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01 Feb Balance General Aceros Arequipa
01 Feb Balance General Aceros Arequipa
ANALISIS DE LIQUIDEZ
A) LIQUIDEZ GENERAL
LIQUIDEZ GENERAL
CONCEPTO 2014 2013 S/. 1.80
ACTIVO CORRIENTE 1236164 1371534 S/. 1.70
PASIVO CORRIENTE 731011 901822 S/. 1.60
LIQUIDEZ GENERAL S/. 1.69 S/. 1.52 S/. 1.50
S/. 1.40
1 2
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL AÑO 2014 CUENTA CON S/ 1.69 POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO.
B) PRUEBA ACIDA
C) PRUEBA DEFENSIVA
D) CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO 2014 2013
520,000
ACTIVO CORRIENTE 1,236,164 1,371,534
500,000
PASIVO CORRIENTE 731,011 901,822 480,000
CAPITAL DE TRABAJO 505,153 469,712 460,000
440,000
1 2
INTERPRETACION
LA EMPRESA PARA EL AÑO 2014 CUENTA CON SUFICIENTE CAPITAL DE TRABAJO PARA CUBRIR
SUS DEUDAS A CORTO PLAZO Y HACER INVERSIONES
2. ANALISIS DE SOLVENCIA
A) DEUDA - PATRIMONIO
DEUDA C. P. VS PATRIMONIO %
A.1) DEUDA VS PATRIMONIO
110%
100%
90%
80%
70%
1 2
110%
100%
CONCEPTO 2014 2013
90%
TOTAL PASIVO 1,423,655 1,638,065
80%
TOTAL PATRIMONIO 1,692,073 1,630,772
70%
DEUDA C. P. VS PATRIMONIO % 84% 100% 1 2
INTERPRETACION
LA EMPRESA MUESTRA PARA EL 2014 UN 84% DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO CON RELACION
AL PATRIMONIO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 2013
B) DEUDA ACTIVO
INTERPRETACION
EN EL AÑO 2014 NOS MUESTRA UN ENDEUDAMIENTO DE 46% CON RELACION Al TOTAL DE ACTIVOS
TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 2013
B.2) DEUDA LARGO PLAZO VS ACTIVO FIJO DEUDA L.P. VS ACTIVO FIJO
CONCEPTO 2014 2013 47%
PASIVO NO CORRIENTE 692,644 736,243 46%
ACTIVO FIJO 1,564,568 1,591,689 45%
DEUDA L.P. VS ACTIVO FIJO 44% 46% 44%
43%
1 2
INTERPRETACION
EN EL AÑO 2014 NOS MUESTRA UN ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO DE 44% EN RELACION AL ACTIVO
FIJO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 2013
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2014 CUENTA CON 3 VECES DE RECURSOS PARA CUBRIR LOS GASTOS FINANCIEROS
3. ANALISIS DE GESTION
C) ROTACION DE INVENTARIOS
200
100
0
1 2
INMOVILIZACION DE INV (DIAS)
CONCEPTO 2014 2013
INVENTARIO FINAL 761,252 874,469 200
COSTO DE VENTAS 1,985,906 1,758,109 100 77%
INMOVILIZACION DE INV (DIAS) 138 179 0
1 2
INTERPRETACION
EN EL AÑO 2014 LA MERCADERIA DEMORO 138 DIAS EN EL ALMACEN
COMPRAS 1,872,689 10
CUENTAS POR PAGAR 197,484 5
ROTACION DE CUENTAS (VECES) 9 0
1 2
INTERPRETACION
EN EL AÑO 2014 LA EMPRESA DEMORO 9 VECES PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2014 REFLEJA UN INDICADOR DE 2 VECES MAS QUE LO INVERTIDO EN ACTIVO
FIJO
4. ANALISIS DE RENTABILIDAD
A) UTILIDAD DE CAPITAL
ANALISIS DE LIQUIDEZ
2013
A) LIQUIDEZ GENERAL
(ACTIVO CTE / PASIVO CTE)
S/. 1.52
B) PRUEBA ACIDA
(ACTIVO CTE - INVEN / PASIVO CTE)
S/. 0.55
C) PRUEBA DEFENSIVA
(CAJA+VAL NEG / PAS CTE)
S/. 0.28
D) CAPITAL DE TRABAJO
(ACT CTE - PAS CTE)
S/. 469,712
CONCLUSION:
PARA EL 2014 LA EMPRESA NO TIENE SUFICIENTE CAPACIDAD PARA AFRONTAR LAS DEUDAS
DE FORMA INMEDIATA. PERO AUN ASI SE ESTA MANEJANDO.
ANALISIS DE SOLVENCIA
2013
A) DEUDA PATRIMONIO
A.1) DEUDA TOTAL VS PATRIMONIO 100%
(TOT PASIVO / TOT PATRIMONIO)
B) DEUDA ACTIVO
B.1) PASIVO VS ACTIVO 50%
(TOT PASIVO / TOT ACTIVO)
B.2) DEUDA LARGO PLAZO VS ACTIVO FIJO 46%
(PASIVO NO CTE / ACTIVO FIJO)
CONCLUSION:
LA EMPRESA NO TIENE LA CAPACIDAD SUFICIENTE PARA AFRONTAR SUS DEUDAS A LARGO P
ANALISIS DE GESTION
2013
-
C) ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
(COMP/CTASXPAG,CXP*360/COMPRAS)
-
CONCLUSION:
LA EMPRESA TIENE UNA BUENA GESTION.
PERO TIENE QUE MEJORAR EL PERIODO QUE SE DEMORA EN PAGAR A SUS PROVEEDORES.
ANALISIS DE RENTABILIDAD
2013
CONCLUSION:
LA EMPRESA TIENE UNA RENTABILIDAD MINIMA
REQUIPA S.A.
DEZ
2014
S/. 1.69 +
S/. 0.65 -
S/. 0.29 -
S/. 505,153 +
ENCIA
2014
84% NO
41%
46%
44%
3 VECES POCO
TION
2014
31 DIAS SI
30 DIAS SI
12 VECES
38 DIAS SI
09 VECES AUMENTAR DIAS
SI
138 DIAS
SI
2 VECES
AUMENTAR
A SUS PROVEEDORES.
BILIDAD
2014
4%
2%