El 

libro diario es un documento donde se reflejan, día a día, todas las operaciones relativas a la actividad de la empresa. El l
contables de una empresa. Por lo que se considera el registro contable

EMPRESA CURAUMA SUR LIMITADA

FECHA 6/30/2021

NUMERO FECHA CUENTA

1 Jun-21 mercaderias
Jun-21 iva credito
Jun-21 proveedores
Jun-21 proveedores
Jun-21 banco
2 Jun-21 venta
Jun-21 iva debito
Jun-21 clientes
Jun-21 costo de ventas
Jun-21 mercaderias
3 Jun-21 banco
Jun-21 intereses bancario
Jun-21 prestamo bco por pagar
4 Jun-21 venta
Jun-21 iva debito
Jun-21 clientes
Jun-21 costo de ventas
Jun-21 mercaderias
5 Jun-21 banco
Jun-21 clientes
6 Jun-21 proveedores
Jun-21 banco
7 Jun-21 banco
Jun-21 acreedores
Jun-21 vehiculos
8 Jun-21 banco
Jun-21 clientes
9 Jun-21 combustible
Jun-21 iva credito
Jun-21 proveedores
10 Jun-21 venta
Jun-21 iva debito
Jun-21 clientes
Jun-21 costo de ventas
Jun-21 mercaderias
11 Jun-21 remuneraciones por pagar
Jun-21 banco
12 Jun-21 honorarios por pagar
Jun-21 banco
13 Jun-21 transporte
Jun-21 banco
14 Jun-21 proveedores
Jun-21 banco
lejan, día a día, todas las operaciones relativas a la actividad de la empresa. El libro diario está formado por el conjunto de todos los asiento
contables de una empresa. Por lo que se considera el registro contable principal.

GLOSA/DESCRIPCION
compra de mercaderias 900 unid. a $ 2.500 c/u neto
compra de mercaderias 900 unid. a $ 2.500 c/u neto
compra de mercaderias 900 unid. a $ 2.500 c/u neto
pago de mercaderias 900unid. a $ 2.500 c/u
pago de mercaderias 900unid. a $ 2.500 c/u
venta de 400 unid. a $ 4.100 c/u neto-f325
venta de 400 unid. a $ 4.100 c/u neto-f325
venta de 400 unid. a $ 4.100 c/u neto-f325
por el costo de las mercaderias vendidas factura 325
por el costo de las mercaderias vendidas factura 325
prestamo bancario dcto N° 421
intereses prestamo bancario dcto N° 421
prestamo bancario dcto N° 421
venta de 300 unid. Mercaderias a $4.900 c/u F 326
venta de 300 unid. Mercaderias a $4.900 c/u F 326
venta de 300 unid. Mercaderias a $4.900 c/u F 326
por el costo de las mercaderias vendidas factura 326
por el costo de las mercaderias vendidas factura 326
pago venta según factura 325
pago venta según factura 325
pago factura 14 telefono
pago factura 14 telefono
por la venta de vehiculo escritura folio 9485
por la venta de vehiculo escritura folio 9485
por la venta de vehiculo escritura folio 9485
pago factura cliente 326
pago factura cliente 326
Se contabiliza Factura N° 88435 de Combustible por $ 74.000 valor neto. Pago a 30 días.
Se contabiliza Factura N° 88435 de Combustible por $ 74.000 valor neto. Pago a 30 días.
Se contabiliza Factura N° 88435 de Combustible por $ 74.000 valor neto. Pago a 30 días.
venta de 100 unid. Mercaderias a $4.900 c/u F 327
venta de 100 unid. Mercaderias a $4.900 c/u F 327
venta de 100 unid. Mercaderias a $4.900 c/u F 327
por el costo de las mercaderias vendidas factura 327
por el costo de las mercaderias vendidas factura 327
Pago de Remuneraciones del mes conTransferencia bancaria.
Pago de Remuneraciones del mes conTransferencia bancaria.
Pago de Honorarios del mes Transferencia bancaria.
Pago de Honorarios del mes Transferencia bancaria.
Pago por Transporte por $ 59.500 valor neto. Pago a 30 días.
Pago por Transporte por $ 59.500 valor neto. Pago a 30 días.
Pago Arriendo Oficina Factura Exenta N° 1940. Pago al día
Pago Arriendo Oficina Factura Exenta N° 1940. Pago al día
TOTALES
do por el conjunto de todos los asientos

DEBE HABER 900

2,250,000 - -400
427,500 - -300
- 2,677,500 -100
2,677,500 - 100
- 2,677,500
- 1,640,000
- 311,600
1,951,600 -
1,000,000
1,000,000
12,300,000 -
40,000 -
- 12,340,000
- 1,470,000
- 279,300
1,749,300 -
750,000 -
- 750,000
1,951,600 -
- 1,951,600
152,320 - 128000 24320 152320
- 152,320
590,000 -
4,000,000 -
- 4,590,000
1,749,300 -
- 1,749,300
74,000 -
14,060 -
- 88,060
- 490,000
- 93,100
583,100 -
250,000
250,000
4,390,000
4,390,000
475,000 -
- 475,000
 70,805 - 59500 11305 70805
70,805
280,000
280,000
37,726,085 37,726,085
compra
venta 1
venta 2
venta 3
SALDO UNIDADES COMPRAS
 12,300,000 2,677,500 2,250,000 1,000,000
1,951,600 152,320 750,000
590,000 4,390,000 250,000
1,749,300 475,000 2,250,000 2,000,000
70,805
280,000 saldo 250,000
16,590,900 8,045,625

saldo 8,545,275

CLIENTES
311,600 1,951,600 1,951,600
279,300 1,749,300 1,749,300
93,100 583,100
saldo 684,000 4,284,000 3,700,900

saldo 583,100

4,000,000 saldo saldo 4,590,000

70,805 saldo
 1,640,000 427,500
1,470,000 14,060
490,000 441,560 saldo
saldo 3,600,000

40,000 12,340,000
40,000 saldo saldo 12,340,000

74,000 saldo 4,390,000 saldo

 CUADRO VERIFICACION SUMAS
DEBE HABER
2,677,500 2,677,500 SUMA MAYOR 37,726,085 37,726,085
152,320 88,060 SUMA DIARIO 37,726,085 37,726,085
280,000 DIFERENCIAS - -
3,109,820 2,765,560

saldo 344,260
LIBRO MAYOR. SE TRASPASAN TODOS LOS MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO PARA OBTENER EL SALDO FINAL DE
CADA CTA

1,000,000
750,000
250,000
2,000,000 saldo

475,000 saldo
DOS LOS MOVIMIENTOS
R EL SALDO FINAL DE
CURAUMA SUR LIMITADA
COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS

BALANCE CLASIFICADO
De junio 2021
En moneda nacional

ACTIVOS MONTOS
Activos corrientes
Caja y Bancos 8,592,775
Clientes 2,127,066
Existencias 6,685,967
IVA CF 566,999

Activos no Corrientes
Vehiculos 17,710,000
Maquinarias 32,950,644
Instalaciones 9,456,343
Propiedades 118,745,600
Depreciacion AF - 1,435,700

Otros Activos no Corrientes

Derecho de Propiedad 4,590,350

TOTAL ACTIVOS 199,990,044

 EN EL BALANCE SE SUMAN O RESTAN DE LOS
E CLASIFICADO SALDOS DE ARRASTRES SEGÚN SALDOS DE LOS
junio 2021 MAYORES DE CADA CTA
neda nacional

PASIVOS MONTOS
Pasivos Corrientes
Proveedores 4,907,680
Cuenta por pagar (CP) 230,345
Obligaciones con Bancos 16,929,450
IVA DF 2,029,690
Remuneraciones por Pagar 3,171,294
Honorarios por Pagar -
Provision (IAS) 743,290

Pasivos no Corrientes
Cuentas por pagar (LP) 27,091,658
Obligaciones Con Banco (LP) 34,499,532

Patrimonio
Capital Social 18,300,000
Revalorizacion de Capital Propio 4,509,323
Resultados Ejercicios Anteriores 72,543,754
Resultado del Ejercio 18,307,353

TOTAL PASIVOS 203,263,369

AN O RESTAN DE LOS
EGÚN SALDOS DE LOS
CADA CTA