Asignatura Datos del alumno Fecha

Integración de Sistemas y Apellidos:

Planificación y Ejecución de 05-06-2023
Auditorías Nombre:

Actividad: Ferrocorta S. A.

Objetivos

A lo largo del presente ejercicio serás capaz de clasificar el tipo de auditoría al que se
enfrenta la compañía y trabajarás el tratamiento y redacción de hallazgos en un proceso
de auditoría. Asimismo, aprenderás a clasificar dichos hallazgos en función de las
circunstancias y datos asociados a cada uno.

Descripción de la actividad

Ferrocorta S. A. es una empresa de gestión dedicada al diseño y ejecución de

estructuras metálicas.

En el año 2013 certificó un sistema de gestión de calidad según ISO 9001:2015.

En los últimos años, tras un gran crecimiento tanto en facturación como en personal, el
dueño y director general ha percibido que la empresa genera una creciente cantidad de
residuos. Ante esta situación y cono objeto de gestionar de forma adecuada el impacto
ambiental de su actividad, ha decidido implantar y certificar un sistema de gestión
ambiental basado en la norma ISO 14001:2015. Previa a esa certificación y tal y como
indica la norma, se procede a hacer una auditoría interna, para lo cual contratan a una
consultora que la realice.

Durante la verificación de la estructura documental del sistema, previa a la auditoría in

situ, el auditor revisó el procedimiento MP17.02 de identificación de los requisitos
ambientales aplicables. En este se establece, entre otras directrices, que se
subcontratará una empresa especializada en legislación para la identificación de los
requisitos legales de aplicación a la organización.

El auditor pregunta al responsable del sistema al respecto y este le señala que

finalmente no se ha realizado dicha contratación y que no se sigue la metodología
establecida en el procedimiento puesto que él conoce toda la legislación que es de
aplicación y nunca han incumplido ningún requisito.

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Por otro lado, el auditor también detecta al revisar la documentación del SGA que en el
programa ambiental una de las metas ambientales no está bien definida, ya que no se le
han asignado recursos para su consecución.

Preguntas:

» Atendiendo a los datos aportados por el enunciado, determina el tipo de auditoría

que se está realizando en Ferrocorta S. A. Justifica tu respuesta.
» Conforme a la información proporcionada por el enunciado, identifica los hallazgos
detectados y redacta las notas de hallazgo derivadas de la situaciones de auditoría
presentadas. Debes incluir, la evidencia objetiva, la deficiencia y el punto de la
norma incumplido.

Rúbrica

Ferrocorta
Puntuación
S. A. Peso
Descripción máxima
(valor real: 6.5 %
(puntos)
puntos)
Tipo de auditoría que se está realizando y
Criterio 1 2 20 %
justificación
Criterio 3 Evidencia objetiva de cada hallazgo 2 20 %
Deficiencia y punto incumplido en cada
Criterio 4 2 20 %
hallazgo
Criterio 5 Categorización de los hallazgos 2 20 %
Bibliografía de consulta de acuerdo a criterios
Criterio 6 1 10 %
APA sexta edición.
Ajuste de la extensión máxima, tamaño de la
Criterio 7 1 10 %
letra y fuente.
10 100 %

Extensión máxima: 4 páginas, fuente Georgia 11 e interlineado 1,5 (incluida la

bibliografía).

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1. Atendiendo a los datos aportados por el enunciado, determina el tipo de

auditoría que se está realizando en Ferrocorta S. A. Justifica tu
respuesta.
Considerando los datos aportados sobre la actividad que se está realizando en
Ferocorta S.A, se debe proceder a una auditoria de certificación ya que la
empresa Ferrocorta S.A desea implantar y certificar un sistema de gestión
ambiental basado en la norma ISO 14001:2015, considerando la relación entre
el auditor y la organización auditada, con el fin de gestionar de manera idónea el
impacto ambiental de su actividad, por lo que se requiere de una empresa externa, que
le va ayudar con la auditoría interna de la organización, esta a su vez delimita el
trayectoria de la auditoría por auditar parte del sistema de gestión, llevando a cabo una
auditoría parcial, ya que solo audita una parte del sistema de gestión mas no se audita
toda la organización, considerando que la organización cuenta con un antecedente de
que en años anteriores alcanzo la certificación de un sistema de gestión de calidad
según la norma ISO 9001:2015.

Cabe señalar que el auditor realiza la auditoría interna, en la que considera el

procedimiento MP17.02, del cual la organización tiene y determina los requisitos para
las actividades de la compañía, considerando la información legal, que se realiza de
acuerdo con su propósito, que se confirmará por legal o cumplimiento, por lo que se
está realizando una auditoría conforme al objetivo, ya que se verifica el cumplimiento
legal o de conformidad de los preceptivos normativos, por lo que se deriva la auditoría
en dos tipos, ya que se revisa una parte del sistema y asegurando el cumplimiento de
los requerimientos normativos, además el auditor reconoce la responsabilidad de que el
sistema conozca acerca de la contratación de una empresa especializada en cumplir la
legislación, con el fin de identificar los requisitos legales de aplicación a la empresa, sin
embargo, según los datos aportados por el enunciado, no se ha realizado, debido a los
conocimientos que posee el responsable sobre la legislación.
2. Conforme a la información proporcionada por el enunciado, identifica
los hallazgos detectados y redacta las notas de hallazgo derivadas de las
situaciones de auditoría presentadas. Debes incluir, la evidencia
objetiva, la deficiencia y el punto de la norma incumplido.

