Unidad 2: El proceso contable

Utilizar el sistema centralizador para registrar las operaciones comerciales de

Objetivo
la empresa.

Modalidad de Individual
trabajo

Formato de
El trabajo debe ser entregado en formato Word
documento

Desarrollo
Actividad 1 - Libros Auxiliares de Compras y ventas

Debes:

a. Ingresar todos los documentos mercantiles en los Libros que correspondan.

R:

Libro de Compras

N° Monto Monto Tipo de

Fecha Documento Neto IVA Total Proveedor Documento

2023-12-01 FC 39550 $620.000 $108.000 $728.000 - Factura

Electrónica

2023-12-05 FC376984 $140.000 $24.600 $164.000 - Factura

Electrónica

2023-12-15 FC 581232 $590.000 $131.100 $721.500 - Factura

Exenta

2023-12-28 NC 945 $123.000 $13.650 $136.500 - Nota de

Crédito

Libro de ventas

N° Monto Monto Tipo de

Fecha Documento Neto IVA Total Cliente Documento

2023-12-10 FV 20546 $1.600.000 $332.800 $1.932.000 - Factura

Electrónica

2023-12-15 FV 20547 $1.932.000 $445.500 $2.345.000 - Factura

Electrónica

2023-12-20 NC 456 $175.000 $18.450 $193.500 - Nota de

Crédito

2023-12-28 ND 487 ... ... ... ... ...

b. Registrar el asiento contable (contabilización) de centralización de los Libros de Compras y Ventas.

R: Asiento contable de centralización de Compras

Fecha Cuenta Debe Haber

2023-12-01 Compras $620.000 -

Evaluación formativa / El proceso contable

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 2023-12-01 Crédito Fiscal - $108.000

2023-12-01 Proveedores $728.000 -

2023-12-05 Compras $140.000 -

2023-12-05 Proveedores - $728.000

2023-12-05 Crédito Fiscal - $24.600

2023-12-05 Proveedores $164.000 -

2023-12-15 Compras $590.000 -

2023-12-15 Crédito Fiscal - $103.600

2023-12-15 Proveedores $693.600 -

2023-12-20 Compras $1.200.000 -

2023-12-20 Crédito Fiscal - $210.000

2023-12-20 Proveedores $693.600 -

2023-12-28 Devoluciones sobre - $13.650

compras

2023-12-28 Crédito Fiscal - $123.000

2023-12-28 Proveedores $136.500 -

Asiento contable de centralización de Ventas

Fecha Cuenta Debe Haber

2023-12-10 Ventas - $1.932.000

2023-12-10 Ingreso Fiscal $1.600.000 -

2023-12-10 IVA Ventas $332.800 -

2023-12-10 Clientes - $1.932.000

2023-12-18 Ventas - $1.760.000

2023-12-18 Ingreso Fiscal $1.450.000 -

2023-12-18 IVA Ventas $310.000 -

2023-12-18 Clientes - $1.760.000

Evaluación formativa / El proceso contable

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 2023-12-27 Ventas ... ...

Se presenta información del personal contratado de la Empresa Curauma Dos S.A. según se detalla:

Debes:

a. Confeccionar el Libro de Remuneraciones mes de Septiembre 20XX.

Nombr Asigna Asigna Descue

e del Sueld ción ción Gratific Total Descue Descue nto Impues Total
Trabaja Departamen Salu o Alimen Moviliz ación Habere nto nto Cesantí to Descue Líquido a
dor to AFP d Base tación ación Legal s AFP Salud a Único ntos Pagar

Gerente Producción Hábitat Cons $2.00 $40.00 $40.00 $500.0 $2.620. $200.0 $146.4 $78.00 $95.00 $519.4 $2.100.600
1 alud 0.000 0 0 00 000 00 00 0 0 00

Gerente Recursos Hábitat Cons $2.00 $40.00 $40.00 $500.0 $2.620. $200.0 $146.4 $78.00 $95.00 $519.4 $2.100.600
2 Humanos alud 0.000 0 0 00 000 00 00 0 0 00

Gerente Administrac Hábitat Cons $2.00 $40.00 $40.00 $500.0 $2.620. $200.0 $146.4 $78.00 $95.00 $519.4 $2.100.600
3 ión y alud 0.000 0 0 00 000 00 00 0 0 00
Finanzas

Trabaja Producción Cupru Fona $500. $40.00 $40.00 $125.0 $705.0 $50.00 $35.70 - $15.90 - -
dor 1 m sa 000 0 0 00 00 0 0 0

Trabaja Recursos Cupru Fona $500. $40.00 $40.00 $125.0 $705.0 $50.00 $35.70 - $15.90 - -
dor 2 Humanos m sa 000 0 0 00 00 0 0 0

Trabaja Administrac Cupru Fona $500. $40.00 $40.00 $125.0 $705.0 $50.00 $35.70 - $15.90 - -
dor 3 ión y m sa 000 0 0 00 00 0 0 0
Finanzas

(disculpe el espacio)
b. Confeccionar la centralización de las Remuneraciones en el Libro Diario.Septiembre 20XX.
Asiento contable de centralización de Remuneraciones

Fecha Cuenta Debe Haber

2023-09-30 Sueldos y Salarios $9.945.000

AFP por Pagar - Hábitat $600.000

AFP por Pagar - Cuprum $50.000

Salud por Pagar - Consalud $437.220

Salud por Pagar - Fonasa $35.700

Impuesto Único $285.000

Remuneraciones por Pagar $1.015.500

Evaluación formativa / El proceso contable

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 Caja $8.822.080

c. Confeccionar la centralización del pago de las obligaciones en el Libro Diario.Octubre 20XX.

Asiento contable de centralización del pago de obligaciones

Fecha Cuenta Debe Haber

2023-10-31 AFP por Pagar - Hábitat $600.000

AFP por Pagar - Cuprum $50.000

Salud por Pagar - Consalud $437.220

Salud por Pagar - Fonasa $35.700

Remuneraciones por Pagar $1.015.500

Caja $2.038.020

Actividad N° 3 – Libro Auxiliar de Retenciones

Se presenta información del personal contratado a honorarios de la Empresa Curauma Dos S.A.
según se detalla:

Debes:

a. Confeccionar el Libro de Retenciones mes de Septiembre 20XX.

b. Confeccionar la centralización de las Retenciones en el Libro Diario. Septiembre 20XX.
c. Confeccionar la centralización del pago de las obligaciones en el Libro Diario. Octubre
20XX.

Evaluación formativa / El proceso contable