ARQUEO DE CAJA

1 ¿Qué es la caja chica?

Es un fondo de dinero que se destina para los gastos de pequeña cuantía.
2 ¿Cuál es el objetivo de la caja chica?
El objetivo de crear un fondo de caja chica, es que en la empresa haya dinero
disponible para los gastos menores.
3 ¿Cuáles son los gastos que se realiza con la caja chica?
Entre los gastos esta la compra en negocios pequeños, como materiales,
suministros, entre otros.
4 Explique el control interno de la caja chica
-el fondo debe ser manejado por una sola persona responsable.
-el fondo debe ser resguardado.
-se deben hacer arqueos periódicos.
-establecer políticas para su manejo y posición.
-manejar documentos prenumerados.
-establecer firmas autorizadas.
5 ¿Cómo se resguarda el fondo de caja chica?
Comúnmente se utiliza una caja de metal con candado y la llave se le entrega
a la encargada de la caja chica
6 ¿Por qué es importante prenumerar los documentos de caja chica?
Es importante para llevar el control interno y saber cuantos formularios hay y
no haya ninguna omisión.
7 ¿Cuál es el modelo de desembolso de caja chica?
Debe de contener el nombre de la empresa, indicar las palabras “desembolso
de caja chica”, el número, la fecha, pagado a, la suma del importe, el
concepto, firma de la persona que recibe y la persona que está autorizada.
8 ¿Qué es la reposición de caja chica?
Es la solicitud de efectivo para reponer los fondos utilizados, durante un
período determinado, con el objeto de mantener un flujo permanente de
efectivo en la misma.
9 ¿Cuál es el modelo de reposición de caja chica?
En la parte del encabezado debe de contener el nombre de la empresa, indicar
las palabras “Solicitud de reposición de caja chica”; en la parte del cuerpo
debe contener la fecha, el número de desembolso, la fecha, el concepto, el
importe, el total, la firma de la persona que realiza la solicitud y la firma de la
persona que autoriza la solicitud.
10 ¿A qué grupo pertenece la cuenta de caja chica?
Pertenece al grupo de activo circulante
11 ¿Cuándo se mueve la cuenta de caja chica?
Cuando se crea el fondo, si aumenta o disminuye y si se elimina.
12 ¿A través de qué se crea el fondo de caja chica?
A través de un cheque, donde el gerente le da un cheque con el importe
establecido a la encargada de manejar la caja chica.
13 ¿Cuáles son los movimientos contables que se realiza para crear el
fondo de caja chica?
La cuenta de “caja chica” se debita, se acredita la cuenta “banco” y en la glosa
se escribe “por registro de la creación de fondo de caja chica”.
14 ¿Cuándo se realiza un aumento de fondo en caja chica?
Los fondos pueden aumentar dependiendo de la necesidad de la empresa.
15 ¿Cuáles son los movimientos contables que se realiza para aumentan el
fondo de caja chica?
La cuenta de “caja chica” se debita, se acredita la cuenta “banco” y en la glosa
se escribe “por registro del aumento de fondo de caja chica”.
16 ¿Cuáles con los movimientos contables que se realiza para reducir el
fondo de caja chica?
La cuenta “banco” se debita, se acredita la cuenta “caja chica” y en la glosa se
escribe “por registro de reducción de caja chica”.
17 ¿Cuándo se puede realizar una reposición de la caja chica?
Se realiza una vez que se halla gastado el monto que se tenía en caja chica.
18 ¿Cómo se realiza una reposición de caja chica?
Una vez gastado el monto de caja chica, la encargada debe llenar un
formulario indicando cada uno de los gastos que se realizó con ese dinero para
que el encargado de contabilidad pueda reponer el dinero
19 ¿Cuándo se realiza el cierre de caja chica?
Cuando la empresa ya no se esté utilizando el fondo y determine que ya no es
necesario.
20 ¿Cuáles son los movimientos contables que se realiza para realizar el
cierre de caja chica?
Se debita la cuenta “banco”, se acredita la cuenta “caja chica” y en la glosa se
escribe “por registro del cierre de caja chica”