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NRC 580664
TUTOR
Contenido
Contenido .............................................................................................................. 2
1. Problema y/o Necesidad a Resolver ......................................................... 5
2. Justificación de la idea de emprendimiento ............................................. 7
3. Objetivo general.......................................................................................... 8
3.1. Objetivos específicos ................................................................................................ 8
4. Análisis del mercado ................................................................................. 9
4.1. Análisis PESTEL ....................................................................................................... 10
4.2. DOFA ........................................................................................................................... 13
4.3. Identificación del cliente......................................................................................... 14
4.4. Perfil del cliente ........................................................................................................ 28
4.5. Necesidades que se esperan satisfacer. ............................................................ 28
4.6. Análisis de la competencia .................................................................................... 29
4.7. Propuesta de valor ................................................................................................... 32
4.8. Marketing Mix ............................................................................................................ 32
5. Análisis técnico y operativo ....................................................................... 36
5.1. Ficha técnica ................................................................................................................. 36
5.2. Flujo grama de producción. ................................................................................... 37
6. Estructura Organizacional. .................................................................... 39
6.1. Misión y visión. ......................................................................................................... 39
6.3. Organigrama de la empresa................................................................................... 40
6.4. Manual de funciones - Cargos para iniciar su negocio. ................................. 40
7. Análisis financiero ................................................................................... 44
7.1.1. Inversión en Activos Fijos............................................................................... 44
7.1.2. Inversiones en capital de trabajo .................................................................. 47
7.2. Cronograma de Inversión – fuentes de financiación ....................................... 49
7.3. PRESUPUESTO DE COSTOS ........................................................................................... 51
7.4. PROYECCION DE INGRESOS .......................................................................................... 53
7.5. Punto de equilibrio ................................................................................................... 55
7.6. Estados financieros ................................................................................................. 56
3
Introducción
valor nutricional, de alta calidad y elaborados con las mejores técnicas de producción, para
satisfacer las necesidades de una población que opta por el consumo de productos más
limpios, sanos y nutritivos que contribuyan a mejorar o mantener su salud, y, así mismo, es
tiene Nariño, lo catalogan como uno de los departamentos con gran potencial en el sector
empleo e ingresos para las familias, con este proyecto se pretende fortalecer a los
funciones vitales, y por lo tanto para gozar de una buena salud, pero la alimentación de hoy
grasas saturadas, azucares, etc.) y deficiencias (proteína de buena calidad, fibra, minerales,
persona.
desinformación etc., estas situaciones han conllevado a que las personas opten por elegir
alimentos poco saludables como los embutidos (salchichas, chorizo, jamón, mortadela), ya
que son fáciles y rápidos de preparar, de sabor agradable y precios cómodos, sin embargo,
son alimentos que no aportan ningún valor nutricional, por el contrario, se ha demostrado
que el consumo excesivo de estos alimentos deteriora la salud del consumidor. La FAO
(2020), describe los ultras procesados como “aquellos productos compuestos por múltiples
procesadas, al punto que su fuente vegetal o animal original es irreconocible. Pág. 3. Según
fueron clasificadas como “cancerígenas” para los seres humanaos, porque según los
6
salchichones, jamos, chorizo, entre otras) es alto, de acuerdo con la última Encuesta de la
Situación Nutricional (ENSIN) del 2015, encontró que el 66.1% de la población entre 18 a
64 años incluye en su alimentación estos productos con una frecuencia de 4 veces por
que las mujeres entre 18 y 39 años son quienes más le aportan a la prevalencia de las tres
riesgo de las enfermedades cardiovasculares están, entre otros, estilos de vida sedentarios,
azucares, alimentos ultra procesados y muy bajo consumo de proteínas de buena calidad.
7
elaborado a partir de la carne 100% de trucha y adobado con especies naturales, es una
Hoy las nuevas tendencias son a consumir productos con altos estándares de
calidad y elevado valor nutricional que aporten a la salud del consumidor, el cliente
demanda exigencias mucho más altas, debido a ello, se hace necesario crear una empresa
que ofrezca producto de mejor calidad, limpios y nutritivos, además ofrezca un amplio y
variado portafolio de productos y así poder satisfacer las necesidades del cliente.
existe una empresa que se dedique a producir y comercializar embutidos a base de carne
de los productores, generando así mayores ingresos a las familias y por ende mejorando la
calidad del vida del productor. Con esta iniciativa empresarial se pretende generar el
comercio justo.
3. Objetivo general
2023.
empresa
Antártida, su hábitat son las aguas frías, vive en corrientes de agua, estanques y lagos. Son
peces que pueden medir entre los 40 cm y los 70 cm y pueden pesar de 1 Kg a 5 Kg. Su
excelente, además, es una fuente rica en ácidos grasos esenciales, vitaminas y minerales
productores de trucha arco iris en el mundo son: Chile, Irán, Turquía, Noruega, Perú, Italia,
Dinamarca, Francia, China, Rusia, Estados Unidos y España. De acuerdo con la FAO, se
estima que para el año 2050 el pescado se convierta en la principal fuente de proteína para
la humanidad.
se considera que dentro del sector agropecuario la línea de la acuicultura presenta grandes
Acuicultura y Pesca (Aunap) apenas llega a 9.8 kg, mientras que el mundial ya paso los
20kg. Los departamentos con mayor producción piscícola son: Huila, Boyacá, Antioquia,
en el municipio de Pasto, sin embargo, presentan una gran problemática ya que ven
limitada su comercialización.
Rojas, (2012), actualmente existen diversas formas del consumo de trucha arcoíris:
entera, filete, trucha sin espina, en rodajas, caviar, pate y trucha ahumada. Todos estos
productos han presentado un alto grado de aceptación por parte de los nariñenses.
grasa debido a que son fabricados a partir de carne de cerdo, la cual tiene un alto contenido
aprobación de embutidos a base de trucha arcoíris por parte de los habitantes del municipio
consumidores.
piscícola; entre los principales programas que fomentan esta actividad están: Programas de
incentivo al Seguro Agropecuario – ISA. (Min agricultura, sioc, s.f.), estos programas de
las pequeñas, medianas y grandes empresas, hay que tener presente factores como
empleo que son factores que influyen sobre la estabilidad de un sector económico
y depende de este contexto social el éxito o fracaso del negocio, por eso es importante
dentro del proyecto analizar factores claves como: nivel de ingresos de las familias, índice
entre otras, que son determinantes para evaluar el contexto donde se llevara a cabo el
proyecto.
dentro de las economías, ya que hoy en día todo se maneja a través de las diferentes redes
12
consolidar la empresa.
ellos están: Decreto 4181 de 2011 por la cual se crea la Autoridad Nacional de Acuicultura y
pesquera la entidad que otorga permisos para realizar actividades pesqueras, entre las
cuales está contemplado la acuicultura; Ley 388 de 1997: Reglamenta mecanismos que
territorio, el uso equitativo y racional del suelo, la preservación y defensa del patrimonio
ecológico y cultural localizado en su ámbito territorial; Resolución No. 0601 del 23 de agosto
la Acuicultura.
1991, artículo 79: consagra el derecho de todas las personas a gozar de un ambiente sano
y a participar en las decisiones que afecten en el medio ambiente…; Decreto 2811 de 1974:
Ambiente; Decreto 1681 de 1978 reglamenta la parte X del libro II el Decreto Ley 2811 de
importante a tener en cuenta en este tipo de producciones ya según este se causan las
medio ambiente, hay que tener en cuenta que la acuicultura en términos generales ha
provocado tensiones entre los gobiernos, grupos de ambientalistas y la sociedad misma por
4.2. DOFA
Tabla 1
DOFA
ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZAS DEBILIDADES
- Ofertar una opción de alimentación, limpia, - Producto nuevo e innovador en el
nutritiva y saludable. mercado, por lo tanto, puede generar
- Emplear materia prima de excelente calidad cierto grado de desconfianza
y con las mejores técnicas de producción. - El consumo de trucha en la población
Contribuye a la seguridad alimentaria de la se da en mayor escala en tiempo de
región semana santa, por lo que su consumo
- Generación de empleos e ingresos para las no es muy frecuente
familias de la comunidad. - Falta de visión empresarial de los
- Incentivar la asociatividad de los productores
productores para garantizar la - Requerimiento de maquinaria e
comercialización de su producto a un precio infraestructura adecuada para la
justo. producción del embutido
14
ANÁLISIS EXTERNO
OPORTUNIDADES AMENAZA
- Tamaño de la industria
- Hay a reglamentación especial para esta - Inflación en el sector.
actividad. - Las decisiones de los consumidores
- Regulaciones gubernamentales. de ahorrar influyen en el sector
- Normas de Comercialización que regulan el - Tasa+ de desempleo
sector - PIB
- La aparición de nuevas tecnologías. - Elevada competencia
- Nuevas formas de producción y
distribución.
- Escenarios para emprender
- Nuevas tendencias de consumo y bienestar
mercado.
Figura 1
Genero
15
Análisis: con estos datos se entiende que el mercado potencial se direcciona hacia
las mujeres, sin embargo, la diferencia no es tan marcada, por lo que se concluye que tanto
Figura 2
Rango de edad
Interpretación: de acuerdo con los resultados de la anterior gráfica, nos muestra que
el 25% están entre los 19 y 30 años, el 25% se encuentra entre las edades de 31 a 40
años, el 20% está representado por personas de 41 a 50 años y el 10% está entre 51 a 60
años, el otro 10% tiene menos de 18 años y el ultimo 10% más de 60 años.