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Según los datos aportados por el enunciado ha proporcionado en el enunciado se han

identificado diversos hallazgos los cuales se presentan a través de las notas de hallazgo
de las diferentes situaciones que se han presentado en el desarrollo de la auditoría

Descripción de la Deficiencia.
Punto de
Evidencia Objetiva Especificar: Requerimiento (R) – la norma
Incumplimiento (I) – Evidencia ( E )

Renovación Norma de aplicación: Requerimientos (R).

UNE-EN-ISO 14001:2015  No se ha subcontratado una empresa
La norma ISO 14001:2015 indica que la especializada en legislación que se
organización debe de establecer, especifica en el procedimiento MP17.02
implementar y mantener 1 o varios  Identificación de los requisitos 6.1.3
programas de auditoría interna que ambientales aplicables y que no se sigue la
incluyen la frecuencia los métodos las metodología establecida en el
responsabilidades los requisitos de procedimiento.
planificación y elaboración de informes
de sus auditorías internas.  Incumpliendo con el punto

Requerimientos (R).
La organización debe:
a) Determinar y tener acceso a los requisitos
legales y otros requisitos relacionados con sus
aspectos ambientales

Requisitos legales y otros b) Determinar cómo estos requisitos legales y

requisitos. otros requisitos se aplican a la organización. 9.2.2
La organización debe determinar c) Tener en cuenta estos requisitos legales y Literal b
criterios y alcance para cada auditoría. otros requisitos cuando se establezca,
implemente, mantenga y mejore
continuamente su sistema de gestión
ambiental.
La organización debe mantener información
documentada de sus requisitos legales y otros
requisitos.

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La organización realiza una

auditoría interna contratando a Incumplido (I)
una consultora
La organización requirió de una empresa
La organización ha planificado una externa para poder cumplir con los
auditoría interna según lo indicado en la requerimientos de la norma ISO 14001:2015 9.2.1
normativa manifiesta que la para lo cual no manifestó que las auditorías
organización debe de llevar a cabo internas que se vayan a realizar tengan una
auditorías internas a intervalos planificación y cuenten con un intervalo con
planificados acerca del sistema de las que se vaya a realizar.
gestión ambiental

Verificación de la estructura
documental de la organización
La identificación de los requisitos Incumplido (I)
ambientales manifiesta en la
 La revisión de los requisitos ambientales que
subcontratación de una empresa
son aplicables a la organización se manifiesta
especializada para cumplir con los
la intervención de una empresa externa que se 6.1.3
requisitos legales aplicables a la
encarga de la identificación de los requisitos
organización, que la misma debe
legales de aplicación a la organización lo cual
determinar los requisitos legales entre
no se ha realizado y no se está cumpliendo
otros. aplicables a la organización así
con una metodología establecida.
como el determinar y tener acceso a los
requisitos legales y otros relacionados
con sus aspectos ambientales.

El responsable del sistema realiza Incumplido (I)

el procedimiento de cumplir con la
En este punto se manifiesta la deficiencia de
legislación que es de aplicación para la
presentar información documental
organización y a su vez manifiesta que
fundamental para el desarrollo del sistema de
nunca han cumplido en ningún requisito
gestión ambiental en la organización ya que el
en base a su conocimiento para lo cual la
auditor requiere de esta información para lo 7.5.1
norma manifiesta que el sistema de
cual el responsable manifiesta que las realiza
gestión ambiental debe incluir
en base a su conocimiento ya que conoce todo
información documentada que la
acerca de la legislación que es aplicable y que
organización determina como necesaria
en ningún momento se ha equivocado en
para le eficacia del sistema de gestión
cumplir un requisito, pero carece del respaldo
como la necesidad de demostrar el
documental
cumplimiento de los requisitos legales y

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otros requisitos.

Al realizar la revisión de la
documentación del sistema de gestión Incumplido (I)
ambiental se determina que el programa
ambiental la de las metas ambientales El auditor detectó dentro de la
no se encuentra bien definida debido a documentación del sistema de gestión
que no se le ha asignado los recursos ambiental el programa establecido cuenta con
necesarios para su consecución lo cual la una meta no bien definida debido a que no se 7.1
norma indica que la organización debe le ha asignado los recursos para su
determinar y proporcionar los recursos consecución tío por lo tanto se incumple con
necesarios para el establecimiento, el apartado en donde la organización debe
implementación, mantenimiento y determinar y proporcionar los recursos
mejora continua del sistema de gestión necesarios.
ambiental.

Bibliografía
Melchor, F., Sánchez, A., Cuervo, T., Orviz, N., Cima, M. (2018). Planificación y
Ejecución de Auditorias de los Sistemas de Gestión ISO 9001, ISO 14001, ISO
45001 y SGE 21, Tomo IV. Logroño: UNIR.
AENOR (2015). UNE-EN ISO 14001-2015. Sistema de gestión ambiental. Requisitos
con orientación para su uso. Madrid: AENOR

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