Papelería y útiles consumidos 250.00
Energía eléctrica 446.43 20,071.43
2,000.00 Total Gastos de operación
27,258.00 Resultado de operación
147,750.00 117,750.00 ( + ) Otros ingresos
30,000.00 Alquileres cobrados
Ganancia antes de impuesto
( - ) Impuesto sobre la renta
Ganancia del ejercicio
jun jul ago sep oct nov dic
500 500 500 500 500 500 500
020 Estado de Situación Financiera
Confecciones de Occidente
al 28 de febrero de 2020
ACTIVO
Corriente
Caja y bancos 11,000.00
192,000.00 Clientes 45,000.00
Inventario de mercadería 60,000.00
Seguros pagados anticipados 5,000.00
Papelería y útiles (existencia) 750.00
Alquileres pagados por anticipado 4,000.00
Total Activo Corriente 125,750.00
No Corriente
Mobiliario y equipo 20,000.00
Total Activo No Corriente 20,000.00
103,107.14 TOTAL DE ACTIVO 145,750.00
88,892.86
PASIVO
Corriente
Proveedores 31,600.00
IVA (acreedor) 8,400.00
Alquileres cobrados por ant 4,000.00
ISR por pagar 14,314.50
Total pasivo corriente 58,314.50
No Corriente
Prestaciones laborales por p 7,292.50
Total Pasivo No Corriente 7,292.50
Total Pasivo 65,607.00
PATRIMONIO
Capital Juan Álvarez 39,199.50
( - ) Juan Álvarez, cuenta person -2,000.00 37,199.50
41,634.86 ( + ) Ganancia del ejercicio 42,943.50
47,258.00 TOTAL DEL PATRIMONIO 80,143.00
Suma pasivo y patrimonio 145,750.00
10,000.00
57,258.00
14,314.50
42,943.50