Análisis: con esta información, se estima que el mercado objetivo está centrado en
ámbitos, por lo que la empresa debe crear estrategias encaminadas a llamar la atención de
este público, haciendo uso de los diferentes medios de comunicación que nos permitan
acercarnos más.
Figura 3
Nivel socioeconómico
17
perteneciente al estrato social 3, sin embargo, con un buen porcentaje también se cubriría
el estrato 4. Información relevante para determinar en gran medida el precio que se puede
Figura 4
Ocupación
independiente; el 25% son empleados; el 25% son estudiantes; el 15% son amas de casa y
el 5% están desempleados.
18
Análisis: Esta información muestra que el mercado potencial está en las personas
que trabajan de manera independiente y no tienen un sueldo fijo, por lo que se deduce que
dentro del presupuesto para la canasta familiar les alcanzaría a incluir los embutidos.
Figura 5
Consumo de embutidos
Análisis: existe una gran demanda del producto, a pesar de que en la ciudad existen
consumir estos productos, se necesita llamar la atención del consumidor por un nuevo
producto con similares características, por lo que es importante ofrecer calidad y buen
Figura 6
semana; el 23% 1 vez a la semana; el 17% diariamente y el 7% consume una vez por mes.
Figura 7
con una frecuencia de 88%; luego está el chorizo con un valor de 70%; continúa el jamón
20
con un valor de 64%; la mortadela con un consumo de 35% y por último la hamburguesa
dato relevante para nuestro proyecto ya que para dar a conocer nuestros productos lo
Figura 8
la facilidad de su preparación con un 80%; el sabor 76%; precio 41% y calidad 17%.
tienen el tiempo suficiente para la preparación de los alimentos por lo que recurren a los
más rápido y aunque están conscientes que la calidad del producto es baja, por lo que
nutricional.
Figura 9
Análisis: Con esta información podemos interpretar que la mejor estrategia para
en casi todos los barrios de la ciudad, también manejan precios accesibles, de igual las
Figura 10
Rica; el 62% de la marca Zenú; el 31% de Las Carnes del Sebastián; el 18% de la marca
Análisis: esta información nos da a conocer que la competencia más fuerte que se
mercado debido a la variedad de productos, calidad y sabor, por lo que la empresa debe
formular estrategias clave que le permitan competir con este tipo de marcas comerciales.
Aunque toda empresa al inicio de su actividad comercial es difícil que compita con
grandes empresas, sin embargo, ofreciendo productos de calidad y con un valor agregado y
Figura 11
entre 20.000 a 30.000 pesos para la compra de embutidos; el 29% de 11.000 a 19.000 $; el
Análisis: Esta información nos permite conocer el valor que los consumidores
estarán dispuestos a pagar por el producto; de aquí podremos sacar un valor aproximado
para el producto.
Figura 12
embutidos y las razones porque no los consumen son: por calidad 20%, por precio 20%;
Análisis: Esta información es importante para el proyecto ya que las razones que
impiden que las personas consuman estos alimentos son variables importantes que hay
que tener en cuenta y poder brindar soluciones acertadas. Lo que se pretende con el
Figura 13
Consumo de trucha
24
Análisis: Por medio de esta pregunta se puede determinar que la mayoría de las
Figura 14
plantear implementar en su estudio técnico una planta que pueda abastecer la demanda de
consumo.
Figura 15
por sabor 68%; valor nutricional 57%; calidad 42%; facilidad de preparación 42% y por
precio 10%.
desarrollo del presente proyecto, ya que las razones del consumo de trucha hacen
quienes lo consumen y el propósito del presente proyecto es ofrecer los beneficios de este
diferentes de consumo sin que se vea afectado su valor nutricional y de alta calidad.
Figura 16
producto similar.
Figura 17
embutidos de trucha.
27
Figura 18
Figura 19
probaría el producto por curiosidad, el 50% por calidad; el 45% por sabor y el 40% por el
Clientes:
A. La necesidad de alimentarse de una manera natural y saludable con productos de
calidad y que aporten al organismo un elevado valor nutricional
29
de Porter
Rivalidad entre las empresas: En la industria de los embutidos existen una gran
gama de competidores que ofrecen productos muy similares, los cuales ya tienen una
competidores radica en la materia prima y la calidad del producto, factor que determina una
fuerte rivalidad entre los mismos. Entre la principal competencia que se encuentra en la
región están empresas como Rica, Zenú, Las Carnes del Sebastián, la Sevilla, entre otras,
ingresamos con un componente diferenciador que es la trucha arco iris como base para la
elaboración del producto. Con el fin de hacer frente a la competencia se deben establecer
estrategias para fidelizar a los clientes: aumento de portafolio, ofrecer mayor calidad,
Poder de negociación de los clientes: Los clientes cuentan con las capacidades para
cuando existe en el mercado varias ofertas del producto, sin embargo, nuestro producto es
30
relativamente nuevo en el mercado. Con los clientes se va a tener una relación directa
donde se va a ofrecer buen servicio, calidad, y excelente presentación del producto, nos
funcionamiento de una empresa es que pueda contar con diferentes proveedores que
entreguen la materia prima de acuerdo con las condiciones exigidas. Para la producción de
los embutidos se requiere contar con los siguientes: en primer lugar, están los proveedores
tercer lugar los proveedores de los empaques del producto. La ubicación estratégica y
riqueza hidrográfica que tiene Nariño, lo catalogan como uno de los departamentos con
esta actividad; por lo tanto, existe una gran oferta de proveedores de trucha, con los cuales
accesibles, sin embargo, algo puede darles el poder a los proveedores es el costo
indefinido del producto que depende de la temporada del año; de igual forma, con los
nuevos competidores, pueden representar para las empresas establecidas una amenaza.
