Actividad practica sumativa, unidad 2

MÓDULO: Presupuestos
SEMANA: 5
Docente: Lidia Henríquez
Estudiante: Bastián Vásquez Rodríguez

1
Índice

Introducción.........................................................................................................................3
Resultados...........................................................................................................................4
Conclusión...........................................................................................................................8
Anexos..................................................................................................................................9

2
Introducción

En el siguiente informe se trabajará con la empresa SON Spa, es una empresa

que trabaja con abarrotes, realizando carta Gantt, pronostico de ventas y presupuesto a
partir de la información con la que se cuenta de la empresa.

Se trabajará con la metodología de métodos mínimos cuadrados haciendo las

comparaciones de meses, a partir de la siguiente función y=a+bx y finalmente, se
elaborará un presupuesto con base cero, eso quiere decir que se elaborará un
presupuesto de ventas, compras, cobranza, pagos, operacional, efectivo y de caja.

3
Resultados

a) Formular Carta Gantt. (25 puntos)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Tiempo y medicion Semanas Semanas Semanas Semanas Semanas Semanas
Actividades 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Constitucion legal de la
empresa
Obtencion de permisos y
patentes
Selección y contratacion de
gerente comercial
Selección y contratacion
personal operativo
Inicio de operaciones
Obtencion de recursos
financieros
Arriendo local y compra de
maquinarias - equipos
Lanzamiento del negocio
Selección y contratacion de
la fuerza de ventas
Generar contratos con
proveedores
Actividades de
implementacion y puesta
en marcha
Plazo total (apertura)

b) Pronosticar las ventas considerando metodología mínimos

cuadrados, considerando la función y = a + bx. (25 puntos)

Periodo (x) Q (y) x^2 y^2 (x) (y)

1 1.345 1 1.809.025 1.345
2 2.370 4 5.616.900 4.740
3 3.467 9 12.020.089 10.401
4 4.160 16 17.305.600 16.640
Total 10 11.342 30 36.751.614 33.126

4
Formula = Formula a=

Formula b=

Primera formula b Segunda formula a

b = 132.504 - 113.420 a = 11.342 - 9.542

120 - 100 4
a = 1.800
b = 19.084 4
20 a = 450
b = 954

Periodo (x) Q (y) Periodo 5 Pronostico de ventas para 6 meses

5 5.221 y = 5.221 Mes (x) a b cantidad ventas
6 6.175 7 450 954 7.129
Periodo 6 8 450 954 8.084
y = 6.175 9 450 954 9.038
10 450 954 9.992
11 450 954 10.946
12 450 954 11.900

c) Elaborar los presupuestos siguiendo Base Cero (Ventas, Compras, Cobranza,

Pagos, Operacional, Efectivo, Caja). P.D. considerar política de crédito de
acuerdo a decisión (contado, 30 días y 60 días), determinando posible
incobrabilidad 5%. (25 puntos)
Presupuesto Presupuesto de ventas
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
a. Presupuesto de ventas Unidades 7.129 8.084 9.038 9.992 10.946 11.900
b. Presupuesto de compras. Precio $ 19.188 $ 19.188 $ 19.188 $ 19.188 $ 19.188 $ 19.188
c. Presupuesto de cobranza Total 136.791.252 155.115.792 173.421.144 191.726.496 210.031.848 228.337.200
d. Presupuesto de pagos
e. Presupuesto operacional Presupuesto de compras
f. Presupuesto efectivo Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
g. Presupuesto de caja Unidades 7.129 8.084 9.038 9.992 10.946 11.900
Precio $ 6.716 $ 6.716 $ 6.716 $ 6.716 $ 6.716 $ 6.716
Precio de venta Total 47.878.364 54.292.144 60.699.208 67.106.272 73.513.336 79.920.400
18.600 19.700
38.300 Presupuesto de cobranza
38.300/2 19.150 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
19.150*0,002 19.188 Contado 54.716.501 62.046.317 69.368.458 76.690.598 84.012.739 91.334.880 40%
Credito 30 dias 41.037.376 46.534.738 52.026.343 57.517.949 63.009.554 30%
Precio de compra (35% ) Credito 60 dias 41.037.376 46.534.738 52.026.343 57.517.949 30%
6.716 Incobrabilidad 0 2.051.869 4.378.606 4.928.054 5.477.215 6.026.375 5%
Total cobranza 54.716.501 101.031.824 152.561.965 170.323.625 188.079.817 205.836.008

Presupuesto de pagos
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Contado 19.151.346 21.716.858 24.279.683 26.842.509 29.405.334 31.968.160 40%
Credito 30 dias 14.363.509 16.287.643 18.209.762 20.131.882 22.054.001 30%
Credito 60 dias 14.363.509 16.287.643 18.209.762 20.131.882 30%
Total pagos 19.151.346 36.080.367 54.930.836 61.339.914 67.746.978 74.154.042

