“AÑO DEL FORTALECIMIENTO Y SOBERANIA NACIONAL”

Tema:
ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS BBVA PERÚ
Docente:
Muchotrigo Talla Carlos
Alumna:
Sarmiento Altamiza Ana Karina
Curso:
Banca y Seguros 28691

LIMA - PERU
2022
Misión
Nuestra misión fundamental es suministrar estudios y previsiones en distintos ámbitos
de la economía.
Visión
Una aspiración que impulsa sus ambiciones como organización y que se define en una
idea: trabajamos por un futuro mejor para las personas
Objetivos Estratégicos
El BBVA debe ayudar a sus clientes a tomar las mejores decisiones (bancarias y no
bancarias), apoyándolos en la gestión de sus finanzas diarias, y proporcionándole
productos y servicios de manera proactiva, innovadora y personalizada, así como las
mejores recomendaciones entre todas las alternativas financieras posibles.
Como se puede observar en la nota N° 5 del estado de situación financiera al 31 de
diciembre en los años 2018 y 2019 respectivamente se tienen los siguientes saldos y
variaciones:

 CAJA:

2018 2019 VARIACION

2,573,620.00 2,625,449.00 2.01%

La cuenta CAJA ha tenido una variación de un 2.01% (incremento) en el año 2019 con
respecto al año anterior. Esto refleja el ingreso de dinero que la entidad ha obtenido en
el periodo, ya sea por cobro de los intereses a sus clientes u operaciones
relacionadas.

 BCR:

2018 2019 VARIACION

5,851,447.00 6,256,301.00 6.10%

En la cuenta de BCRP se puede observar que al hacer el cálculo de la variación es de

un 6.10% en el año 2019 con respecto al año 2018. Esto quiere decir que la entidad ha
incrementado en un 6% aproximadamente, los fondos que posee en el Banco Central
de Reserva del Perú para el año 2019.

Asimismo, en el punto A de la nota 5 que presenta en sus estados financieros, nos

indica que la entidad financiera tiene fondos en la caja y en el BCRP por la suma de
$ 2,026 MM y S/ 1,707 MM al 31/12/19 y la suma de $ 1,904 MM y S/ 1,649 MM al
31/12/18.
Dichos fondos están destinados a cubrir el encaje legal, que para el año 2019 y 2018
se
Encuentran afectos a una tasa del 5% y 35%, respectivamente, sobre el total de
obligaciones sujetas a encaje, según lo requerido por el BCRP.

2018 2019 VARIACION

102,545.00 45,005.00 56.11%

ESTADO DE SITACION FINANCIERA

DISPONIBLE (5): Son los

fondos que la entidad mantiene
en caja y en el Banco
Son los fondos que la entidad mantienen en la caja y en el Banco Central de Reserva
del Perú destinados a cubrir el encaje legal que el banco debe mantener por los
depósitos y obligaciones captados por el público según lo requerido por la regulación
vigente.
Esta se comprende lo siguiente: Caja, Banco Central de Reserva del Perú, Bancos y
otras empresas del Sistema Financiero del país, Bancos y otras instituciones
financieras del exterior, Canje, Fondos en garantía BCRP, Otros fondos de garantía,
Otras disponibilidades.

- FONDOS INTERBANCARIOS: Estás son las operaciones que se realizan

entre entidades financieras.
- RESULTADOS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA: Son instrumentos
financieros que la entidad posee y emite para el público que lo requiera.

Están compuestas por las inversiones razonables con cambios en

resultados:
Certificados de depósito del BCRP, Bonos del Tesoro Público Peruano; como también
con las inversiones disponibles para la venta, las cuales son: Certificados de depósito
del BCRP, Bonos del Tesoro Público Peruano, Letras del Tesoro Americano, Bonos
Corporativos, Acciones en empresas del país, Acciones en empresas del exterior.

CARTERA DE CRÉDITOS,
NETO (7): Son herramientas
que amparan los activos
- CARTERA DE CREDITOS NETO: Son herramientas que amparan los activos
financieros o las operaciones de financiamiento hacia un tercero. Productos
capitalizados en la concesión de préstamos y en deudores.

Estas están conformadas por créditos directos, los cuales son: Préstamos,
Hipotecario, Consumo, Comercio exterior. Arrendamiento financiero, Financiación de
proyectos, Factoring, Descuentos, otros. Así como también: Créditos vencidos y en
cobranza judicial y Créditos refinanciados. Por otro lado, están los: Rendimientos
devengados de créditos vigentes, Intereses no devengados, Provisión para
incobrabilidad de créditos directos.
DERIBADOS PARA UNA
NEGOCIACIÓN (8): Son
instrumentos financieros de
- DERIVADOS PARA UNA NEGOCIACION: Son instrumentos financieros de
inversión y cobertura que posibilitan una adecuada gestión de riesgos.
Dentro de esta cuenta se encuentran: Derivados de cobertura a valor razonable
y los Derivados de cobertura de flujo de efectivo y todo lo que ambos
conllevan.

BIENES REALIZABLES,
RECIBIDOS EN PAGO Y
ADJUDICADOS: Incluye
monedas,
- BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS: Incluye
monedas, joyas y cualquier otro bien de similar naturaleza. Son bienes que se
adquirieron como pago por parte de los clientes que no pudieron saldar su
deuda.
- PARTICIPACIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS: Es la inversión que
una empresa tiene con otra a la que está vinculada, y pueden ser del mismo
dueño.
Estas se encuentran compuestas por Acciones en subsidiarias: Inmuebles y
Recuperaciones BBVA SA, BBVA Consumer Finance Edpyme, BBVA Asset
Management SA SAF, Forum Distribuidora del Perú SA, BBVA Bolsa Sociedad Agente
de Bolsa SA, BBVA Sociedad Titulizadora SA, Forum Comercializadora del Perú SA.
Así como también de las Acciones en asociadas b): Compañía Peruana de Medios de
Pago SAC y TFP SAC.
INMUEBLES, MOBILIARIO
Y EQUIPO, NETO (10): Es el
activo fijo que la entidad
- INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO: Es el activo fijo que la entidad
financiera posee. Dichos activos están compuestos por: Terrenos, Edificios e
instalaciones, Mobiliario y equipo, Vehículos, Instalaciones y mejoras en
propiedades alquiladas, Trabajos en curso y Unidades por recibir y de
reemplazo.
- IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO: Es un beneficio que la empresa obtiene
a futuro. Estas están conformadas por lo siguiente:
 Activo: Provisión genérica para créditos directos e indirectos, Provisión para
bienes adjudicados, Provisión específica para créditos indirectos, Otras
provisiones genéricas, Provisiones laborales, intereses en suspenso,
Inversiones disponibles parala venta, Cobertura flujo de efectivo, Valorización
de adeudados y bonos.
 Pasivo: Valorización de coberturas de adeudados y bonos, Cobertura
flujo de efectivo, Activos intangibles /cargas diferidas, Depreciación tributaria
de inmuebles, Nivelación de activos y pasivos por diferencia de cambio.
- OTROS ACTIVOS NETOS: Al 31 de diciembre, la entidad comprende los
siguientes activos:
Operaciones en trámite, activos intangibles, neto de amortización y provisión
por deterioro, Gastos pagados por anticipado, crédito fiscal, otras cuentas por
cobrar, cuentas por cobrar por venta de bienes, servicios y fideicomiso y
Diversos.