31
Dentro del sector se han identificado las siguientes: La similitud de los productos existentes
es alta, tanto locales como nacionales, siendo el factor más importante para los
consumidores la calidad del producto. Otro factor importante son los canales de distribución
amplios, ya que son productos que se comercializan desde las tiendas de barrio hasta los
grandes supermercados. Por lo antes expuesto, se considera que las barreras de entrada
mismo producto, llegan a satisfacer las necesidades del otro. Dentro de la industria de
embutidos pueden ser a base de proteína de pollo, cerdo, res, o inclusive a partir de la
proteína de otro tipo de pescado etc., o la trucha en sus diferentes presentaciones, filete
congelado, entera, ahumada, etc., Asimismo, se consideran como productos sustitutos a los
diferentes tipos de carne, huevo, legumbres, que, en contraste con los embutidos de trucha,
proveen una mejor y más rápida asimilación que la ingesta de cualquier tipo de carne.
Finalmente, se considera que la amenaza de productos sustitutos es alta, por existir una
empresas como la competencia mas fuerte para nuestro proyecto: Rica, Las Carnes del
Tabla 2
Análisis de la competencia
32
v X
Características X X
X X
Producto/ Servicio Calidad X X
X
Portafolio X X X
Garantías X X
Formas de pago
Precio Tiempos de pago
Descuentos
Ubicación X X X X
Distribución Cobertura X X X X
Fuerza de ventas X X X
Publicidad X X X
Comunicación estrategias web
Eventos
aporte nutricional, limpios, con materia prima de la región y de buena calidad, buenas
prácticas de manipulación e higiene que garanticen la calidad del alimento, además de ello,
Estrategias de Producto
1. Marca
Nombre: Nutrí embutidos
Logo
2. Diseño
Diseño del producto:
Empaque, embalaje: bolsas para vacío metalizadas a una cara de 90ª 150 micras, de
medidas 120*400 mm, marcado con el nombre de la empresa y el lote del producto.
Estrategia de Precio
1. ESTRATEGIA DE PRECIOS:
Penetración: debido a que es una empresa nueva en el mercado, inicialmente
se manejara un precio bajo, pero que no represente perdidas para el emprendimiento.
Precio promedio al de la competencia o un poco más bajo sin perder utilidades, pero
que deje ganancias, con el propósito de que sea conocido nuestro producto en el
mercado.
Estrategia de Distribución
Se debe realizar efectivas estrategias de introducción de los embutidos en un punto
físico de comercialización para poder persuadir mejor al cliente e informar las
características del producto. De igual manera es importante recurrir a los diferentes
canales de distribución.
Distribución Offline. Para ingresar al mercado “Nutrí embutidos”, se realizarán
diversas actividades promocionales a los clientes objetivos, con un tiempo de tres
meses de anticipación, presentando a los consumidores las características de
innovación y diferenciación, los beneficios del producto y una muestra comercial. Para
llevar a cabo las visitas promocionales se lo realizara a través de los siguientes canales
de distribución:
Minorista, Mayoristas y Asesores de ventas
✓ Aprovisionamiento:
✓ Transporte: para poder llevar la materia prima hasta el lugar de
procesamiento se hace necesario utilizar un medio de transporte especial de
alimentos
✓ Como será el proceso de pedidos: el pedido a los productores
se lo realizará con una semana de anticipación para que los productores vayan
preparando la trucha en las condiciones exigidas por la empresa
✓ Formas de pago: el pago se realizará en dos cuotas: la primera
con el pedido de anticipación y la segunda en el momento de entrega total del
producto
Estrategia de Comunicación
Tabla 3
En cuanto a los procesos de producción son muy similares para cada producto, pero
no se puede operar en colectivo, ya que en cada proceso cada uno de los productos se
refrigeración.
Fase 4. Picado. Durante este proceso se determina en gran medida la textura del
producto
la textura requerida
al vacío y se etiqueta
Tabla 4
Flujograma de producción
Recepción de la trucha
Pesaje
Pre desmenuzado
Picado
Amasado
Moldeo y extrusión
Empacado
Embalaje e inspección
39
6. Estructura Organizacional.
Misión:
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de alimentos
de alta calidad, nutritivos y naturales, buscamos que las personas se alimenten de
manera sana y deliciosa con alimentos de la región y de esta manera contribuimos al
desarrollo de la cadena piscícola
Visión:
Ser reconocida para el año 2.025 como empresa líder en ofrecer alimentos
nutritivos, saludables y de alta calidad, que contribuyan el bienestar físico del
consumidor. Comprometida con la generación de valor para clientes, proveedores y
sociedad.
Valor Concepto
Figura 20
Organigrama empresa
Gerente general
CARGO: Contador
Área: financiera
Propósito del Cargo:
Administrar, dirigir y controlar todo lo relacionado con el personal de nómina, realizar
facturación y diligenciar las cuentas por cobrar y por pagar
Características Generales
Edad: Indiferente
Sexo: Indiferente
Estado Civil Indiferente
Formación Profesional
Estudios Contador público
Competencias Técnicas Manejo de herramientas contables y ofimáticas
Experiencia Mínimo 2 años de experiencia en el cargo
Habilidades Sentido de responsabilidad, honestidad, honradez,
comunicación asertiva.
Funciones ➢ Mantener al día la contabilidad de la empresa
➢ Presentar los informes contables requeridos
➢ Presentar los estados financieros
Área a Quien reporta Gerente general
Salario: 1.400.000
CARGO: operarios
Área: producción
Propósito del Cargo:
Producir la cantidad de productos de acuerdo con la programación diaria
Características Generales
Edad: Indiferente
Sexo: Indiferente
Estado Civil Indiferente
Formación No se requiere estudios formales
Estudios Técnico en estudios no formales
Competencias Manejo adecuado de la plata y equipos
Técnicas
Experiencia Mínimo 6 meses de experiencia en el cargo
Habilidades Responsabilidad, cumplimiento, organización, saber escuchar y
acatar ordenes
Funciones ➢ Operar la maquinaria y equipos
➢ Realizar los procesos de recibido de materia prima, corte y
desposte
➢ Realizar los procesos de control de calidad, empaque y
almacenamiento
➢ Elaborar el reporte de fallas de maquinaria o de los
productos hechos durante el turno de trabajo
Área a Quien reporta Jefe de producción
Salario: 1.160.000
CARGO: vendedor
Área: mercadeo y ventas
Propósito del Cargo:
Atender a los clientes realizando labor de venta del producto o asistirlos en la búsqueda de lo
que necesitan
Características Generales
Edad: Indiferente
Sexo: Indiferente
Estado Civil Indiferente
Formación No requiere estudios formales
Estudios Bachiller, técnico
Competencias Excelente actitud de servicio y manejar la computadora y las
Técnicas herramientas tecnológicas y manejo de caja registradora
Experiencia Mínimo 6 meses de experiencia en el cargo
Habilidades Comunicación asertiva, empatía y responsabilidad
Funciones ➢ Indicar las opciones con que se cuenta basado en lo que el
cliente solicite
➢ Asistir al cliente
➢ Asistir la facturación y cobro
➢ Elaborar reporte diario de ventas
➢ Realizar inventarios mensuales
Área a Quien Jefe de ventas
reporta
Salario: 1.160.000
44
7. Análisis financiero
como base los recursos económicos necesarios y el coste total del proceso de producción.
Por ello, nos permite ver si el proyecto que nos interesa es viable en términos de
rentabilidad económica.
del local para realizar las actividades de producción, a continuación, de describe de manera
Tabla 5
Maquinaria y equipos
Maquinaria y equipos
Precio
Concepto Cantidad Precio total
unitario
Molino industrial de carne 1 3.499.900 3.499.900
Embutidora de chorizos 1 989.200 989.200
Balanza electronica 1 150.000 150.000
Cutter mezcladora 1 2.500.000 2.500.000
Empacadora al vacio 1 3.099.900 3.099.900
Nevera congeladora 1 5.000.000 5.000.000
Maquina mezcladora 1 2.500.000 2.500.000
Amarradora industrial 1 2.700.000 2.700.000
Total 20.439.000
45
Tabla 6
Herramientas y utensilios
Utencilios y herramientas
Precio
Concepto Cantidad unitario Precio total
Cuchillo 6 3.000 18.000
Recipiente de acero inoxidable 4 32.900 131.600
Cuchara digital medidora 2 24.900 49.800
Tijera fileteadora 2 22.900 45.800
Bandejas plasticas 10 20.000 200.000
Tinas plasticas 10 16.000 160.000
Termometro 1 40.000 40.000
Mesa de acero inoxidable 4 1.400.000 5.600.000
Gavetas plasticas 10 18.000 180.000
Total 6.425.200
Tabla 7
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Precio
Concepto Cantidad Precio total
unitario
Impresora 2 $ 900.000 $ 500.000
Mesas de trabajo 1 $ 420.000 $ 420.000
Silla plasticas 6 $ 45.000 $ 270.000
Escritorio 6 $ 220.000 $ 1.320.000
Archivador 3 $ 120.000 $ 360.000
Sillon gerente 1 $ 350.000 $ 350.000
Sillas de oficina 4 $ 200.000 $ 800.000
Total $ 4.020.000
46
Tabla 8
Precio
Concepto Cantidad Precio total
unitario
Computador 3 $ 2.500.000 $ 500.000
Celuar 7 $ 850.000 $ 5.950.000
Total $ 6.450.000
Tabla 9
Adecuaciones
Adecuaciones
Tabla 10
Son los recursos que el emprendedor necesita para financiar la operación del negocio,
suficientes hasta el momento de recuperar las ventas, como: adquisición de materia prima,
adquisición de insumos, pago de mano de obra, costos de transportes, compra de materiales
de empaque, arrendamientos, servicios públicos, etc.
Tabla 11
Adquisición de materia prima
Tabla 12
Mano de obra directa
DIRECTA SALARIO
MÍNIMO 2023
$ 1.160.000
$ 2.320.000
TOTAL NETO
BASICO DÍAS HORAS COMISION TOTAL
EMPLEADO BASICO AUX DE TRANSP DEVENGAD SALUD PENSIÓN PRÉSTAMOS EMBARGO PAGADO TD-T
PACTADO LABOR EXTRAS ES DEDUCIDO
O DEDUCIDO
Ing de alimentos $ 1.250.000 30 $ 1.250.000 $ 140.660 $ 1.390.660 $ 50.000 $ 50.000 $ 100.000 $ 1.290.660
Operario $ 1.160.000 30 $ 1.160.000 $ 140.660 $ - $ 1.300.660 $ 46.400 $ 46.400 $ - 0 $ 92.800 $ 1.207.860
$ 2.410.000 60 $ 2.410.000 $ 281.320 $ - $ - $ 2.691.320 $ 96.400 $ 96.400,00 $ - $ - $ 192.800,00 $ 2.498.520,00
% 4,17%
TOT DEVENG - 8,5% 12% 4% CAJA DE TOTAL 8,33% 1%
EMPLEADO COTIZACIÓN ARL 2% SENA 3% ICBF EMPLEADO 8,33% PRIMA VACACIO
AUX TRANSP SALUD PENSIÓN C DEVENGADO CESANTÍAS INT/CESANT
ARL NES
Ing de Ing. de
$ 1.250.000 $ 106.250 $ 150.000 0,0435 $ 54.375 $ 25.000 $ 37.500 $ 50.000
alimentos alimentos $ 1.390.660,00 $ 115.842 $ 13.907 $ 115.842 $ 57.991
Operario $ 1.160.000 $ 98.600 $ 139.200 0,0435 $ 50.460 $ 23.200 $ 34.800 $ 46.400 Operario $ 1.300.660,00 $ 108.345 $ 13.007 $ 108.345 $ 54.238
$ 2.410.000 $ 204.850 $ 289.200 N/A $ 104.835 $ 48.200 $ 72.300 $ 96.400 $ 2.691.320,00 $ 224.187 $ 26.913 $ 224.187 $ 112.228
TOTAL
NÓMINA $ 3.901.820,16
MENSU
48
Tabla 13
Tabla 14
Inversiones en capital de
trabajo
Descripción Valor
Materia prima e insumos 14.293.760
Mano de obra directa 3.901.820
Otros costos de fabricacion 1.050.000
Total 19.245.580
Tabla 15
Debido a que no se cuenta con el capital económico necesario para iniciar las labores
productivas, se adquiere un préstamo bancario por valor de $30.000.000, bajo las siguientes
Tabla 16
Liquidación de crédito
50
LIQUIDACIÓN DE CRÉDITO
Monto 30000000
Interes 1,25%
Plazo 36
ABONO A
PERIODO SALDO INICIAL INTERES PAGO SALDO FINAL
CAPITAL
0 $ 30.000.000 30000000
1 $ 30.000.000 $ 375.000 $ 1.039.960 $ 664.960 $ 29.335.040
2 $ 29.335.040 $ 366.688 $ 1.039.960 $ 673.272 $ 28.661.768
3 $ 28.661.768 $ 358.272 $ 1.039.960 $ 681.688 $ 27.980.081
4 $ 27.980.081 $ 349.751 $ 1.039.960 $ 690.209 $ 27.289.872
5 $ 27.289.872 $ 341.123 $ 1.039.960 $ 698.836 $ 26.591.035
6 $ 26.591.035 $ 332.388 $ 1.039.960 $ 707.572 $ 25.883.463
7 $ 25.883.463 $ 323.543 $ 1.039.960 $ 716.417 $ 25.167.047
8 $ 25.167.047 $ 314.588 $ 1.039.960 $ 725.372 $ 24.441.675
9 $ 24.441.675 $ 305.521 $ 1.039.960 $ 734.439 $ 23.707.236
10 $ 23.707.236 $ 296.340 $ 1.039.960 $ 743.619 $ 22.963.617
11 $ 22.963.617 $ 287.045 $ 1.039.960 $ 752.915 $ 22.210.702
12 $ 22.210.702 $ 277.634 $ 1.039.960 $ 762.326 $ 21.448.376
13 $ 21.448.376 $ 268.105 $ 1.039.960 $ 771.855 $ 20.676.521
14 $ 20.676.521 $ 258.457 $ 1.039.960 $ 781.503 $ 19.895.017
15 $ 19.895.017 $ 248.688 $ 1.039.960 $ 791.272 $ 19.103.745
16 $ 19.103.745 $ 238.797 $ 1.039.960 $ 801.163 $ 18.302.582
17 $ 18.302.582 $ 228.782 $ 1.039.960 $ 811.178 $ 17.491.405
18 $ 17.491.405 $ 218.643 $ 1.039.959,9 $ 821.317 $ 16.670.087
19 $ 16.670.087 $ 208.376 $ 1.039.960 $ 831.584 $ 15.838.504
20 $ 15.838.504 $ 197.981 $ 1.039.960 $ 841.979 $ 14.996.525
21 $ 14.996.525 $ 187.457 $ 1.039.960 $ 852.503 $ 14.144.022
22 $ 14.144.022 $ 176.800 $ 1.039.960 $ 863.160 $ 13.280.862
23 $ 13.280.862 $ 166.011 $ 1.039.960 $ 873.949 $ 12.406.913
24 $ 12.406.913 $ 155.086 $ 1.039.960 $ 884.873 $ 11.522.040
25 $ 11.522.040 $ 144.025 $ 1.039.960 $ 895.934 $ 10.626.105
26 $ 10.626.105 $ 132.826 $ 1.039.960 $ 907.134 $ 9.718.972
27 $ 9.718.972 $ 121.487 $ 1.039.960 $ 918.473 $ 8.800.499
28 $ 8.800.499 $ 110.006 $ 1.039.960 $ 929.954 $ 7.870.545
29 $ 7.870.545 $ 98.382 $ 1.039.960 $ 941.578 $ 6.928.967
30 $ 6.928.967 $ 86.612 $ 1.039.960 $ 953.348 $ 5.975.620
31 $ 5.975.620 $ 74.695 $ 1.039.960 $ 965.265 $ 5.010.355
32 $ 5.010.355 $ 62.629 $ 1.039.960 $ 977.330 $ 4.033.025
33 $ 4.033.025 $ 50.413 $ 1.039.960 $ 989.547 $ 3.043.478
34 $ 3.043.478 $ 38.043 $ 1.039.960 $ 1.001.916 $ 2.041.561
35 $ 2.041.561 $ 25.520 $ 1.039.960 $ 1.014.440 $ 1.027.121
36 $ 1.027.121 $ 12.839 $ 1.039.960 $ 1.027.121 $0
$ 37.438.555
51
El análisis de los costos de producción consiste en calcular cuánto cuesta producir los
embutidos de trucha. Se debe calcular los costos variables. El costo variable unitario
corresponde a la suma de materias primas, mano de obra directa y los costos indirectos de
fabricación.
Tabla 17
c COSTOS Y GASTOS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreDiciembre TOTAL
COSTOS
Mano de obra directa 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 3.901.820,16 46.821.841,87
Materia Prima Directa 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 14.293.760,00 171.525.120,00
Costos indirectos de fabricación (MPI - MOI) 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 12.600.000,00
Subtotal de Costos 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 19.245.580,16 230.946.961,87
GASTOS FINANCIEROS
Cuota a pagar mensual 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 12.479.520,00
Subtotal Costos Financieros 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 1.039.960,00 12.479.520,00
TOTAL EGRESOS
29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 29.376.392,16 352.516.705,87
PROYECCIÓN ANUAL
expectativas que se tienen durante el periodo que falta hasta esa fecha y teniendo en cuenta
especulaciones del comportamiento del mercado, las posibles incidencias internas, como
externas.
Tabla 18
Proyección de ingresos
54
PROYECCIÓN DE INGRESOS
Cantidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades
Chorizo 832 830 840 830 835 820 815 832 825 840 820 844
Hamburgueza 832 830 840 825 818 813 840 845 810 825 832 832
Total 1.664 1.660 1.680 1.655 1.653 1.633 1.655 1.677 1.635 1.665 1.652 1.676
Precio
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades
Chorizo 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00
Hambuergueza 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00
Total 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00 39000,00
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Chorizo 16.224.000,00 16.185.000,00 16.380.000,00 16.185.000,00 16.282.500,00 15.990.000,00 15.892.500,00 16.224.000,00 16.087.500,00 16.380.000,00 15.990.000,00 16.458.000,00
Hamburgueza 16.224.000,00 16.185.000,00 16.380.000,00 16.087.500,00 15.951.000,00 15.853.500,00 16.380.000,00 16.477.500,00 15.795.000,00 16.087.500,00 16.224.000,00 16.224.000,00
Total 32.448.000,00 32.370.000,00 32.760.000,00 32.272.500,00 32.233.500,00 31.843.500,00 32.272.500,00 32.701.500,00 31.882.500,00 32.467.500,00 32.214.000,00 32.682.000,00
PROYECCIÓN ANUAL
deberá producir y comercializar para cubrir sus costos fijos y variables y evitar
Tabla 19
Punto de equilibrio
Punto de Equilibrio
Resultado:
PRODUCTO Chorizo Cantidad de unidades a vender
PUNTO DE EQUILIBRIO 1007 como mínimo para equiparar los
PRECIO UNITARIO $ 19.500,00 costos
Simulador
Simulador - Punto de equilibrio
Cambie las unidades a producir y observe los cambios 15000000000,00
UNIDADES A PRODUCIR 920,00
VENTAS COSTOS UTILIDAD
TOTALES TOTALES TOTAL 10000000000,00
Gráfico Series1
UNIDADES VENTAS COSTOS UTILIDAD 0,00
Series2
832,00 $ 19.500,00 $ 12.770.310.140,16 -$ 12.770.290.640,16 1,00 2,00 3,00 4,00
830,00 $ 19.500,00 $ 12.739.622.620,16 -$ 1.705.580,20 Series3
-15000000000,00
56
Los estados financieros son informes que se realizan con la finalidad de obtener una imagen de
la situación financiera de una empresa. Estos documentos le permiten hacer un análisis e interpretación
de la información para una posterior toma de decisiones que beneficie a la inversión realizada.
situación financiera de una empresa a una fecha determinada. La siguiente tabla muestra la situación
Tabla 20
NUTRÍ EMBUTIDOS
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
CORTE A:
DICIEMBRE 31 DE 2023
Tabla 21
Estado de resultados
NUTRÍEMBUTIDOS
ESTADO DE RESULTADOS
CORTE A:
DICIEMBRE 31 DE 2023
empresa es viable, porque a través de los años nos indica una utilidad positiva que va
aumentado
58
Determina la capacidad de la empresa para generar efectivo, con los cuales pueda cubrir sus
muestra el flujo de caja que tendrá la empresa durante los próximos cinco años.
Tabla 22
Flujo de caja
NUTRÍ EMBUTIDOS
NIT
FLUJO DE CAJA
CORTE A:
DICIEMBRE 31 DE 2023
rentabilidad de una inversión. Esto quiere decir, el porcentaje de beneficio o perdida que
tendrá esta.
Tabla 23
0
AÑOS FLUJO DE FONDOS TIR 44,99%
0 -$ 99.971.817,40 VAN $92.928.316,00
1 $ 76.464.436
2 $ 39.993.587 Decisión de realizar los proyectos versus no hacerlos - comparación de TIR vs TNA de mercado
3 $ 39.993.587 Me conviene invertir en 0 dado que me da un rendimiento de 44,99% y el mercado de 8,00%
4 $ 38.589.062
5 $ 40.699.452
La TIR que tendrá la empresa Nutrí embutidos, será del 44,99%. Esta es la tasa
interna de retorno, es decir, el porcentaje de beneficio que se logra con los recursos
8. Prototipo
Elección de Métodos:
Con el presente proyecto se pretende desarrollar un prototipo de hamburguesa de
trucha arcoíris que contribuye a mejorar la salud del consumidor. Este novedoso producto es
elaborado a partir del filete de la trucha y condimentado con productos naturales, libre de
químicos y conservantes.
activa y uno de los aspectos importantes a tener en cuenta es la alimentación, hoy más que
nunca las personas buscan alimentarse de manera más natural y nutritiva a y través de
alimentos que no contengan muchos procesos industrializados, por ello este proyecto
Por otro lado, tenemos que nuestros principales proveedores son los productores de
materia prima, en este caso los habitantes del corregimiento El Encano, municipio de Pasto,
se pretende trabajar especialmente con las madres cabeza de hogar quienes no tienen un
ingreso mensual fijo y además, no cuentan con un mercado estable donde puedan
cabeza de hogar productoras de trucha y que puedan ser parte de la empresa como socias
Conclusiones
que están bien posicionadas en el mercado. Así mismo, existe riesgo de entrada de
competidores, debido a que se necesita una baja inversión, sin embargo, se debe tener
ubicados en los estratos 3 y 4, de igual manera por almacenes de cadena, grandes superficies
del 44% lo que representa que es un negocio rentable y lucrativo para los dueños de la
empresa.
63
Bibliografías
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9lTV3ETasKgMu-IC48jFdimpRMRoCrc8QAvD_BwE