5
 Presupuesto operativo
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 136.791.252 155.115.792 173.421.144 191.726.496 210.031.848 228.337.200
Costo ventas 47.878.364 54.292.144 60.699.208 67.106.272 73.513.336 79.920.400
Margen contribucion 88.912.888 100.823.648 112.721.936 124.620.224 136.518.512 148.416.800
Gastos operacionales
Remuneraciones 3.450.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000
Otros gastos 1.250.000 1.250.000 2.600.000 1.350.000 1.350.000 2.690.018 2.694.318 2.698.618 2.702.918 2.707.218
Arriendo 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Depreciacion 37.566 37.566 37.566 37.566 37.566 37.566 37.566
Total gasto operacional 1.500.000 1.500.000 2.750.000 2.750.000 7.550.000 7.097.566 7.097.566 8.437.584 8.441.884 8.446.184 8.450.484 8.454.784
Margen operacional -1.500.000 -1.500.000 -2.750.000 -2.750.000 -7.550.000 -7.097.566 81.815.322 92.386.064 104.280.052 116.174.040 128.068.028 139.962.016
Gastos no operacionales
Intereses 88500 71034 53452 35753 17936
Total gasto no operacional 0 0 0 0 0 0 0 88500 71034 53452 35753 17936
Margen antes de impuesto -1.500.000 -1.500.000 -2.750.000 -2.750.000 -7.550.000 -7.097.566 81.815.322 92.297.564 104.209.018 116.120.588 128.032.275 139.944.080
Impuesto a la renta 0 0 0 0 0 0 22.090.137 24.920.342 28.136.435 31.352.559 34.568.714 37.784.902 27%
Margen neto -1.500.000 -1.500.000 -2.750.000 -2.750.000 -7.550.000 -7.097.566 59.725.185 67.377.222 76.072.583 84.768.029 93.463.561 102.159.178

Presupuesto de efectivo
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos 54.716.501 101.031.824 152.561.965 170.323.625 188.079.817 205.836.008
Prestamo 13.275.000
Total ingresos - - - - - - 67.991.501 101.031.824 152.561.965 170.323.625 188.079.817 205.836.008
Egresos
Pagos 19.151.346 36.080.367 54.930.836 61.339.914 67.746.978 74.154.042
Remuneraciones 3.450.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000
Otros gastos 1.250.000 1.250.000 2.600.000 1.350.000 1.350.000 2.690.018 2.694.318 2.698.618 2.702.918 2.707.218
Arriendo 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Impuesto 0 0 0 0 0 0 22.090.137 24.920.342 28.136.435 31.352.559 34.568.714 37.784.902
Total egresos 1.500.000 1.500.000 2.750.000 2.750.000 7.550.000 7.060.000 48.301.483 69.400.727 91.471.588 101.101.091 110.728.611 120.356.162
Flujo de caja economico -1.500.000 -1.500.000 -2.750.000 -2.750.000 -7.550.000 -7.060.000 19.690.018 31.631.097 61.090.377 69.222.534 77.351.206 85.479.846
Amortizacion 2.619.835 2.637.301 2.654.883 2.672.582 2.690.399
intereses 88.500 71.034 53.452 35.753 17.936
Flujo de caja financiero -1.500.000 -1.500.000 -2.750.000 -2.750.000 -7.550.000 -7.060.000 19.690.018 28.922.762 58.382.042 66.514.199 74.642.871 82.771.511

Presupuesto de caja
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Disponibilidad inicial de caja
Saldo inicial 1.500.000 3.000.000 5.750.000 8.500.000 16.050.000 23.110.000 15.731.364 51.980.099 64.041.113 66.521.336 78.576.849
Ingresos de caja - - - - - - 67.991.501 101.031.824 152.561.965 170.323.625 188.079.817 205.836.008
Total 0 1.500.000 3.000.000 5.750.000 8.500.000 16.050.000 44.881.501 85.300.460 100.581.866 106.282.512 121.558.481 127.259.159
Necesidades de caja
Egresos de caja
Insumos
Remuneraciones 3.450.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000 4.210.000
Otros gastos variables 1.250.000 1.250.000 2.600.000 1.350.000 1.350.000 2.690.018 2.694.318 2.698.618 2.702.918 2.707.218
Arriendos 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Impuestos 0 0 0 0 0 0 22.090.137 24.920.342 28.136.435 31.352.559 34.568.714 37.784.902
Total 1.500.000 3.000.000 5.750.000 8.500.000 16.050.000 23.110.000 74.031.638 118.620.820 137.122.618 146.043.689 164.540.113 173.461.279

En esta sección corresponde que expongas los resultados de tu investigación.

Tabla cálculo mínimos cuadrados

Periodo (x) Q (y) x^2 y^2 (x) (y)

1 1.345 1 1.809.025 1.345
2 2.370 4 5.616.900 4.740
3 3.467 9 12.020.089 10.401
4 4.160 16 17.305.600 16.640
5 5.221 25 27.258.841 26.105
6 6.175 36 38.130.625 37.050

6
 Periodo (x) Q (y) x^2 y^2 (x) (y)
7 7.129 49 50.822.641 49.903
8 8.084 64 65.351.056 64.672
9 9.038 81 81.685.444 81.342
10 9.992 100 99.840.064 99.920
11 10.946 121 119.814.916 120.406
12 11.900 144 141.610.000 142.800

7
Conclusión

Como conclusión del presupuesto de SNO Spa, nos fijamos en los resultados
finales, y de acuerdo a los resultados obtenidos se puede deducir que la empresa
supero las expectativas de acuerdo al presupuesto con base cero.

En este trabajo se realizó la carta Gantt y respecto a eso realizamos el trabajo y

vimos los resultados obtenidos, en el siguiente paso realizamos exitosamente la
metodología como mínimos cuadrados haciendo las comparaciones de ambos
periodos.

8
Anexos

Libro de apuntes semanas 3, 4 y 5.

Videos complementarios semana 4.