PLANTILLA DE ENTREGA DE

TRABAJO

MÓDULO: PRU101-9009-2023-PRESUPUESTOS
SEMANA: 3
Docente:
Estudiante: Evelyn Salazar Ruiz
Índice

Introducción.........................................................................................................................4
Desarrollo.............................................................................................................................5
Conclusión...........................................................................................................................6
Bibliografía...........................................................................................................................7

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 CASO
Según el modelo de presupuesto rígido y flexible, avanzaremos con la siguiente etapa,
en esta semana:
En una bella ciudad llamada Santiago en el sur de América, un viñedo a cargo de don
Julio Triviño, desea saber si los controles hasta ahora aplicados le han otorgado la
seguridad en el control de gestión necesario para llevar adelante innovaciones para
aplicar ante la nueva competencia que aporta Argentina.
La información con la que cuenta es la siguiente:

1. Realizar presupuesto Estático y comparar con la información real.

PRESUPUESTO ESTATICO PRESUPUESTO REAL

RUBROS TINTO BLANCO ROSADO TOTAL TINTO BLANCO ROSADO TOTAL
VENTAS POR LITRO $ 1.500.000 $ 200.000 $ 300.000 $ 2.000.000 $ 1.600.000 $ 250.000 $ 250.000 $ 2.100.000 F
VENTAS $ 120.000.000 $ 14.000.000 $ 22.500.000 $ 156.500.000 $ 131.200.000 $ 17.500.000 $ 18.000.000 $ 166.700.000 F
COSTO VARIABLES $ 82.500.000 $ 10.000.000 $ 18.000.000 $ 110.500.000 $ 92.800.000 $ 12.000.000 $ 15.000.000 $ 119.800.000 D
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 37.500.000 $ 4.000.000 $ 4.500.000 $ 46.000.000 $ 38.400.000 $ 5.500.000 $ 3.000.000 $ 46.900.000 F
COSTOS FIJOS TOTAL TOTAL
PRODUCCION $ 20.000.000 $ 21.400.000 D
ADMINISTRACION Y VENTAS $ 10.000.000 $ 9.500.000 F
TOTAL COSTO FIJO $ 30.000.000 $ 16.000.000 D
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 16.000.000 $ 16.000.000
VAREACION TOTAL DESFAVORABLE $ -2.750.000

PRESUPUESTO ESTATICO PRESUPUESTO FLEXIBLE PRESUPUESTO REAL

RUBROS TINTO BLANCO ROSADO TOTAL TINTO BLANCO ROSADO TOTAL TINTO BLANCO ROSADO TOTAL
VENTAS POR LITRO $ 1.500.000 $ 200.000 $ 300.000 $ 2.000.000 $ 1.600.000 $ 250.000 $ 250.000 $ 2.100.000 $ 1.600.000 $ 250.000 $ 250.000 $ 2.100.000
VENTAS $ 120.000.000 $ 14.000.000 $ 22.500.000 $ 156.500.000 $ 128.000.000 $ 17.500.000 $ 18.750.000 $ 164.250.000 F $ 131.200.000 $ 17.500.000 $ 18.000.000 $ 166.700.000 F
COSTO VARIABLES $ 82.500.000 $ 10.000.000 $ 18.000.000 $ 110.500.000 $ 88.000.000 $ 12.500.000 $ 15.000.000 $ 115.500.000 D $ 92.800.000 $ 12.000.000 $ 15.000.000 $ 119.800.000 D
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 37.500.000 $ 4.000.000 $ 4.500.000 $ 46.000.000 $ 40.000.000 $ 5.000.000 $ 3.750.000 $ 48.750.000 F $ 38.400.000 $ 5.500.000 $ 3.000.000 $ 46.900.000 D
COSTOS FIJOS TOTAL TOTAL TOTAL
PRODUCCION $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 21.400.000 D
ADMINISTRACION Y VENTAS $ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 9.500.000 F
TOTAL COSTO FIJO $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 16.000.000 D
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 16.000.000 $ 18.750.000 $ 16.000.000
VAREACION TOTAL DESFAVORABLE $ 2.750.000 F $ -2.750.000 D

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 2. Realizar análisis de presupuesto estático y flexible y su impacto en la empresa
para la toma de decisiones.
Al efectuar un estudio del presupuesto estático, no se asemeja variación favorable ni
desfavorable, de acuerdo con los resultados reales. Con los datos proporcionales por el
presupuesto rígido le ayudaran al viñedo, logrando obtener un control anticipado,
además los datos adjudicados por los presupuestos reales a diferencia del presupuesto
estático los que presentan una muy mínima variación al alza por parte de presupuesto
real, de acuerdo con lo anterior puedo revelar que el viñedo no tendrá que realizar
grandes cambios para el buen progreso, con esto se expresa incentivar la disminución
de algunos costos de producción. Por otro lado, el presupuesto flexible entrega datos,
que pueden ser un agente superior, En conclusión, el presupuesto rígido y flexible
presentan como resultado una eficacia favorable y una eficiencia desfavorable, estas
van hacia el cumplimiento de metas esperadas o presupuestadas

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Conclusión
Se puede observar en la práctica como, la teoría de los factores claves en el éxito del
control presupuestario, los riesgos para poseer en cuenta y los errores que se
consiguen en producir, son examinados a través de un cuadro de control
presupuestario, pudimos desarrollar el ejercicio analizando, presupuesto Estático y
comparar con la investigación real y un estudio de presupuesto estático y flexible y su
marca en la empresa para la toma de disposiciones. La que nos consiente proyectar,
identificar y evaluar nuevas estrategias, enfocando los esfuerzos en el mejor desarrollo
de lo ejecutado.

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