CONSULTORES M&M

Solución en sus manos

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Nombre de la empresa: JOYAS DE NICARGUA S.A

Área de: Caja

Periodo examinado: 01 de enero al 31 de dic. 2017

Objetivo: Evaluar la cuenta de caja y banco

REPUESTA
PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO

Cuenta caja
1-¿Tienen caja chica? ¿Cuál es el monto máximo?

2-¿Están los fondos de caja chica debidamente respaldadas por comprobantes?

3-¿Se efectúan arqueos por sorpresa por los auditores internos o algún
funcionario autorizado, periódicamente?

4-¿Los comprobantes están firmados?

5¿Los cheques de reembolso se giran a favor de la persona encargada del

fondo?

Cuenta de Banco
5-¿Resguardan la chequera bajo llave?

6-¿Están registradas las cuentas bancarias de la empresa en libros de

contabilidad?

7-¿Se registran en libros las trasferencias de un banco a otro?

8-¿Están todas las cuentas de banco y las personas que firman contra ella
autorizadas por el directorio?

9-¿Se registran los cheques girados en forma correlativa, según su numeración

y fecha de giro?

10-¿Los cheques llevan registrada la palabra NO NEGOCIABLE?

11-¿Existe control en la solicitud de chequera?

Comentarios:

Fecha de ejecución del cuestionario:

Nombre y firma del empleado que

proporcionó la información:

Cargo del empleado que

proporcionó la información:

Nombre y firma del auditor que

proporción a información:

Aprobado por el Socio: