DISTRIBUCIONES ABC LTDA Nit. 891.100.

100 – 4

BALANCE DE PRUEBA A NOVIEMBRE 2021

PARCIAL SALDOS
CODIGO COPCEPTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 Caja 62,562,000 62,562,000 -
1110 Bancos 66,038,800 66,038,800 -
1305 Clientes 27,250,000 27,250,000 -
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 38,245,000 38,245,000 -
1520 Maquinaria y Equipos 22,250,000 22,250,000 -
1524 Equipos de Oficina 18,256,000 18,256,000 -
2105 Bancos Nacionales 5,756,000 - 5,756,000
2205 Nacionales 20,256,000 - 20,256,000
3115 Aportes Sociales 157,000,000 - 157,000,000
3605 Utilidad Acumulada 18,299,000 - 18,299,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 235,620,000 - 235,620,000
5120 Arrendamientos 5,256,000 5,256,000 -
5135 Servicios 4,252,000 4,252,000 -
5205 Gastos de Personal 30,256,000 30,256,000 -
6135 Costo de Ventas 162,565,200 162,565,200 -
SUMAS IGUALES 436,931,000 436,931,000 436,931,000 436,931,000
DIFERENCIA - - - -
 DISTRIBUCIONES ABC LTDA Nit. 891.100.100 – 4

PRODUCTO: ELECTRODOMESTICOS CANTIDAD MAXIMA: CANTIDAD MINIMA: METODO: PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: LOCALIZACION:

DETALLE ENTRADAS SALIDA EXISTENCIAS

N° FEHCA
CONCEPTO FRA N° CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL CANTIDAD VR UNITARIO TOTAL

1 11/30/2021 Inventario inicial 40 $ 956,125.00 $ 38,245,000.00

2 Compra P1 200 50 $ 981,000.00 $ 49,050,000.00 90 $ 969,944.44 $ 87,295,000.00
3 Venta P6 100 25 $ 969,944.44 $ 24,248,611.11 65 $ 969,944.44 $ 63,046,388.89
4 Compra P10 201 24 $ 1,013,750.00 $ 24,330,000.00 89 $ 981,757.18 $ 87,376,388.89
5 Venta P12 101 30 $ 981,757.18 $ 29,452,715.36 59 $ 981,757.18 $ 57,923,673.53
6 Devolución P12 - P13 101 -5 $ 981,757.18 -$ 4,908,785.89 64 $ 981,757.18 $ 62,832,459.43
7 Compra P19 202 20 $ 955,000.00 $ 19,100,000.00 84 $ 975,386.42 $ 81,932,459.43
8 Compra P20 203 25 $ 1,137,280.00 $ 28,432,000.00 109 $ 1,012,517.98 $ 110,364,459.43
9
10
SALDO FINAL KARDEX PROMEDIO PONDERADO 109 $ 1,012,517.98 $ 110,364,459.43
 TALLER DE FINAL CONTABILIDAD GENERAL

1. Se compra mercancía por $49.000.000 + 50.000. 50 u , Electro Japonesa Ltda., crédito 30 Días

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO Caja

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 49,050,000.00 Débito Crédito

2408 Iva 9,319,500.00 23,283,540.00 2,350,000.00

2205 Nacionales 58,369,500.00 19,531,232.00 23,283,540.00
SUMAS IGUALES 58,369,500.00 58,369,500.00 21,158,834.67
62,562,000.00
2. Se compra papelería para la oficina por $1.120.000 + 50.000, a Papelería Genios S.A.
126,535,606.67 25,633,540.00
CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5195 Diversos 1,170,000.00 100,902,066.67

2408 Iva 222,300.00

1110 Bancos 1,392,300.00

SUMAS IGUALES 1,392,300.00 1,392,300.00

3. Se paga mantenimiento de la maquinaria por $1.489.000 + 50.000, a Carlos Méndez RC.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5145 Mantenimiento y Reparaciones 1,539,000.00

2408 Iva 292,410.00

1110 Bancos 1,831,410.00

SUMAS IGUALES 1,831,410.00 1,831,410.00

4. Se compra un Inmueble por valor de 165.000.000 + 50.0000 con cheque 50%, el banco presta el saldo mediante una
hipoteca, además se paga los gastos notariales y registro por 2.350.000 en efectivo.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1504 Terrenos 66,020,000.00

1516 Construcciones y Edificaciones 99,030,000.00

1516 Construcciones y Edificaciones 2,350,000.00

1110 Bancos 82,525,000.00

2105 Bancos Nacionales 82,525,000.00

1105 Caja 2,350,000.00

SUMAS IGUALES 167,400,000.00 167,400,000.00

5. Se compra escritorios para la oficina por $7.994.000 + 50.000 IVA incluido, a Suministros Ltda .

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1524 Equipos de Oficina 8,044,000.00

1110 Bancos 8,044,000.00

SUMAS IGUALES 8,044,000.00 8,044,000.00

6. Se Vende mercancía por $32.560.000 + 50.000 25 u , a Distribuciones Gemelos SA 60% cheque y el saldo a 30 Días

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Comercio al por mayor y por menor 32,610,000.00

2408 Iva 6,195,900.00

1105 Caja 23,283,540.00

1305 Clientes 15,522,360.00

SUMAS IGUALES 38,805,900.00 38,805,900.00
 CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

6135 Costo de Venta 24,248,611.11

1435 Inventario 24,248,611.11

SUMAS IGUALES 24,248,611.11 24,248,611.11

7. Se consigna el cheque de la venta anterior.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1110 Bancos 23,283,540.00

1105 Caja 23,283,540.00

SUMAS IGUALES 23,283,540.00 23,283,540.00

8. El socio depositó en el banco la suma de $37.000.000 como préstamo

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

2355 Deudas con accionistas y socios 37,000,000.00

1110 Bancos 37,000,000.00

SUMAS IGUALES 37,000,000.00 37,000,000.00

9. Se cancela el saldo de proveedores compra No 1 con cheque.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

2205 Nacionales 58,369,500.00

1110 Bancos 58,369,500.00

SUMAS IGUALES 58,369,500.00 58,369,500.00

10. Compra mercancía por $24.280.000 + 50.000. 24 u, a Impar muebles Ltda. 50% cheque y el saldo crédito.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 24,330,000.00

2408 Iva 4,622,700.00

1110 Bancos 14,476,350.00

2205 Nacionales 14,476,350.00

SUMAS IGUALES 28,952,700.00 28,952,700.00

11. Se Paga arrendamiento del local por valor de $2.650.000 mensual a Medina Ariel.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5220 Arrendamientos 2,650,000.00

1110 Bancos 2,650,000.00

SUMAS IGUALES 2,650,000.00 2,650,000.00

12. Venta de mercancía por $40.982.000 + 50.000. 30 u, a Arquitec SA 40% cheque y el saldo a 30 días.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor 41,032,000.00

2408 Iva 7,796,080.00

1105 Caja 19,531,232.00

1305 Clientes 29,296,848.00

SUMAS IGUALES 48,828,080.00 48,828,080.00

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

 6135 Costo de Venta 29,452,715.36

1435 Inventario 29,452,715.36

SUMAS IGUALES 29,452,715.36 29,452,715.36

13. Devuelve mercancía 5 u de la venta anterior.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4175 Devoluciones de venta 6,838,666.67

2408 Iva 1,299,346.67

1305 Clientes 8,138,013.33

SUMAS IGUALES 8,138,013.33 8,138,013.33

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

6135 Costo de Venta 4,908,785.00

1435 Inventario 4,908,785.00

SUMAS IGUALES 4,908,785.00 4,908,785.00

14. Pagan el saldo de la venta del numeral 12.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1305 Clientes 21,158,834.67

1105 Caja 21,158,834.67

SUMAS IGUALES 21,158,834.67 21,158,834.67

15. Se consigna el saldo de efectivo en la caja a la fecha.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1105 Caja 100,902,066.67

1110 Bancos 100,902,066.67

SUMAS IGUALES 100,902,066.67 100,902,066.67

16. Se compra vehículo para la empresa $48.000.000 +iva, mediante un crédito por un 70% y saldo en cheque

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1540 Flota y Equipo de Transporte 48,000,000.00

1540 Flota y Equipo de Transporte 9,120,000.00

1110 Bancos 17,136,000.00

2105 Bancos Nacionales 39,984,000.00

SUMAS IGUALES 57,120,000.00 57,120,000.00

17. Se compra 1.200 acciones de la sociedad ABC SA, a razón de $30.000, con transferencia bancaria

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1205 Acciones 36,000,000.00

1110 Bancos 36,000,000.00

SUMAS IGUALES 36,000,000.00 36,000,000.00

18. Se paga Honorarios del Revisor Fiscal por $730.000 A Francisco Tovar RC .

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

5110 Honorarios 730,000.00

2408 Iva 138,700.00

1110 Bancos 868,700.00

SUMAS IGUALES 868,700.00 868,700.00

19. Se compra mercancía para la venta por $19.100 000 20U a Muebles el Edén S.A. con cheque.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 19,100,000.00

2408 Iva 3,629,000.00

1110 Bancos 22,729,000.00

SUMAS IGUALES 22,729,000.00 22,729,000.00

20. Se compra mercancía por $28.432.000, 25 U, a Corbeta Ltda.. 40% contado efectivo y el saldo a 30 días. "Lo pague
en cheque para no dejar negativa la caja"

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 28,432,000.00

2408 Iva 5,402,080.00

1110 Bancos 13,533,632.00

2205 Nacionales 20,300,448.00

SUMAS IGUALES 33,834,080.00 33,834,080.00

21. Se paga mantenimiento del vehículo $1.720.000 + IVA, a Jesús Castillo, efectivo. "Lo pague en cheque para no
dejar negativa la caja"

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5145 Mantenimientos y Reparaciones 1,720,000.00

2408 Iva 326,800.00

1110 Bancos 2,046,800.00

SUMAS IGUALES 2,046,800.00 2,046,800.00

816,334,536.13 816,334,536.13
 Mercancias no fabricadas por la empresa
IVA (2408) Nacionales (2205) Diversos (5195)
(1435)
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
SI 38,245,000.00 24,248,611.11 6 1 9,319,500.00 6,195,900.00 6 9 58,369,500.00 20,256,000.00 SI 2 1,170,000.00
1 49,050,000.00 29,452,715.36 12 2 222,300.00 7,796,080.00 12 58,369,500.00 1
10 24,330,000.00 3 292,410.00 14,476,350.00 10
13 4,908,785.00 10 4,622,700.00 20,300,448.00 20 1,170,000.00 -
19 19,100,000.00 13 1,299,346.67 58,369,500.00 113,402,298.00 1,170,000.00
20 28,432,000.00 18 138,700.00 55,032,798.00
164,065,785.00 53,701,326.47 19 3,629,000.00
110,364,458.53 20 5,402,080.00
21 326,800.00
25,252,836.67 13,991,980.00
11,260,856.67

Bancos (1110) Mantenimiento y Reparaciones (5145) Terrenos (1504) Construcciones y Edificaciones (1516)

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito

SI 66,038,800.00 1,392,300.00 2 3 1,539,000.00 4 66,020,000.00 4 99,030,000.00
7 23,283,540.00 1,831,410.00 3 21 1,720,000.00 66,020,000.00 - 4 2,350,000.00
8 37,000,000.00 82,525,000.00 4 3,259,000.00 - 66,020,000.00 101,380,000.00 -
15 100,902,066.67 8,044,000.00 5 3,259,000.00 101,380,000.00
58,369,500.00 9
14,476,350.00 10
2,650,000.00 11
17,136,000.00 16
36,000,000.00 17
868,700.00 18
22,729,000.00 19
13,533,632.00 20
2,046,800.00 21
227,224,406.67 261,602,692.00
34,378,285.33

Comercio al por mayor y al por menor

Bancos Nacionales (2105) Caja (1105) Equipos de Oficina (1524)
(4135)
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
5,756,000.00 SI SI 62,562,000.00 2,350,000.00 4 SI 18,256,000.00 235,620,000.00 SI
82,525,000.00 4 6 23,283,540.00 23,283,540.00 7 5 8,044,000.00 32,610,000.00 6
39,984,000.00 16 12 19,531,232.00 100,902,066.67 15 26,300,000.00 - 41,032,000.00 12
- 128,265,000.00 14 21,158,834.67 26,300,000.00 - 309,262,000.00
128,265,000.00 126,535,606.67 126,535,606.67 309,262,000.00

Clientes (1305) Costo de Venta (6135) Deudas de accionistas y socios (2355) Arrendamientos (5220)

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito

SI 27,250,000.00 8,138,013.33 13 SI 162,565,200.00 4,908,785.00 13 37,000,000.00 8 11 2,650,000.00
6 15,522,360.00 21,158,834.67 14 6 24,248,611.11 37,000,000.00 2,650,000.00
12 29,296,848.00 12 29,452,715.36 37,000,000.00 2,650,000.00
72,069,208.00 29,296,848.00 216,266,526.47 4,908,785.00
42,772,360.00 211,357,741.47

Devoluciones de Ventas (4175) Flota y Equipo de transporte (1540) Acciones (1205) Honorarios (5110)

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito

13 6,838,666.67 16 48,000,000.00 17 36,000,000.00 18 730,000.00
6,838,666.67 - 16 9,120,000.00 36,000,000.00 - 730,000.00 -
6,838,666.67 57,120,000.00 - 36,000,000.00 730,000.00
57,120,000.00

Maquinaria y equipo (1520) Aportes Sociales (3115) Utilidad Acumulada (3605) Arrendamientos (5120)

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito

SI 22,250,000.00 157,000,000 SI 18,299,000 SI SI 5,256,000.00
22,250,000.00 - - 157,000,000.00 - 18,299,000.00 5,256,000.00 -
22,250,000.00 157,000,000.00 18,299,000.00 5,256,000.00

Servicios (5135) Gastos del Personal (5205)

Débito Crédito Débito Crédito

SI 4,252,000.00 SI 30,256,000.00
4,252,000.00 - 30,256,000.00 -
4,252,000.00 30,256,000.00

DÉBITO 1,253,265,536
SUMAS IGUALES
CRÉDITO 1,253,265,536
 DISTRIBUCIONES ABC LTDA Nit. 891.100.100 – 4
BALANCE DE PRUEBA A DICIEMBRE 2021
PARCIAL SALDOS
CODIGO CONCEPTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 Caja $ 126,535,606.67 $ 126,535,606.67
1110 Bancos $ 227,224,406.67 $ 261,602,692.00 $ 34,378,285.33
1205 Acciones $ 36,000,000.00 $ 0.00 $ 36,000,000.00
1305 Clientes $ 72,069,208.00 $ 29,296,848.00 $ 42,772,360.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 164,065,785.00 $ 53,701,326.47 $ 110,364,458.53
1504 Terrenos $ 66,020,000.00 $ 0.00 $ 66,020,000.00
1516 Construcciones y Edificaciones $ 101,380,000.00 $ 0.00 $ 101,380,000.00
1520 Maquinaria y Equipo $ 22,250,000.00 $ 0.00 $ 22,250,000.00
1524 Equipo de Oficina $ 26,300,000.00 $ 0.00 $ 26,300,000.00
1540 Flota y Equipo de Transporte $ 57,120,000.00 $ 0.00 $ 57,120,000.00
2105 Bancos Nacionales $ 0.00 $ 128,265,000.00 $ 128,265,000.00
2205 Nacionales $ 58,369,500.00 $ 113,402,298.00 $ 55,032,798.00
2355 Deudas con Accionistas y Socios $ 0.00 $ 37,000,000.00 $ 37,000,000.00
2408 Iva por Pagar $ 25,252,836.67 $ 13,991,980.00 $ 11,260,856.67
3115 Aportes Sociales $ 0.00 $ 157,000,000.00 $ 157,000,000.00
3605 Utilidad Acumulada $ 0.00 $ 18,299,000.00 $ 18,299,000.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 0.00 $ 309,262,000.00 $ 309,262,000.00
4175 Devoluciones de Venta $ 6,838,666.67 $ 0.00 $ 6,838,666.67
5110 Honorarios $ 730,000.00 $ 0.00 $ 730,000.00
5120 Arrendamientos $ 5,256,000.00 $ 0.00 $ 5,256,000.00
5135 Servicios $ 4,252,000.00 $ 0.00 $ 4,252,000.00
5145 Mantenimiento y Reparaciones $ 3,259,000.00 $ 0.00 $ 3,259,000.00
5195 Diversos $ 1,170,000.00 $ 0.00 $ 1,170,000.00
5205 Gastos del Personal $ 30,256,000.00 $ 0.00 $ 30,256,000.00
5220 Arrendamientos $ 2,650,000.00 $ 0.00 $ 2,650,000.00
6135 Costo de Venta $ 216,266,526.47 $ 4,908,785.00 $ 211,357,741.47
SUMAS IGUALES $ 1,253,265,536.13 $ 1,253,265,536.13 $ 739,237,083.33 $ 739,237,083.33
 DISTRIBUCIONES ABC LTDA
Nit. 891.100.100-4
ESTADO DE RESULTADO
1 de noviembre / 2021 al 31 de diciembre / 2021

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS $ 309,262,000.00

(-) DEVOLUCIONES DE VENTA $ 6,838,666.67

INGRESOS NETOS $ 302,423,333.33

(-) COSTO DE VENTA $ 211,357,741.47

UTILIDAD BRUTA $ 91,065,591.87

GASTOS OPERACIONALES

ADMINISTRATIVOS

HONORARIOS $ 730,000.00

ARRENDAMIENTOS $ 5,256,000.00

SERVICIOS $ 4,252,000.00

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 3,259,000.00

DIVERSOS $ 1,170,000.00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS $ 14,667,000.00

VENTAS

GASTOS DEL PERSONAL $ 30,256,000.00

ARRENDAMIENTOS $ 2,650,000.00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS $ 32,906,000.00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 47,573,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 43,492,591.87

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 0.00

(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ 0.00

UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO $ 43,492,591.87

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

 DISTRIBUCIONES ABC LTDA
Nit. 891.100.100-4
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 de Diciembre / 2021

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA $ 0.00

BANCOS $ 34,378,285.33

ACCIONES $ 36,000,000.00

CLIENTES $ 42,772,360.00

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 110,364,458.53

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 154,758,533.20

ACTIVOS NO CORRIENTES

TERRENOS $ 66,020,000.00

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 101,380,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 22,250,000.00

EQUIPOS DE OFICINA $ 26,300,000.00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 57,120,000.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 273,070,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 427,828,533.20

 PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

NACIONALES $ 55,032,798.00

IVA POR PAGAR $ 11,260,856.67

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 43,771,941.33

PASIVOS NO CORRIENTES

BANCOS NACIONALES $ 128,265,000.00

DEUDAS CON ACCIONISTAS Y SOCIOS $ 37,000,000.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 165,265,000.00

TOTAL PASIVOS $ 209,036,941.33

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES $ 157,000,000.00

UTILIDAD ACUMULADA $ 18,299,000.00

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO $ 43,492,591.87

TOTAL PATRIMONIO $ 218,791,591.87

$ 427,828,533.20 $ 427,828,533.20

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO