"Accesorios Todo en tu Hogar SAS" presenta los siguientes datos para la tarjeta Kárdex del artículo Mesa Isabela

referencia C-003, código 1425610, localización: Sala de exhibición 2, máximo: 40, mínimo:
5, proveedor: Muebles Arte Moderno SAS, teléfono 5634512

1-Apr Inventario inicial 30 unidades a $ 250.000 c/u

5-Apr Compra a crédito, factura No. 3035, por 10 unidades a $ 260.000 c/u
9-Apr Venta a crédtio, factura No. 2040, por 20 unidades a $ 320.000 c/u
12-Apr Venta a crédtio, factura No. 2046, por 10 unidades a $ 330.000 c/u
15-Apr Compra a crédito, factura No. 3056, por 18 unidades a $ 280.000 c/u
23-Apr Devolución en compra de la factura No. 3035, nota crédito No. 100, por 3
unidades a $ 260.000 c/u
25-Apr Venta, factura No. 2061, por 15 unidades a $ 350.000 c/u
30-Apr Devolución de venta , factura No. 2046, nota crédito No. 42, por 4 unidades.

EMPRESA ACCESORIOS TODO EN SU CASA SAS

NIT: 801.153.834-6
Mercancías Método: Promedio ponderado
Artículo: mesa isabela
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
D M A V/Unitario Cantidad Costo Total V/Unitario Cantidad

01 04 2023 inventario inicial $ 250,000 30 7,500,000

05 04 2023 compra, Fra No. 3035 $ 260,000 10 2,600,000
09 04 2023 venta, Fra No. 2040 $ 252,500 20
12 04 2023 venta, Fra No. 2046 $ 252,500 10
15 04 2023 Compra,Fra No.3056 $ 280,000 18 5,040,000
23 04 2023 Dev. Compra Fra. 3035 $ 260,000 3
25 04 2023 Venta. Fra No.2061 $ 271,400 15

30 04 2023 Dev.Venta Fra No.2046 $ 252,500 4 1,010,000

Saldo final 1,042,500 16,150,000 1036400

Localización: Sala de exhibición No.

Existencias:

Mínimo:2 Máxim 40
Manejo de Kárdex por el método PEPS - FIFO
EMPRESA ACCESORIOS TODO EN SU CASA SAS
NIT: 801.153.834-6
Mercancías Método: PEPS
Artículo: Código:
FECHA ENTRADAS SALIDAS
DETALLE
D M A Cant. cantid Costo Cant.
01 04 2023 inventario inicial 250,000 30 7,500,000
05 04 2023 compra según fact No 3035 $ 260,000 10 2,600,000
venta según factu No.2040 250,000 20
compra según fact No 3035
12 04 2023 venta según factu No.2046 250,000 10

compra según fact No 3035

15 04 2023 inventario inicial
compra según fact No 3035
compra según fact No.3056 $ 280,000 18 5,040,000
23 04 2023 inventario inicial
devol-compra fact No.3035 260,000 3
compra según fact No.3056
25 04 2023 inventario inicial
compra según fact No.3035 260,000 7
venta fac-2061 fact No.3056 280,000 8

30 04 2023 compra según fact No.3056

devoluci en venta No 2046 $ 250,000 4 1,000,000
Saldo final 790000 62 16,140,000 1,300,000

Localización:
Existencias:
Mínimo: Máximo:
 Contabilización

COMPRA DEL 05 DE
Código
1435
ASA SAS 220505

Código: 1425610
LIDAS SALDOS COSTO Venta del dia 09
Costo Total Cant. Costo Total UNITARIO Código

30 $ 7,500,000 $ 250,000 4135

40 $ 10,100,000 $ 252,500 130505
5,050,000 20 $ 5,050,000 $ 252,500
2,525,000 10 $ 2,525,000 $ 252,500
28 $ 7,565,000 $ 270,179 COSTO DE VE
780,000 25 $ 6,785,000 $ 271,400 Código
4,071,000 10 $ 2,714,000 $ 271,400 6135

14 $ 3,724,000 $ 266,000 1435

12,426,000 $ 3,724,000

Ciudad: ibague Teléfono: 56345512 VENTA DEL DIA 12 D

Código

4135
130505

COSTO DE VE
Código
6135
1435

COMPRA DEL DIA 15 D

Código
 1435
220505

ASA SAS Contabilización

Fecha
Compra del 05 d
Código
LIDAS SALDOS COSTO 1435
Costo Cant. Costo UNITARIO 220505
30 7,500,000 250,000
10 2,600,000 260,000
5,000,000 10 2,500,000 250,000
10 2,600,000 260,000 Venta del dia 09
2,500,000 0 0 0 Código

10 2,600,000 260,000 4135

0 0 0 130505
10 2,600,000 260,000
18 5,040,000 280,000
0 0 0
780,000 7 1,820,000 260,000
18 5,040,000 280,000
0 0 0 costo de v
1,820,000 0 0 0 Código
2,240,000 10 2,800,000 280,000

10 2,800,000 280,000 6135

4 1,000,000 250,000
12,340,000 14 3,800,000 1435

Ciudad: Teléfono:
Venta del dia 12
Código

4135
130505

costo de v
Código

6135
1435
 compra del dia 15
Código
1435
220505
ación

COMPRA DEL 05 DE ABRIL SEGÙN FACTURA NO. 3035

Cuentas Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa 2,600,000
Proveedores 2,600,000
Sumas Iguales 2,600,000 2,600,000

Venta del dia 09 de abril según factura No.2040

Cuentas Debe Haber

Comercio al por mayor y al por menor 6,400,000

Clientes 6,400,000
Sumas Iguales 6,400,000 6,400,000

COSTO DE VENTA DEL DIA 09 DE ABRIL

Cuentas Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor (costo) 5,050,000

Mercancías no fabricadas por la empresa 5,050,000

Sumas Iguales 5,050,000 5,050,000

VENTA DEL DIA 12 DE ABRIL SEGÚN FACTURA NO.2046

Cuentas Debe Haber

Comercio al por mayor y al por menor 3,300,000

Clientes 3,300,000
Sumas Iguales 3,300,000 3,300,000

COSTO DE VENTA DEL DIA 12 DE ABRIL

Cuentas Debe Haber
Comercio al por mayor y al por menor (costo) 2,525,000
Mercancías no fabricadas por la empresa 2,525,000
Sumas Iguales 2,525,000 2,525,000

COMPRA DEL DIA 15 DE ABRIL SEGÚN FACTURA NO. 3056

Cuentas Debe Haber
 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,040,000
Proveedores 5,040,000
Sumas Iguales 5,040,000 5,040,000

ación
Descripción
Compra del 05 de abril según factura No. 3035
Cuentas Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa 2,600,000
Proveedores 2,600,000
Sumas Iguales 2,600,000 2,600,000

Venta del dia 09 de abril según factura No.2040

Cuentas Debe Haber

Comercio al por mayor y al por menor 6,400,000

Clientes 6,400,000
Sumas Iguales 6,400,000 6,400,000

costo de venta del dia 09 de abril

Cuentas Debe Haber

Comercio al por mayor y al por menor (costo) 5,000,000

Mercancías no fabricadas por la empresa 5,000,000

Sumas Iguales 5,000,000 5,000,000

Venta del dia 12 de abril según factura No.2046

Cuentas Debe Haber

Comercio al por mayor y al por menor 3,300,000

Clientes 3,300,000
Sumas Iguales 3,300,000 3,300,000

costo de venta del dia 12 de abril

Cuentas Debe Haber

Comercio al por mayor y al por menor (costo) 2,500,000

Mercancías no fabricadas por la empresa 2,500,000
Sumas Iguales 2,500,000 2,500,000

compra del dia 15 de abril según factura No.3056

Cuentas Debe Haber
Mercancías no fabricadas por la empresa 5,040,000
Proveedores 5,040,000
Sumas Iguales 5,040,000 5,040,000
 devolucion en compra el dia 23 de abril, factura No.3035
Código Cuentas Debe Haber
6225 devolucion en compra 780,000
220505 Proveedores 780,000
Sumas Iguales 780,000 780,000

Venta del dia 25 de abril según factura No.2061

Código Cuentas Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y al por menor 5,250,000

130505 Clientes 5,250,000
Sumas Iguales 5,250,000 5,250,000

costo de venta del dia 25 de abril

Código Cuentas Debe Haber
6135 Comercio al por mayor y al por menor (c 4,071,000
Mercancías no fabricadas por la
1435 empresa 4,071,000
Sumas Iguales 4,071,000 4,071,000

devolucion en venta del dia 30 de abril de la factu No.2046

Código Cuentas Debe Haber

4175 Comercio al por mayor y al por menor 1,085,000

130505 Clientes 1,085,000
Sumas Iguales 1,085,000 1,085,000
 devolucion en compra el dia 23 de abril, factura No.3035
Código Cuentas Debe Haber
6225 devolucion en compra 780,000
220505 Proveedores 780,000
Sumas Iguales 780,000 780,000

Venta del dia 25 de abril según factura No.2061

Código Cuentas Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y al por menor 5,250,000

130505 Clientes 5,250,000
Sumas Iguales 5,250,000 5,250,000

costo de venta del dia 25 de abril

Código Cuentas Debe Haber
6135 Comercio al por mayor y al por menor (c 4,071,000
Mercancías no fabricadas por la
1435 empresa 4,071,000
Sumas Iguales 4,071,000 4,071,000

devolucion en venta del dia 30 de abril de la factu No.2046

Código Cuentas Debe Haber

4175 Comercio al por mayor y al por menor 1,085,000

130505 Clientes 1,085,000
Sumas Iguales 1,085,000 1,085,000
El 15 de abril se compra la siguiente mercancía a la empresa ALKOSTO SAS
SAS, la cual pertenece al régimen común y su domicilio es en la ciudad de Ibagué, por lo que se
aplicará Reteica del 6*1000 Se concede un descuento del 4% si paga antes de 60 días, y compra
lo siguiente:
21 neveras marca Mabe por un valor de $ 1,280,000 antes de IVA cada una.
13 lavadoras marca HACEB a $ 2.536,000, antes de IVA, cada una.
15 televisores marca LG A $ 1,900,000 antes de IVA, cada uno.
09 Microonda marca HACEB a $ 355.000 antes de IVA, cada uno.

El flete se paga mediante transferencia bancaria a la empresa "Cargando SAS" por

un valor de $ 5.256.000. De acuerdo con la Norma Internacional, el inventario se registra
con el valor neto realizable, sin interesar los descuentos.

Liquidacion del valor teniendo en cuenta el descuento condicionado

LIQUIDACIÓN FACTURA
ELECTRODOMESTICOS ALKOSTO SAS
CANTIDAD ARTÍCULO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
21 Neveras 1,280,000 26,880,000
13 Lavadoras 2,536,000 32,968,000
15 Televisores 1,900,000 28,500,000
9 Microondas 355,000 3,195,000
Subtotal 6,071,000 88,348,000
IVA 19% 16,786,120
Retefuente 2.5% 2,208,700
Reteica 6*1000 975,362
Tasa Bomberil 6.00% 58,522
Valor a pagar 101,950,058
Descuento 4% 4,417,400

FACTOR DE COSTO
Costo de mercancías 88,348,000
Menos Descuento 4% 4,417,400
Igual Valor mcias - Dto 83,930,600
Flete 5,256,000
Valor mcias flete 89,186,600

Valor Mcía + flete 89,186,600 Factor para

Fórmula factor de costo = 1.06262317 aplicarlo a
Costo Mcías 83,930,600 cada artículo

Se multiplica por el factor y se obtien el valor de la mercancía incluyendo el valor del flete.

V/Mcías con Factor del

Cantidad Detalle V/Unitario Dto 5%
Dto. Costo
21 Neveras 1,280,000 51,200 1,228,800 1.06262317
13 Lavadoras 2,536,000 101,440 2,434,560 1.06262317
15 Televisores 1,900,000 76,000 1,824,000 1.06262317
 9 Microondas 355,000 14,200 340,800 1.06262317
Valor Mercancía

Registro contable de la compra

Código Cuentas Parcial Debe Haber

1435 Inventarios 93,384,684
Neveras 27,420,778
Lavadoras 33,631,258
Televisores 29,073,370
microondas 3,259,278
240802 Impuesto sobre las ventas por pagar 16,786,120
IVA Descontable 16,786,120
236540 Retefuente x compras 2,208,700 2,208,700
236805 Reteica 975,362 975,362

220505 Proveedores Nales 101,730,742

Cargando SAS 101,730,742
111005 Bancolombia - Transferencia 5,256,000
Sumas Iguales 110,170,804 110,170,804

Se hace el pago oportunamente y se toma el descuento

Código Cuentas Parcial Debe Haber

2205 Proveedores Nales 101,730,742
Alkosto SAS 101,730,742
111005 Bancolombia 101,730,742
Moneda Nal - Transf 101,730,742
Sumas Iguales 101,730,742 101,730,742
 Valor Mcía + flete
Costo Mcías

V/Mcías
Valor Total
Kárdex
1,305,751 27,420,778
2,587,020 33,631,258
1,938,225 29,073,370
362,142 3,259,278
93,384,684